Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § (4) bekezdése szerint: „A képviselő-testület a (2) és (3) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határ idejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.”

A jelent költségvetési rendelet módosítására irányuló előterjesztés 251 496 Ft összegű előirányzat módosítást (növekedést) tartalmaz.

A jelenlegi előirányzat módosítás 54 %-os előirányzat növekedést jelent.

A tervezett rendeletmódosítás főbb jellemzői:

Jelen módosítás által az eredeti költségvetésünk bevételi, illetve kiadási főösszege 251 496 e Ft-al emelkedik.

A költségvetés módosítását indokolják:

A 2025. évi költségvetés bevételi előirányzatain az alábbi módosításokat indokolt megtenni:

A működési célú támogatások előirányzatát növelni szükséges 39 093 eFt összegben. Beépítésre került 2025. évi közfoglalkoztatási bértámogatás (36 713 eFt), a közfoglalkoztatási program dologi kaidásainak támogatása (2 247 eFt) és a szociális ágazati pótlék támogatása (132 eFt).

A szociális ágazati pótlék egy kiegészítő juttatás amely a szociális és gyermekjóléti szférában dolgozó közalkalmazottakat illeti meg.

A közhatalmi bevételek előirányzatát növelni volt szükséges, mivel az iparűzési adó tervezett összege jelen előirányzat módosítás elkészítésének időpontjában alulteljesülsét mutat. Ez az emelés képezte a kiadási módosítások egy részének forrását. Az emelés összege: 2 293 eFt.

A működési bevételek előirányzatát 21 000 e Ft összeggel emelni szükséges. Ez tartalmazza az értékesítésre kerülő határozat szerinti eszterga értékesítés nettó ellenértékének általános forgalmi adóját.

A felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről előirányzatát növelni szükséges 210 000 eFt összegben, a TOP PLUSZ 3.4.1-23 Szociális alapszolgáltatások fejlesztése című pályázat támogató okirata szerint.

A felhalmozási bevételek előirányzata növelésre került a testületi határozatban megjelölt eszterga értékesítés nettó bevételével.

Az államháztartáson belüli megelőlegezések előirányzata emelésre került 11eFt összegben.

A bevételek főösszege a módosítások átvezetését követően 735 030 e Ft, amely tartalmazza a finanszírozási bevételek összegét is.

A személyi juttatások és a munkaadókat terhelő járulékok előirányzatát emelni szükséges 37 254 eFt összegben. Ez tartalmazza a 2025. évi közfoglalkoztatási bértámogatás összegét éves átlagos létszámban 24 főre és a hozzá kapcsolódó szociális hozzájárulási adó összegét.

A dologi kiadások előirányzatát 14 646 eFt növelni szükséges a következő testületi határozatok alapján: irattárazás szolgáltatására 675 eFt, közmunka dologi kiadásaira hatósági szerződés alapján 2 247 eFt, szociális tüzelő pályázat önerejére 732 eFt, trapézlemez szín tetejére 254 eFt, háziorvos díjemelés különbözete 324 eFt, TOP PLUSZ 3.4.1-23 szociális alapszolgéltatás fejlesztése pályázat nem aktiválható költségei 10 414 eFt.

A beruházások előirányzata 34 566 eFt-al nő. Ez tartalmazza TOP PLUSZ 3.4.1-23 szociális alapszolgéltatás fejlesztése pályázat aktiválására kerülő költségeit. Átcsoportosításra kerül az eredeti előiárnyzatként beruházások között tervezett társasház elektromos betáplálásának cseréje -4 991 eFt összegben.

A felújítások előirányzata növekszik a beruházási kiadások rovatáról átcsoportosított Petőfi u. 48-50 Társasház elektromos betáplálásának cseréje 4 991 eFt összeggel.

A fejlesztési céltartalékok előiárnyzatát emelni szükséges 160 029 eFt összeggel, ami a TOP

A működési és fejlesztési tartalék előirányzatát emelni szükséges 160 029 eFt összeggel, ami a TOP PLUSZ 3.4.1-23 szociális alapszolgáltatás fejlesztése pályázat 2025 évben meg nem valósuló, követő évre áthúzódó kiadásait tartalmazza.

A tartalékok előirányzatát részletesen a 12. számú melléklet mutatja be.

A finanszírozási célú műveletek 11 eFt összegben növekszik, amely a megelőlegezés visszafizetett összegét tartalmazza.

mely tartalmazza a finanszírozási kiadások összegét is.

A Képviselő-testület a költségvetésben feladatok ellátásához 2025. évre az engedélyezett létszámot 34 főben határozta meg.

Jelen módosítás átlagosan éves 21 fő létszám emelkedést okoz a költségvetésben.