Lőkösháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása

az önkormányzat 2022. évi zárszámadásáról

Hatályos: 2023. 05. 31

Lőkösháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása

2023.05.31.
az önkormányzat 2022. évi zárszámadásáról
Részletes indokolás
Az 1–4. §-hoz és az 1–10. melléklethez
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 91. §. (1) bekezdésében foglaltak szerint a jegyző által előkészített zárszámadási rendelettervezetet a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztést követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.
Az Önkormányzat 2022. évi zárszámadásáról szóló rendelet megalkotása indokolt annak érdekében, hogy a 2022. évi kötelezettséggel terhelt maradványok 2023. évi költségvetési évre történő áthozatala megtörténhessen
Lőkösháza Község Önkormányzata 2022. évi pénzügyi tervének végrehajtásáról szóló zárszámadás elkészült, melyet az alábbiak szerint terjesztek a Képviselő-testület elé.
I.
BEVEZETŐ
Lőkösháza Község Önkormányzatának Képviselő-testülete 2022. február 24-én fogadta el az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről szóló rendeletét, amiben a költségvetési bevételek eredeti előirányzata 257.085.716 Ft volt, melyet a finanszírozási bevételekből származó bevétel 50.000.000 Ft-tal egészített ki (előző évi költségvetési maradvány igénybevétele), így összesen 307.085.716 Ft bevétellel és kiadással került megalkotásra. A rendelet a költségvetés végrehajtásának időszakában többször módosításra került. A képviselő-testület folyamatosan tájékozódott az időarányos teljesítésekről.
Lőkösháza község lakosainak száma 2022. január 1-jén 1 713 fő volt.
Az önkormányzat 2022. évben beruházásra és felújításra összességében 36.331.950 Ft-ot fordított, amely 4.395.563 Ft-tal meghaladja az előző évi teljesítést. A felhalmozási jellegű kiadások között a felújítási kiadások domináltak, összesen 33.241.009 Ft összegben. Járdaépítés, napelem bővítés, fűtéskorszerűsítések, közvilágításhoz terv készítés illetve kisebb fejlesztések valósultak meg.
A Képviselő-testület az önkormányzat 2022. évi költségvetését 40.167.447 Ft működési, 5.202.932 Ft felhalmozási forráshiánnyal fogadta el, ezek fedezete a 2021. évi költségvetési maradvány.
A 2022. évi költségvetésünket az előző évekhez hasonlóan a kiadások tervezett szinten tartása és a takarékosság jellemezte.
A kiadási előirányzatok megtartásával sikerült a fizetőképességet biztosítani.
Az önkormányzat és a felügyelete alá tartozó költségvetési szervek az éves beszámolási kötelezettségnek eleget tettek, melyek továbbítása a Magyar Államkincstár felé megtörtént. Az önkormányzatnak a 2022. évi állami támogatások elszámolását követően 27.755 Ft visszafizetési kötelezettsége keletkezett.
II.
A gazdálkodás értékelése
Lőkösháza Község Önkormányzata 2022. évi gazdálkodásának fő számai az alábbiak:

2022. év

Bevétel Ft

Kiadás Ft

Eredeti előirányzat

307.085.716

307.085.716

Módosított előirányzat

369.743.735

369.743.735

Teljesítés

367.049.838

325.275.150

Teljesítés %-a

99%

88%
Bevételek alakulása
Az Önkormányzat 2022. évi költségvetési módosított bevételi előirányzatának főösszege 369.743.735 Ft.
Ebből 144.194.591 Ft az önkormányzat működési támogatása,
60.986.343 Ft a működési célú támogatás államháztartáson belülről,
32.300.000 Ft a közhatalmi bevételek,
49.394.437 Ft a működési bevételek,
10.000.000 Ft a felhalmozási bevételek,
850.450 Ft a működési célú pénzeszköz átvételek,
400.000 Ft a felhalmozási célú pénzeszköz átvételek,
64.797.679 Ft az előző évi maradvány igénybevétel és
6.820.235 Ft az államháztartáson belüli megelőlegezések összege.
Az év folyamán összesen 367.049.838 Ft bevétel realizálódott. A módosított előirányzathoz viszonyítva a teljesítés 99%.
A teljesítési arányok az alábbiak szerint alakultak.
1. Az önkormányzat működési támogatások, kiegészítések előirányzatát és kiutalását jogszabályok határozzák meg, ennek teljesülése 100 %.
2. A működési célú állami támogatás államháztartáson belülről jogcímen 100 % a teljesítés. Ezen a soron kerül elszámolásra a közmunka támogatás. Itt szerepel az iskola egészségügyi, a gyermekorvosi körzet után kapott NEAK támogatás, valamint a terület alapú támogatások is.
3. Felhalmozási célú támogatás államháztartáson belül 2022. évben nem volt.
4. Közhatalmi bevételek esetében a teljesítés 93 %. Az adóbevételek közül a helyi iparűzési adó teljesítése maradt el a tervezett adatoktól 2.295.871 Ft-tal.
5. Intézményi működési bevételek esetében a teljesítés 100 %, az önkormányzat nem intézményi feladatain, az Lőkösháza Községi Önkormányzat Óvoda-Bölcsőde esetén 100%, a Lőkösháza Községi Önkormányzat Napközi Konyhánál 100 %.
6. A felhalmozási bevételek 100%-ra teljesültek, amely az önkormányzati ingatlanok értékesítéséből származó bevételeket tartalmazza.
7. Működési célú átvett pénzeszközök 71,3%-ra teljesültek. Itt a kamatmentes kölcsönök törlesztése 495.974 Ft összegben, valamint lakosságtól és alapítványtól kapott adományok 110.450 Ft összegben kerültek kimutatásra.
8. A felhalmozási célú átvett pénzeszközök 61,5%-ra teljesültek. Itt az első lakáshoz jutók kamatmentes kölcsönének törlesztése található.
9. Az előző évi maradvány igénybevétele teljesülése 100 %.
10. Államháztartáson belüli megelőlegezések teljesülése 100 %.
Kiadások alakulása
Az Önkormányzat 2022. évi költségvetési módosított kiadási előirányzatának főösszege 369.743.735 Ft, melyből 325.827.281 Ft működési, 38.053.070 Ft a felhalmozási kiadás, 30.928.380 Ft a tartalék, valamint 5.863.384 Ft belföldi finanszírozási kiadás.
Az év folyamán összesen 325.275.150 Ft kiadás realizálódott. A módosított előirányzathoz viszonyítva a teljesítés 87,9%.
A teljesítési arányok az alábbiak szerint alakultak.
Személyi juttatások tekintetében 99,99 % a teljesítés.
A munkaadót terhelő járulékok esetében 100 %.
A dologi kiadások teljesítése az önkormányzatnál 99,6 %, a Lőkösháza Községi Önkormányzat Óvoda-Bölcsődénél 95,8 %, a Lőkösháza Községi Önkormányzat Napközi Konyhánál 95,4 %.
A szociális ellátásoknál a helyi rendeletben meghatározott ellátásokat teljesítettük 53,82 %-ra.
Pénzeszköz átadás, támogatásértékű kiadásoknál a teljesítés a módosított előirányzat 15,69 %-a, de ez az adat nem összehasonlítható, mert előirányzat szinten tartalmazza a tartalékok igen magas összegét (30.928.380 Ft), így ezt korrigálva a helyes teljesítés érték 90,2%.
A felhalmozási kiadások közül a beruházási kiadások 84,2 %-ra teljesültek. A felújítási kiadások teljesítése 99,08 % Az egyéb felhalmozási kiadások 11,1 %-ra teljesültek, mert lakáscélú visszatérítendő támogatások nem kerültek kifizetésre.
Maradvány alakulása
A Zárszámadási rendelet tervezet 7. számú melléklete tartalmazza Lőkösháza Község Önkormányzata 2022. évi maradvány levezetését.
A beszámoló alapján az Önkormányzat és az intézmények alaptevékenység maradványa összesen: 41.774.688 Ft, ebből az önkormányzaté 40.206.088 Ft.
Fenti összegből kötelezettséggel terhelt pénzmaradvány: 12.836.333 Ft., szabad maradvány 27.369.755 Ft. A szabad maradvány összegét az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 4/A §. 3. pontja alapján a költségvetési hiány belső finanszírozására kell fordítani, a fennmaradó összeg általános tartalékba kerül. A szabad pénzmaradvány felhasználásáról a Képviselő-testület dönt.
III.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (2) bekezdés a)-d) pontjaiban előírt indoklások
Az önkormányzat költségvetési mérlege, pénzeszközök változása
Az önkormányzat pénzkészlete (bankszámlák, pénztárak) 2022. január 1-jén 77.187.727
Ft volt. Bevételként 344.405.360 Ft került elszámolásra. Az év folyamán 374.900.921 Ft kiadást követően a 2022. december 31-i záró pénzkészlet 46.692.166 Ft.
Többéves kihatással járó döntések
A többéves kihatással járó döntésekből származó működési és felhalmozási célú kötelezettségeket részletesen a 2. tájékoztató tábla tartalmazza.
Az önkormányzat hitelállománya összesen 2022. december 31-én 0 Ft.
A beruházásoknál és a felújításoknál a 2022. évben megvalósuló, valamint 2022. évre áthúzódó feladatokat mutattuk ki.
Az önkormányzatnak 2022. december 31. napjával nem volt kezességvállalása.
Közvetett támogatások
A közvetett támogatások tényleges összege 640.000 Ft, mely a magánszemélyek kommunális adójából nyújtott 70 év feletti, egyedülálló lakosoknak meghatározott mentességből adódik.
Adósság állomány alakulása
2022. december 31-én az önkormányzatnak külföldi hitelező felé adósság állománya nem volt. A belföldi hitelezők felé az adósság állomány 14.435.548 Ft. A 2023. évi költségvetést, valamint a következő évet terhelő belföldi szállítói kötelezettségként a mérlegben 6.460.695 Ft került kimutatásra.
Vagyoni helyzet alakulása
Az önkormányzat nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközeinek értéke 2022. december 31-én 2.024.528.422 Ft, mely 1,3 %-kal növekedett az előző évhez képest (1.998.586.499 Ft).
Az immateriális javak állománya nem változott a 2021. december 31-i adathoz viszonyítva. A teljes állomány könyv szerinti nettó értéke 0.
A tárgyi eszközök állománya 1.939.975.620 Ft, amely 3 %-os csökkenést mutat, melynek oka, hogy önkormányzati szinten a tárgyévi aktivált beruházások értéke nem haladta meg a tárgyévben elszámolt terv szerinti amortizációt.
A befektetett pénzügyi eszközök az elmúlt évhez képest 15 %-kal csökkentek, a részesedések értékvesztése és az Alföldvíz Zrt részvény névérték leértékelése miatt. Itt tartjuk nyilván a Békés-Manifest Kft-ben és az Alföldvíz Zrt-ben meglévő tulajdonosi részesedésünket összesen 3.410.200 Ft összegben, az elszámolt értékvesztés 506.251 Ft
A forgóeszközök állománya a mérleg fordulónapján 6.493.524 Ft, amely 10,5-szerese az előző évi értéknél, amely 616 229 Ft volt. Ennek oka, hogy a konyhán 2022. évben magasabb raktárkészlet volt, illetve az önkormányzatnál a készletre vett tüzelőanyagot is ez a sor tartalmazza.
A pénzeszközöknél 40 %-os csökkenés következett be. A pénzeszközök év végi állománya 77.187.727 Ft-ról 46.692.166 Ft-ra csökkent.
A 2022. év végén meglévő értékpapírok állománya 0 Ft.
A követelések vonatkozásában csökkenés tapasztalható, mértéke 13,6% (3.579.013 Ft) az előző évhez képest.
Az önkormányzat és az intézményei az érték nélkül nyilvántartott eszközök állományát (0-ra leírt használatban lévő és használaton kívüli eszközök) kimutatták, ezeket a 7.3. tájékoztató tábla tartalmazza.