Lőkösháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2025. (V. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása

az önkormányzat 2024. évi zárszámadásáról

Hatályos: 2025. 05. 30

Lőkösháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2025. (V. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása

2025.05.30.
az önkormányzat 2024. évi zárszámadásáról
Részletes indokolás
Az 1–7. §-hoz és az 1–9. melléklethez
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 91. § (1) bekezdésében foglaltak szerint a jegyző által előkészített zárszámadási rendelettervezetet a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztést követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.
Az Önkormányzat 2024. évi zárszámadásáról szóló rendelet megalkotása indokolt annak érdekében, hogy a 2024. évi kötelezettséggel terhelt maradványok 2025. évi költségvetési évre történő áthozatala megtörténhessen.
I.
BEVEZETŐ
Lőkösháza Község Önkormányzatának Képviselő-testülete 2024. február 29-én fogadta el az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló rendeletét, amiben a költségvetési bevételek és kiadások eredeti előirányzata 357.796.940 Ft volt. A rendelet a költségvetés végrehajtásának időszakában többször módosításra került, melynek során a testület által meghozott döntések, valamint a központi kapcsolatokból származó források rendeleten történő átvezetése történt meg a folyamatos gazdálkodás biztosítása érdekében. A képviselő-testület folyamatosan tájékozódott az időarányos teljesítésekről.
A 2024. évi költségvetésünket az előző évekhez hasonlóan a kiadások tervezett szinten tartása és a takarékosság jellemezte. A kiadási előirányzatok megtartásával sikerült a fizetőképességet biztosítani.
Az önkormányzat és a felügyelete alá tartozó költségvetési szervek az Eleki Közös Önkormányzati Hivatal közreműködésével az éves beszámolási kötelezettségnek eleget tettek, melyek továbbítása a MÁK felé megtörtént. Az önkormányzatnak a 2024. évi állami támogatás elszámolását követően 1.335.056 Ft visszafizetési kötelezettsége keletkezett.
II.
A gazdálkodás értékelése
Lőkösháza Község Önkormányzata 2024. évi gazdálkodásának fő számai az alábbiak:

2024. év

Bevétel Ft

Kiadás Ft

Eredeti előirányzat

357.796.940

357.796.940

Módosított előirányzat

484.485.326

484.485.326

Teljesítés

558.052.437

464.970.702

Teljesítés %-a

115%

96%
Bevételek alakulása
Az Önkormányzat 2024. évi költségvetési módosított bevételi előirányzatának főösszege 484.485.326 Ft.
Az év folyamán összesen 558.052.437 Ft bevétel realizálódott.
Ebből 192.008.958 Ft az önkormányzat működési támogatása, 70.581.208 Ft a működési célú támogatás államháztartáson belülről, felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 35.093.391 Ft, a közhatalmi bevételek 108.863.369 Ft, a működési bevételek 62.429.430 Ft, a működési célú átvett pénzeszközök 594.844 Ft, a felhalmozási célú átvett pénzeszköz 5.500 Ft, 82.318.696 Ft az előző évi maradvány igénybevétel és 6.157.041 Ft az államháztartáson belüli megelőlegezések összege.
Az év folyamán összesen 558.052.437 Ft bevétel realizálódott. A módosított előirányzathoz viszonyítva a teljesítés 115%.
A teljesítési arányok az alábbiak szerint alakultak.
1. Az önkormányzat működési támogatások, kiegészítések előirányzatát és kiutalását jogszabályok határozzák meg, ennek teljesülése 100 %.
A működési célú állami támogatás államháztartáson belülről jogcímen 156 % a teljesítés. Ezen a soron kerül elszámolásra a közmunka támogatás. Itt szerepel az iskola egészségügyi, a gyermekorvosi körzet után kapott NEAK támogatás, valamint a terület alapú támogatások is.
1. Felhalmozási célú támogatás államháztartáson belülről 2024. évben 35.093.391 Ft volt, mely összeget a Magyar Falu Program pályázat keretében nyert az önkormányzat járdaépítésre, valamint a lőkösházi külterületi utak felújítására.
2. Közhatalmi bevételek esetében a teljesítés 179 %. Az eredetileg tervezett iparűzési adó bevétel szinte 82-szorosa teljesült az év során.
3. Intézményi működési bevételek esetében a teljesítés összességében 100 %, az önkormányzat nem intézményi feladatain 100 %, az Lőkösháza Községi Önkormányzat Óvoda-Bölcsőde esetén 112%, a Lőkösháza Községi Önkormányzat Napközi Konyhánál 100 %.
4. Működési célú átvett pénzeszközök 100%-ra teljesültek. Itt a kamatmentes kölcsönök törlesztése, valamint lakosságtól kapott adományok kerültek kimutatásra.
5. Az előző évi maradvány igénybevétele teljesülése 100 %.
6. Államháztartáson belüli megelőlegezések teljesülése 100 %.
Kiadások alakulása
Az Önkormányzat 2024. évi költségvetési módosított kiadási előirányzatának főösszege 484.485.326 Ft.
Az év folyamán összesen 464.970.702 Ft kiadás realizálódott.
Ebből a működési költségvetési kiadások 381.861.141Ft, felhalmozási költségvetési kiadások 76.483.966 Ft, államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetése 6.625.595 Ft.
A módosított előirányzathoz viszonyítva a teljesítés 96%.
A teljesítési arányok az alábbiak szerint alakultak.
Személyi juttatások tekintetében 100 % a teljesítés.
A munkaadót terhelő járulékok esetében 100 %.
A dologi kiadások teljesítése összesen 97 % az önkormányzatnál 100 %, a Lőkösháza Községi Önkormányzat Óvoda-Bölcsődénél 98 %, a Lőkösháza Községi Önkormányzat Napközi Konyhánál 89 %.
A szociális ellátásoknál a helyi rendeletben meghatározott ellátásokat teljesítettük a módosított előirányzathoz képest 100 %-ra.
Pénzeszköz átadás, támogatásértékű kiadásoknál a teljesítés a módosított előirányzat 100 %-a, de ez az adat nem összehasonlítható, mert előirányzat szinten tartalmazza a tartalékok összegét (8.362.546 Ft).
A felhalmozási kiadások közül a beruházási kiadások 100 %-ra teljesültek. A felújítási kiadások teljesítése 100%.
Maradvány alakulása
A Zárszámadási rendelet tervezet 7. számú melléklete tartalmazza Lőkösháza Község Önkormányzata 2024. évi maradvány levezetését.
A beszámoló alapján az Önkormányzat és az intézmények alaptevékenység maradványa összesen: 93.081.735 Ft, ebből az önkormányzaté 87.648.222 Ft.
Ebből kötelezettséggel terhelt pénzmaradvány: 0 Ft. A szabad maradvány: 93.081.735 Ft, melynek összegét az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 4/A §. 3. pontja alapján a költségvetési hiány belső finanszírozására kell fordítani, a fennmaradó összeg általános tartalékba kerül.
III.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (2) bekezdés a)-d) pontjaiban előírt indoklások
Az önkormányzat költségvetési mérlege, pénzeszközök változása
Az önkormányzat pénzkészlete (bankszámlák, pénztárak) 2024. január 1-jén 90.358.398
Ft volt. Bevételként 524.498.024 Ft került elszámolásra. Az év folyamán 436.849.802 Ft kiadást követően a 2024. december 31-i záró pénzkészlet 103.599.847 Ft.
Többéves kihatással járó döntések
A többéves kihatással járó döntésekből származó működési és felhalmozási célú kötelezettségeket részletesen a 2. tájékoztató tábla tartalmazza.
Az önkormányzat hitelállománya összesen 2024. december 31-én 0 Ft.
A beruházásoknál és a felújításoknál a 2024. évben megvalósuló, valamint 2025. évre áthúzódó feladatokat mutattuk ki.
Az önkormányzatnak 2024. december 31. napjával nem volt kezességvállalása.
Közvetett támogatások
A közvetett támogatások tényleges összege 556.000 Ft, mely a magánszemélyek kommunális adójából nyújtott 70 év feletti, egyedülálló lakosoknak meghatározott mentességből adódik.
Adósság állomány alakulása
2024. december 31-én az önkormányzatnak külföldi hitelező felé adósság állománya nem volt. A belföldi hitelezők felé az adósság állomány 10.904.823 Ft. A 2024. évi költségvetést, valamint a következő évet terhelő belföldi szállítói kötelezettségként a mérlegben 10.904.823 Ft került kimutatásra.
Vagyoni helyzet alakulása
Az önkormányzat nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközeinek értéke 2024. december 31-én 755.682.135 Ft, mely 6 %-kal növekedett az előző évhez képest.
Az immateriális javak állománya nem változott a 2023. december 31-i adathoz viszonyítva. A teljes állomány nettó értéke 0.
A tárgyi eszközök állománya 755.682.135 Ft, amely az év közben megvalósult/folyamatban lévő beruházások és felújítások értékét jelenti.
A befektetett pénzügyi eszközök értéke 0 Ft.
A forgóeszközök állománya a mérleg fordulónapján 3.300.161 Ft, amely csökkenést mutat az előző évhez képest.
A pénzeszközöknél 14,6 %-os növekedés következett be. A pénzeszközök év végi állománya 103.599.847 Ft.
A 2024. év végén meglévő értékpapírok állománya 0 Ft.
A követelések vonatkozásában növekedés tapasztalható, mértéke 22,7 % (51.463.826) az előző évhez képest, elsősorban a közhatalmi bevételek követeléseinek változása miatt.