Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. tv. (továbbiakban: Áht.) 24. § (3) bekezdésének megfelelően a törvény által előírt határidőben terjesztem elő Sarkadkeresztúr Község Önkormányzat 2022. évi költségvetési rendeletét.

Az előterjesztés szöveges része bemutatja és indokolja a bevételi és kiadási előirányzatokat. A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 17. §-a alapján a jogszabály előkészítője előzetes hatásvizsgálat elvégzésével felméri a szabályozás várható következményeit. A rendelettervezet első része normatív szabályozást tartalmaz. Mellékletei bemutatják a számszaki adatokat az Áht. és az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011.(XII.31.) Korm. rendelet (továbbiakban: Ávr.) előírásai szerint.

Az önkormányzat 2022. évi költségvetésének tervezését szabályozó jogszabályok:

Tervezési alapelvek:

Az Önkormányzat 2022. évi költségvetésének összeállítása során alapvető szempontként kellett figyelembe venni az önkormányzat kötelező alapfeladatainak ellátását, az önkormányzat teherbíró képességét. Kiemelten fontos szempontként került meghatározásra az önkormányzat likviditásának biztosítása, fizetőképességének megtartása, működési eredmény elérése. Az „olcsóbb, de jobb működtetés” követelményének érvényesítése a gazdálkodás minden területén.

A költségvetés tervezésekor a fentieknek megfelelően a szigorú takarékosság elvének következetes érvényesítésével.

A személyi juttatások a hatályos jogszabályi előírások betartásával kerültek megtervezésre, az aktuális köztisztviselői, közalkalmazotti, pedagógus bértábla adatainak, a 2022. évi minimálbér és garantált bérminimum és a kötelező átsorolások figyelembevételével. Az Önkormányzat Óvoda intézmény dolgozóinak állományából egy fő nyugdíjba vonulása várható (közalkalmazotti jogviszony) végkielégítés megfizetése terheli az önkormányzatot. Az Önkormányzati Konyha intézménynél nyugdíjba vonulás nincs. Köztisztviselői jogviszonyban foglalkoztatott dolgozóink közül nincs nyugdíjba vonuló.

Utazási költségtérítés – munkába járás csak azon munkavállalók részére került tervezésre, akik munkaköri feladataik ellátásához a költségtérítés biztosítása elengedhetetlenül szükséges.

A juttatások között a központi és a helyi jogszabályok alapján kötelezően tervezendő pótlékok, egyéb feltételtől függő tételek kerültek tervezésre. A rendszeres, nem rendszeres és külső személyi juttatások előirányzatainak tervezése az előző évi (bázis év) teljesítési adatainak figyelembevételével történt.

A munkáltatót terhelő járulékok mértke 13,00 % a 2022. évi tervezéskor ezzel számoltunk.

A dologi kiadások tervezése a 2021. évi költségvetés teljesítési adatainak alapul vételével történt, figyelembe véve a közüzemi díjak változásait, illetve a várható inflációt, az Önkormányzat és Intézményeinek 2022. évi szükségleteihez igazítva.

Az egyéb működési kiadások az Önkormányzati Társulások, Járóbeteg Szakellátó működési kiadásaihoz való hozzájárulást tartalmazza.

A felhalmozási kiadások a felújítások és beruházások tervezésére 2022. évben, valamint a korábbi években meghozott testületi döntések szerint, a rendelkezése álló források függvényében történt.

A bevételek tervezésekor a működési- közhatalmi bevételek tekintetében, figyelembe lettek véve a világjárvány okozta gazdasági károk és kormányzati intézkedések. A forrásmegosztásból származó bevételek helyi iparűzési adó bevétel 1 %-ra való csökkentése, a gépjárműadó teljes elvonása, szolgáltatási és bérleti díjak mértékének növelése is tiltott.

A kiesett iparűzési adó bevétel pótlására kormányzati kompenzációt terveztünk.

A központi költségvetésből származó támogatások az előző évi előirányzathoz képest emelkedtek.

A finanszírozási bevételek között a 2021. évi maradványt terveztük.

A költségvetési rendelettervezetben tartalékba kerültek azoknak a kiadásoknak az előirányzatai. amelyek

A jogszabályi előírásokkal összhangban a kiadások tervezésének meghatározó eleme volt a feladatellátás szervezeti struktúrájának, a meglévő kapacitások kihasználásának áttekintése, a feladatellátáshoz rendelhető források összetételének elemzése.

Az előzetes hatásvizsgálat eredményéről önkormányzati rendelet esetén a helyi önkormányzat Képviselő - testületét tájékoztatni kell. Az előterjesztés szövegében minden esetben be kell mutatni különösen a rendelet társadalmi, gazdasági, költségvetési, környezeti, egészségi, adminisztratív terheket befolyásoló és egyéb hatásait, a rendelet megalkotásának szükségességét, a rendeletalkotás elmaradása esetén annak várható következményeit, valamint a rendelet alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételeket.

Társadalmi, gazdasági, költségvetési hatásai: A rendelet biztosítja az Önkormányzat és intézményei jogszerű működését és finanszírozását.

Környezeti és egészségügyi következményei: A rendeletnek nincsenek környezeti és egészségügyi következményei.

Adminisztratív terheket befolyásoló hatásai: A tervezet adminisztratív terheket nem keletkeztet.

A jogszabály megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei: A rendelet megalkotását az 2011. évi CXCV. törvény 23. §-a teszi szükségessé, mely előírja, hogy az önkormányzat a gazdálkodásáról költségvetési rendeletet alkot. A jogalkotás elmaradása esetén egyes kifizetések teljesítésére nem lenne lehetőség.

A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek: A rendelet alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi feltételek adottak.

A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 18. § -a alapján az előterjesztésben kifejtésre került a jogszabályok indokolása.