Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 91. § (1) bekezdésében foglaltak szerint a jegyző által előkészített zárszámadási rendelettervezetet a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztést követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.

Az Önkormányzat 2023. évi zárszámadásáról szóló rendelet megalkotása indokolt annak érdekében, hogy a 2023. évi kötelezettséggel terhelt maradványok 2024. évi költségvetési évre történő áthozatala megtörténhessen.

Lőkösháza Község Önkormányzatának Képviselő-testülete 2023. március 13-án fogadta el az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló rendeletét, amiben a költségvetési bevételek és kiadások eredeti előirányzata 307.750.601 Ft volt. A rendelet a költségvetés végrehajtásának időszakában többször módosításra került, melynek során a testület által meghozott döntések, valamint a központi kapcsolatokból származó források rendeleten történő átvezetése történt meg a folyamatos gazdálkodás biztosítása érdekében. A képviselő-testület folyamatosan tájékozódott az időarányos teljesítésekről.

A 2023. évi költségvetésünket az előző évekhez hasonlóan a kiadások tervezett szinten tartása és a takarékosság jellemezte. A kiadási előirányzatok megtartásával sikerült a fizetőképességet biztosítani.

Az önkormányzat és a felügyelete alá tartozó költségvetési szervek az Eleki Közös Önkormányzati Hivatal közreműködésével az éves beszámolási kötelezettségnek eleget tettek, melyek továbbítása a MÁK felé megtörtént. Az önkormányzatnak a 2023. évi állami támogatás elszámolását követően 1.255.293 Ft visszafizetési kötelezettsége keletkezett.

Az önkormányzat 2023. évben beruházásra és felújításra összességében 63.130.486 Ft-ot fordított, amely 17.573.799 Ft-tal meghaladja az előző évi teljesítést. A felhalmozási jellegű kiadások között a felújítási kiadások domináltak, összesen 43.980.717 Ft összegben. Járdaépítés, orvosi rendelő fűtés korszerűsítések, művelődési házban villámvédelem kiépítése, utak kátyúzása és kisebb fejlesztések valósultak meg.

Az Önkormányzat 2023. évi költségvetési módosított bevételi előirányzatának főösszege 492.631.954 Ft.

Az év folyamán összesen 474.239.840 Ft bevétel realizálódott.

Ebből 173.917.203 Ft az önkormányzat működési támogatása, 69.948.432 Ft a működési célú támogatás államháztartáson belülről, felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 19.789.938 Ft, a közhatalmi bevételek 101.358.325 Ft, a működési bevételek 59.737.907 Ft, a felhalmozási bevételek 312.827 Ft, működési célú átvett pénzeszközök 1.350.493 Ft, 41.774.688 Ft az előző évi maradvány igénybevétel és 6.442.141 Ft az államháztartáson belüli megelőlegezések összege.

Az év folyamán összesen 474.631.954 Ft bevétel realizálódott. A módosított előirányzathoz viszonyítva a teljesítés 96%.

A teljesítési arányok az alábbiak szerint alakultak.

1. Az önkormányzat működési támogatások, kiegészítések előirányzatát és kiutalását jogszabályok határozzák meg, ennek teljesülése 100 %. A működési célú állami támogatás államháztartáson belülről jogcímen 98,28 % a teljesítés. Ezen a soron kerül elszámolásra a közmunka támogatás. Itt szerepel az iskola egészségügyi, a gyermekorvosi körzet után kapott NEAK támogatás, valamint a terület alapú támogatások is.

2. Felhalmozási célú támogatás államháztartáson belülről 2023. évben 19.789.938 Ft volt, mely összeget a Magyar Falu Program pályázat keretében nyert az önkormányzat járdaépítésre.

3. Közhatalmi bevételek esetében a teljesítés 100 %. Az eredetileg tervezett iparűzési adó bevétel szint 2,8-szorosa teljesült az év során.

4. Intézményi működési bevételek esetében a teljesítés összességében 83 %, az önkormányzat nem intézményi feladatain 73 %, az Lőkösháza Községi Önkormányzat Óvoda-Bölcsőde esetén 98%, a Lőkösháza Községi Önkormányzat Napközi Konyhánál 96 %.

5. A felhalmozási bevételek 50 %-ra teljesültek, amely az önkormányzati ingatlanok értékesítéséből származó bevételeket tartalmazza.

6. Működési célú átvett pénzeszközök 86,08%-ra teljesültek. Itt a kamatmentes kölcsönök törlesztése, valamint lakosságtól és alapítványtól kapott adományok kerültek kimutatásra.

7. Az előző évi maradvány igénybevétele teljesülése 100 %.

8. Államháztartáson belüli megelőlegezések teljesülése 100 %.

Az Önkormányzat 2023. évi költségvetési módosított kiadási előirányzatának főösszege 492.091.502 Ft.

Az év folyamán összesen 392.383.735 Ft kiadás realizálódott.

Ebből a működési költségvetési kiadások 323.566.777 Ft, felhalmozási költségvetési kiadások 63.230.486 Ft, államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetése 5.586.472 Ft.

A módosított előirányzathoz viszonyítva a teljesítés 80%.

A teljesítési arányok az alábbiak szerint alakultak.

A Zárszámadási rendelet tervezet 7. számú melléklete tartalmazza Lőkösháza Község Önkormányzata 2023. évi maradvány levezetését.

A beszámoló alapján az Önkormányzat és az intézmények alaptevékenység maradványa összesen: 82.318.696 Ft, ebből az önkormányzaté 80.742.813 Ft.

Ebből kötelezettséggel terhelt pénzmaradvány: 0 Ft. A szabad maradvány: 82.318.696 Ft, melynek összegét az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 4/A §. 3. pontja alapján a költségvetési hiány belső finanszírozására kell fordítani, a fennmaradó összeg általános tartalékba kerül.

Az önkormányzat hitelállománya összesen 2023. december 31-én 0 Ft.

A beruházásoknál és a felújításoknál a 2023. évben megvalósuló, valamint 2024. évre áthúzódó feladatokat mutattuk ki.

Az önkormányzatnak 2023. december 31. napjával nem volt kezességvállalása.

Az önkormányzat nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközeinek értéke 202. december 31-én 701.632.683 Ft, mely 63 %-kal csökkent az előző évhez képest (1.936.044.912 Ft) a Nemzeti Vízművek részére átadott vízmű vagyon miatt.

Az immateriális javak állománya nem változott a 2022. december 31-i adathoz viszonyítva. A teljes állomány nettó értéke 0.

A tárgyi eszközök állománya 9.168.206 Ft, amely csökkenést mutat, melynek oka Nemzeti Vízművek részére átadott vízmű vagyon.

A befektetett pénzügyi eszközök értéke 0 Ft.

A forgóeszközök állománya a mérleg fordulónapján 4.914.646 Ft, mely 20%-kal növekedett az előző évhez képest.

A pénzeszközöknél 99 %-os növekedés következett be. A pénzeszközök év végi állománya 90.051.928 Ft.

A 2023. év végén meglévő értékpapírok állománya 0 Ft.

A követelések vonatkozásában növekedés tapasztalható, mértéke 81 % (31.919.673 Ft) az előző évhez képest, elsősorban a közhatalmi bevételek követeléseinek változása miatt.