1. § A költségvetési rendelet (továbbiakban: rendelet) hatálya kiterjed az Önkormányzatra (Képviselő-testületre és Bizottságaira), a Sarkadkeresztúr Község Önkormányzatának Óvoda Intézményére és Sarkadkeresztúr Önkormányzati Konyhájára, mint költségvetési szerveire.

2. § A rendelet meghatározza az önkormányzat kötelezően ellátandó és önként vállalt feladatait, az ezek ellátásához szükséges bevételeket, kiadásokat továbbá a 2022. évi gazdálkodás főbb szabályait.

3. § Az önkormányzat 2023. évi költségvetése az alábbi célok megvalósítását tűzte ki:

4. § (1) A képviselő-testület az önkormányzati szinten összesített 2023. évi költségvetés bevételi fő összegét 574.919.321,- Ft-ban állapítja meg.

(2) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2023. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:

(3) Költségvetési bevételek összesen: 574 919.321,- Ft

(4) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési bevételeiből:

(5) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési bevételei előirányzat csoportonként:

(6) A kiemelt előirányzatok egységes rovatrend szerinti összetételét, így a helyi önkormányzatok általános működéséhez és ágazati feladataihoz kapcsolódó bevételeket és kiadásokat az 1. melléklet, 2. melléklet tartalmazza.

(7) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2023. évi kiemelt költségvetési kiadási fő összegét 574 919 321,- Ft-ban állapítja meg.

(8) Költségvetési kiadások összesen: 574 919 321,- Ft

(9) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési kiadásaiból:

(10) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési kiadási előirányzat csoportonként:

(11) A költségvetés egyenlege: 0 Ft többlet/hiány

5. § Az önkormányzat Képviselő-testülete a Sarkadkeresztúri Óvoda, Sarkadkeresztúr Község Önkormányzatának Konyhája (továbbiakban: óvoda, konyha) költségvetési szervei, valamint az Önkormányzat 2023. évi költségvetési bevételi és kiadási fő összegét és kiemelt előirányzatait a rendelet 1. melléklet, 2. melléklet szerint állapítja meg.

6. § Sarkadkeresztúr Község Képviselő-testülete elrendeli, hogy a kiemelt bevételi és kiadási előirányzaton belül az Önkormányzat intézményei kivételével (Óvoda, Konyha) – a rendeletekben, határozatokban és megállapodásokban rögzítettek szerint továbbá a bevételekre is figyelemmel – szabadon gazdálkodhat. Az önkormányzat költségvetésében megállapított Önkormányzat intézményei kivételével (Óvoda, Konyha) a kiemelt bevételi és kiadási előirányzataikon belül – az arra jogosultak – saját és a hozzájuk tartozó bármely kofog (Kormányzati funkció) előirányzatai között – az egyes kiemelt előirányzatok mértékén belül – szabadon átcsoportosíthatnak. Az önkormányzati pénzeszközök terhére történő kiemelt kiadási előirányzatok módosítására a Képviselő – testület jogosult.

7. § A Képviselő – testület az önkormányzat és a Polgármester Áfa– val, közterhekkel növelt reprezentációs keretét éves szinten 600 000,- Ft-ban állapítja meg.

8. § A kiemelt bevételi előirányzatok mértékéig a bevételekkel az Önkormányzat (intézményei nélkül) előirányzatai felett rendelkezők rendelkeznek, a megállapított bevételi előirányzaton túlmenő teljesítés előirányzatosítására a Képviselő- testület a Polgármester útján rendelkezik.

9. § A rendelet a költségvetési év működési és felhalmozási célú bevételek és kiadások 2023. évi továbbá a 2024-2025. évi várható előirányzatainak mérlegét 3. melléklet tartalmazza.

10. § A Képviselő – testület az önkormányzat szociális kiadásainak, keretösszegeinek felhasználását – az előterjesztésben rögzítettek figyelembevételével – az alábbiak szerint határozza meg: a szociális támogatás - pénzeszközök - terhére más címen szociális támogatás kizárólag abban az esetben és olyan mértékben adható amennyiben a szociális támogatások ill. azok meghatározott keret összegeinek, a tárgyév előző vagy későbbi időszakában még fel nem használt részei arra fedezetet biztosítanak. A szociális ellátások, támogatások keretösszegének betartása a szociális ellátások, támogatások felhasználására jogosultak egyetemleges felelőssége mellett – akár a támogatások soron kívüli felülvizsgálatával – éves összesemben kötelező. A szociális támogatások felhasználási éves keret összegeket túllépni csak a Képviselő – testület által – a felhasználás előtt – előre megállapított fedezetbiztosítását követően és annak mértékéig lehet.

11. § (1) Sarkadkeresztúr Község Képviselő – testülete az Önkormányzat és intézményei az Óvoda és a Konyha létszámkeretét – települési Képviselők és a Polgármester nélkül – 2023. évben az alábbiak szerint határozza meg:

(2) Az önkormányzat a létszám keretét a 2023. évre és a közfoglalkoztatott létszámkeretre vonatkozóan a Polgármester év közben megváltoztathatja. A saját hatáskörben végrehajtott létszámcsökkentésről a költségvetési szerv vezetője köteles a Polgármestert tájékoztatni, a csökkenéssel jelentkező személyi juttatás megtakarítás felhasználására irányuló igénnyel egyidejűleg. Feladatelmaradás esetén a Polgármester a személyi juttatást és az ehhez kapcsolódó munkaadói járulékokat zárolja. A zárolt előirányzatok felhasználásáról a Képviselő-testület dönt.

12. § A rendelet a bevételi előirányzat felhasználási ütemtervét 2023.év tekintetében a 4. melléklet tartalmazza.

13. § A rendelet a kiadási előirányzat felhasználási ütemtervét 2023.év tekintetében a 5. melléklet tartalmazza.

14. § A rendelet 6. melléklet tartalmazza Sarkadkeresztúr Község Önkormányzatának likviditási tervét eredeti terv adatokból.

15. § A rendelet 7. melléklet 1 – 2 oldal tartalmazza az Önkormányzat és Intézményei költségvetésének forrásait.

16. § A rendelet 8. melléklet, 9. melléklet tartalmazza az Önkormányzat és Intézményei kormányzati funkciónkén kiadásaink – és bevételeinek tervezett előirányzatát.

17. § A rendelet 10. melléklet tartalmazza Sarkadkeresztúr Község Önkormányzatának saját bevételi és adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeit.

18. § (1) A Képviselő-testület az alábbiakban rögzíti az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekkel kapcsolatos kötelezettségei és azok bevételeit, a többéves kihatással járó döntései, valamint az önkormányzat közvetett támogatásait, ahol a kedvezmények, mentességek különösen az alábbiakhoz kapcsolódóan jelennek meg. Az Önkormányzat többéves kihatással járó kötelezettségvállalást - hosszú lejáratú hitel - kizárólag előzetes Kormányzati hozzájárulása köthet. A kormányzati hozzájárulás feltételei: adósságot keletkeztető fejlesztési célú ügylet az önkormányzat törvényben meghatározott feladatának ellátásához szükséges kapacitás létrehozását eredményezi azzal, hogy a működési kiadások folyamatos teljesítése biztosított. Az önkormányzat adósságot keletkeztető – korábbi évre tervezett – ügyletéhez kapcsolódó összes adott évi fizetési kötelezettség, az ügylet futam idejének végéig egyik évben sem haladja meg az önkormányzat adott költségvetési évi saját bevételeinek 50 %-át.

(2) Az önkormányzat közvetett támogatásai: közhatalmi bevételekhez kapcsolódó kedvezmény, mentesség,kommunális adó mentesség nincs, iparűzési adó mentesség nincs. Működési bevételekhez kapcsolódó kedvezmény, mentesség nincs.

19. § Az önkormányzat és az önkormányzat költségvetési szervei európai uniós támogatásból megvalósuló projektekkel rendelkeznek.

20. § Az önkormányzat költségvetési rendeletében általános tartalékot képez.

21. § Előre nem tervezhető bevételek, kiadások: az önkormányzat és a költségvetési szervei feladataik színvonalasabb ellátása érdekében, az alapító okiratuk szerinti tevékenységi körben pályázatokat nyújthatnak be, közvetlen pénzbeli támogatást, felajánlást fogadhatnak el. A költségvetési szerv esetében ehhez a gazdálkodási feladatát ellátó kijelölt költségvetési szerv gazdasági vezetőjének ellenjegyzése szükséges. Az olyan tevékenységi körbe tartozó célra, amit a költségvetési szerv alapító okirata nem tartalmaz, pályázat nem nyújtható be. A vállalt cél megvalósítása a költségvetési szerv alapító okirata szerinti tevékenysége ellátásának biztonságát nem veszélyeztetheti. A pályázat benyújtásához minden esetben az irányító szerv előzetes hozzájárulása szükséges. A pályázaton való részvételhez történő hozzájárulás megadása előtt vizsgálni kell a pályázattal megvalósítandó cél működési-kiadási vonzatát, annak több évre szóló kihatását. Több évre kiható működési kiadás esetén vagy, ha a pályázat benyújtásához a saját forrás a költségvetési szervnél nem biztosított, a pályázat benyújtásának előzetes engedélyezésével kapcsolatos hatáskört a Képviselő-testület gyakorolja. A Polgármester a Képviselő-testület tájékoztatása mellett - a Képviselő- testület hatásköréből át nem ruházható ügyeket kivéve – a két ülés közötti időszakban felmerülő, halaszthatatlan, az élet- és balesetveszély elhárításához, megszüntetéséhez szükséges finanszírozásról a műszaki indokoltság figyelembevételével dönt.

22. § Az előirányzat az önkormányzat és a költségvetési szervei költségvetésébe beépül, ha központi költségvetéstől támogatást meghatározott célra, átvett pénzeszközből realizált bevételi többletet év közben az Országgyűléstől, a Kormánytól, valamely költségvetési fejezettől, vagy elkülönített állami pénzalaptól kap, vagy többlettámogatásban részesül a működési kiadások és felhalmozási kiadásainak fedezetére. Ennek realizált összegével előirányzat módosítást hajt végre a Képviselő-testület a Polgármester előterjesztésében. A Képviselő-testület negyedévenként, de legkésőbb 2023. december 31-ig dönt a költségvetési rendeletének módosításáról. Az önkormányzat költségvetési szervei a hatáskörébe tartozó előirányzat változásairól minden hónap 5-ig információt szolgáltat az Önkormányzatnak és a Zsadányi Közös Önkormányzati Hivatalnak, hogy az előirányzat változások a nyilvántartásokon rögzítésre kerüljenek.

23. § A költségvetési szervek feladatainak változását a Képviselő-testület engedélyezi az alapító okirat egyidejű módosításával.

24. § Költségvetési szervnél szakmai program indításához, fejlesztéséhez a Képviselő-testület előzetes engedélye szükséges.

25. § Az önkormányzat, és a költségvetési szervei pót előirányzati kérelemmel nem fordulhat a Képviselő-testület felé, amíg az adott összegre a kiemelt előirányzaton belül fedezet áll rendelkezésre.

26. § Az önkormányzatnak és a költségvetési szerveinek lehetősége van szakmai feladataik szakszerű ellátása érdekében szellemi tevékenységre - szolgáltatási szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételre. A dologi kiadások között tervezett és elszámolt kiadásra szerződés külső személlyel, szervezettel csak a jogszabályban meghatározott feltételek szerinti feladatok elvégzésére köthető.

27. § Az önkormányzat és a költségvetési szervei beruházásaira, felújításaira és beszerzéseire a közbeszerzésekről szóló törvény rendelkezéseit kell alkalmazni. A Polgármester előterjesztése után a Képviselő – testület dönt a Közbeszerzési eljárás megindításáról, ajánlattételi felhívás elkészítéséről és megküldéséről. Az önkormányzat és költségvetési szervei árubeszerzéseire, építési beruházásaira és szolgáltatás megrendeléseire (együtt beszerzéseire) vonatkozó szabályokat Sarkadkeresztúr Község Önkormányzatának Közbeszerzési és Beszerzési szabályzata tartalmazza.

28. § Az önkormányzat központi támogatásaihoz információt az önkormányzat és annak költségvetési szervei szolgáltatnak. Az igénybevétel alapjául szolgáló nyilvántartások vezetése az intézményvezetők feladata – felelőssége (feladatmutatók állományának – és változásainak vezetése, ágazati statisztikai jelentések, analitikus nyilvántartások). A költségvetési szervek vezetői kötelesek a Képviselő-testület által, az intézmény részére jóváhagyott éves költségvetési előirányzaton (intézmény fő összege, kiemelt előirányzatok) belül gazdálkodni. A téves adatszolgáltatásból, az előírt nyilvántartások előírásoknak nem megfelelő vezetéséből adódó visszafizetési kötelezettségek miatt a Képviselő-testület a költségvetési szerv kiadási előirányzatait csökkenti. A költségvetési szervtől a 2023. évben túligénylés miatt, vagy jogosulatlanul igénybe vett, illetve fel nem használt és következő évre le nem kötött állami hozzájárulás összegét december 31-i hatállyal a költségvetés módosításakor el kell vonni.

29. § Az önkormányzat és az önkormányzat költségvetési szervei költségvetésük végrehajtása során - a saját bevételeik teljesülési ütemére figyelemmel - vállalhatnak fizetési kötelezettséget és fizethetik ki.

30. § Az önkormányzat és az önkormányzat költségvetési szervei szellemi és anyagi infrastruktúrájukat magáncélra, meghatározott feladat elvégzésére igénybe vevők számára köteles térítést előírni, a felhasználás, illetve az igénybevétel alapján felmerült közvetlen és közvetett költségek figyelembevételével. A költségek és a térítés megállapításának rendjét és mértékét belső szabályzatban kell rögzíteni.

31. § Az önkormányzat költségvetési szervei részére, gazdasági társaságot megillető pénzkövetelésre fizetési halasztást, részletfizetést akkor engedélyezhet, ha az önkormányzat gazdálkodását nem veszélyezteti. Pénzkövetelés behajtásánál a Polgári Törvénykönyv szerinti késedelmi kamat érvényesítése kötelező.

32. § A karbantartási, felújítási és fejlesztési feladatok elvégzésével kapcsolatos kifogásolható vállalkozói teljesítés esetén kötelező a jótállási, szavatossági igények érvényesítése.

33. § Amennyiben az intézmény 30 napon túli tartozás állományának mértéke eléri éves eredeti előirányzatának 10%-át, vagy a 150 millió Ft-ot, és e tartozást egy hónap alatt nem képes 30 nap alá szorítani, a költségvetési szerv vezetője haladéktalanul köteles azt jelenteni és adatot szolgáltatni az önkormányzat jegyzőjének.

34. § A Közös Önkormányzati Hivatal Köztisztviselőinek illetményalapja 46.380,- Ft, az illetménykiegészítés mértéke egységesen I. és II. besorolási osztályban 20 %.

35. § A Polgármester, valamint a Közös Önkormányzati Hivatal köztisztviselői a 2023. évben bruttó 240 000,- Ft/fő/év összegű cafetéria juttatásban részesülnek.

36. § Az Önkormányzat 2023. évi kiadási előirányzata tartalmazza civil szervezeteket - egyesületek, alapítványok- támogatását. Politikai pártok részére pénzbeli és egyéb, az önkormányzat költségvetésében kiadást eredményező támogatás nem nyújtható. A támogatásban részesülő szervezetek - az államháztartáson belüli szervezetek kivételével - a kapott pénzeszközről a támogatási szerződésben meghatározott módon és időpontig, de legkésőbb tárgyévet követő február 28-ig kötelesek elszámolni. Az államháztartáson belüli szervezetek a támogatási szerződésben meghatározott időpontig kötelesek elszámolni. Az önkormányzat által támogatott szervezetek az árubeszerzési, építési beruházási és szolgáltatás-megrendelési céllal juttatott támogatásokat kizárólag a közbeszerzési törvény szabályainak alkalmazásával használhatják fel.

37. § Az önkormányzat esetében a Polgármester, az önkormányzati költségvetési szervei esetében annak vezetője a felelős a költségvetés végrehajtásáért.

38. § Az önkormányzat és költségvetési szervei átmenetileg szabad pénzeszközét sem kamattal, sem kamat nélkül kölcsönbe nem adhatja.

39. § Az éves gazdálkodásról a Polgármester zárszámadási rendelet-tervezetet terjeszt a Képviselő-testület elé, a költségvetési évet követő négy hónapon belül.

40. § A rendelet a kihirdetést követően lép hatályba, rendelkezéseit 2023. január 1-jétől kell alkalmazni. A rendelet kihirdetéséért a jegyző gondoskodik.

41. § A rendelet kihirdetése a helyben szokásos módon, a Zsadányi Közös Önkormányzati Hivatal Sarkadkeresztúri Kirendeltségének hirdetőtábláján való kifüggesztéssel történik.

42. § Ez a rendelet 2023. március 10-én lép hatályba.

43. § E rendelet rendelkezéseit 2023.január 1-től kell alkalmazni.