Lőkösháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (VII. 10.) önkormányzati rendeletének indokolása

az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló 5/2023. (III. 13.) önkormányzati rendelet módosításáról

Hatályos: 2023. 07. 11

Lőkösháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (VII. 10.) önkormányzati rendeletének indokolása

2023.07.11.
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló 5/2023. (III. 13.) önkormányzati rendelet módosításáról
Részletes indokolás
Az 1–3. §-hoz és az 1–8. melléklethez
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § (4) bekezdése szerint: „A képviselő-testület a (2) és (3) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határ idejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.”
A jelent költségvetési rendelet módosítására irányuló előterjesztés 41.789.709 Ft összegű előirányzat módosítást (növelést) tartalmaz.
Módosító tételek:
Működési célú támogatások államháztartáson belül - 719.538 Ft
Működési bevételek +734.559 Ft
Maradvány igénybevétel + 41.774.688 Ft
Összesen: + 41.789.709 Ft
A jelenlegi előirányzat módosítás 13,6 %-os előirányzat növelést jelent.
A tervezett rendeletmódosítás főbb jellemzői:
1. Működési célú támogatások államháztartáson belül előirányzata összesen 719.538Ft-tal csökken. Ebből az összegből 9.533.802 Ft a bérintézkedések ellentételezésére kapott kiegészítő támogatásból származó növekedés, míg 10.253.340 Ft az egyéb működési célú támogatások bevételeinek csökkenéséből adódik.
2. A működési bevételek növekedése az Óvoda költségvetésében szereplő 734.559 Ft közvetített szolgáltatásokból származó bevételek növekedéséből származik.
3. Maradvány igénybevétel soron a növekedés összege a 2022. évi költségvetési beszámolóban kimutatott maradvány 41.774.688 Ft összegben.
Lőkösháza Községi Önkormányzat Óvoda-Bölcsőde saját költségvetését kérjük módosítani az alábbiak szerint:
Bevételi oldalon:
- Közvetített szolgáltatások ellenértéke + 734.559 Ft
- Előző évi maradvány igénybevétel + 171.681 Ft
- Intézményfinanszírozás - 171.681 Ft
Összesen: + 734.559 Ft
Kiadási oldalon:
- Közvetített szolgáltatások kiadásai + 706.220 Ft
- Beruházási kiadások (kávéfőző, egér) + 28.339 Ft
Összesen: + 734.559 Ft
Lőkösháza Községi Önkormányzat Napközi Konyha saját költségvetését kérjük módosítani az alábbiak szerint:
Bevételi oldalon:
- Előző évi maradvány igénybevétel + 1.396.919 Ft
- Intézményfinanszírozás - 1.396.919 Ft
Összesen: 0 Ft
Az önkormányzat saját költségvetését 39.486.550 Ft-tal kérjük megemelni az alábbiak szerint.
Bevételi oldalon:
- Működési célú támogatások államháztartáson belül -719.538 Ft
- Bérintézkedések + 9.533.802 Ft
- Egyéb műk.célú támogatások bevételei - 10.253.340 Ft
- Maradvány igénybevétel + 40.206.088 Ft
Összesen: + 39.486.550 Ft
Az önkormányzat működési célú támogatások előirányzata mindösszesen 719.538 Ft-tal csökkent, amely változás több tényezőből tevődik össze. Egyrészt a bérintézkedések ellentételezésére 9.533.802 Ft többlettámogatást kapott az önkormányzat, másrészt az egyéb működési célú támogatások bevételei előirányzata összességében 10.253.340 Ft-tal csökkent. Az egyéb működési célú támogatások csökkenése szintén több tényező eredménye. Növekedésként került elszámolásra a közfoglalkoztatási programból származó támogatások összegei (a 3 program, és 2 kolleganő foglalkoztatási támogatása) összesen 33.286.702 Ft értékben, míg csökkenésként került elszámolásra 1.765.354 Ft a bérintézkedések ellentételezésére kapott támogatásból (mivel ez már egyszer beállításra került, szükséges volt visszakorrigálni) illetve a költségvetés tervezésekor előzetesen kalkulált maradvány összege 41.774.688 Ft összegben.
Kiadási oldalon:
Személyi juttatások + 29.469.177 Ft
Munkaadót terhelő járulékok + 2.018.795 Ft
Dologi kiadások (áfa befiz.köt.) + 94.000 Ft
Egyéb műk.célú kiadások (Tartalékok) + 4.155.146 Ft
Beruházási kiadások + 1.762.349 Ft
Felújítási kiadások + 3.555.683 Ft
Intézmény finanszírozás - 1.568.600 Ft
Összesen: + 39.486.550 Ft
Az Önkormányzat személyi jellegű kiadásai és munkaadót terhelő járulékok között a közfoglalkoztatási programból származó bérjellegű kiadások kerültek beállításra a költségvetésbe.
A dologi kiadások között 94.000 Ft befizetésre kerülő áfa került kimutatásra.
Az egyéb működési célú kiadások között a tartalékok összege növekedett 4.155.146 Ft-tal. Az eredeti költségvetésben tartalék nem került tervezésre, az első negyedévben azonban a beérkező bérintézkedések támogatása került a tartalékba, csökkentve az eredetileg nem tervezett kiadásokkal, mint például a beruházási és felújítási kiadások vagy az áfa befizetési kötelezettség.
A beruházási kiadások (1.762.349 Ft) részletesen a mellékletek között is megtalálhatók, röviden az alábbiakat mutattuk ki ezeken a sorokon:
- 2 db számítógép beszerzése 204.391 Ft
- Orvosi rendelőbe 2 db kazán 1.480.000 Ft
- Orvosi rendelőbe vércukorszintmérő 9.477 Ft
- Orvosi rendelőbe füstcső 60.000 Ft
- Telefonrészlet 8.481 Ft.
A felújítási kiadások (3.555.683 Ft) szintén mellékletben is megtalálható. Röviden:
- Havaria rekonstrukció 335.839 Ft
- Külterületi utak fejlesztése 635.000 Ft
- Orvosi rendelő kazán beszerelése 306.464 Ft
- Művelődési Ház villámvédelem 2.278.380 Ft