Sarkadkeresztúr Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (V. 31.) önkormányzati rendeletének indokolása
Sarkadkeresztúr Község Önkormányzata a 2021. évi költségvetésének végrehajtásáról
Hatályos: 2022. 05. 31Sarkadkeresztúr Község Önkormányzata a 2021. évi költségvetésének végrehajtásáról
Végső előterjesztői indokolás
Az önkormányzat és költségvetési szerveinek összes előirányzatának teljesítése tekintetében megállapítható, hogy a bevételi és kiadási előirányzat összességében teljesültek.
Az önkormányzat működési bevételei úgy az eredetiben tervezetthez, mint a módosításban megemelt előirányzathoz képest 100,00-ban teljesültek. A konyha működési bevétele a (szolgáltatások ellenértéke) módosított előirányzathoz képest 95,70%-ban teljesült. Az elmaradást az év folyamán az étkezést igénybe vevők létszámának csökkenése okozta. A közhatalmi bevételek előirányzatainak vonatkozásában a kommunális adó 127,64 %-ban teljesült, az iparűzési adó 100,00-os teljesítést mutat. A pótlék, bírság bevételének teljesítése, minimális eltérést mutat az előirányzathoz képest. Az önkormányzatok működési támogatása: feladatalapú támogatások, egyéb működési és kiegészítő állami támogatások teljes összege rendelkezésre állt az önkormányzat és költségvetési szerveinek működéséhez, feladatainak zavartalan ellátásához. Az önkormányzat működésének támogatása emelkedett a gyermekvédelmi kedvezményben részesülők támogatásával, valamint a szociális tűzifára kapott összegekkel. A működési célú támogatások (átvett pénzeszközök) előirányzatainak teljesítése 100,00-ban teljesültek. A TB alaptól (védőnő működéséhez), valamint az elkülönített pénzügyi alapoknál kimutatott (támogatási szerződésen alapuló) 2021. évi közfoglalkoztatás végrehajtásához a támogatások az előirányzat szerinti mértékben rendelkezésre álltak. A védőnői feladatok ellátása megbízásos jogviszony alapján történik. Az önkormányzat felhalmozási jellegű bevételeinek előirányzatait többségében a 2020. évi maradvány (finanszírozási bevételek), TOP - EFOP - MFP pályázatok, és a 2021. évben nyert MFP pályázatok tartalmazzák. A közfoglalkoztatási programban betervezett eszközbeszerzésre kapott felhalmozási célú támogatások felhasználása teljes egészében teljesült.
Hitel felvételre nem került sor.
Kiadások:
Az alapfeladatok, működési kiadások elfogadható szinten tudta finanszírozni az önkormányzat. Az önkormányzat törekedett a saját tulajdonú ingatlanok állagmegóvására, ingóságok használhatóságának biztosítására, a közterületek - parkok karbantartására és az intézményi üzemeltetés során a megfelelő szintű fenntartásra. A személyi kiadások és a szociális hozzájárulási adó módosított előirányzatainak módosítása a közfoglalkoztatási bér és járulékainak év közben a támogatás lehívásának összegével emelkedett. Az elmúlt évben 1 fő foglalkoztatására került sor pályázat útján, nyáron diák munkások foglalkoztatására is biztosított keretet a Munkaügyi Központ. A dologi és egyéb folyó kiadások előirányzata és annak teljesítése szintén a közfoglalkoztatás keretében végzett munkákhoz szükséges anyagok beszerzésének kiadásaival emeltük meg. Az átadott pénzeszközök címen megjelent kiadásokból Sarkad és Környéke Többcélú Kistérségi társulás, Bursa Hungarica támogatás, Sarkadi Kistérség Egészségügyi Fejlesztő Nonprofit., DAREH Hulladék gazdálkodás működésének támogatásai kerültek kifizetésre. A kifizetések társulási határozatok alapján a Képviselő - testület döntését követően kerültek átutalásra. Az ellátottak pénzbeli juttatásai címen kimutatott támogatási összeg 19 323 000,-Ft ált rendelkezésünkre. A felhasználás a Képviselő - testület és a Szociális Bizottság döntései alapján a Települési támogatások adta keretek alapján történt. A felhalmozási jellegű kiadásaink a felhalmozási jellegű bevételekből, a felhalmozási célú támogatásokból (átvett pénzeszközök) a 2020. évi maradványból az iparűzési adó felhalmozási bevételként figyelembe vett részéből felhalmozási kiadási előirányzatok szintjéig fedeztük.
A vagyonelemek az önkormányzat vagyonaként kerülnek kimutatásra a számviteli nyilvántartásban. Az önkormányzati vagyon nagysága a 2021. évben a mérleg adatai szerint. Befektetett eszközök csoportban: az ingatlanok felújítása/aktiválás miatt jelentősen emelkedett (108 539 032,-Ft), a gépek- berendezéseknél emelkedés történt (saját beszerzés, MUK támogatás), a tenyészállatok állomány (koca) csökkent, az egyéb tartós részesedések vagyonelem 2021. év folyamán 1 222 350,-Ft csökkent, a koncesszióban - vagyonkezelésbe adott eszközök értéke az éves értékcsökkenés összegével csökkent. A hízó és növendék állatok állományának értéke 780 000,-Ft nőtt. Forgóeszközök csoportban: csökkenés mutatkozik a pénzeszközöknél (megvalósult beruházások, 2020. évi maradvány felhasználás), közhatalmi bevételeknél, a készletek konyha intézménynél. Növekedett a követelések állománya (működési bevételre 1 356 021,-Ft, növekedett a kötelezettségek állománya (dologi kiadások- REKI 2022. évben történő felhasználása), a passzív időbeli elhatárolások tárgyévi állományának értéke az óvodai, konyhai, önkormányzati dolgozók, közfoglalkoztatottak 12. havi nettó illetményének kifizetésével.
A források csoport között kimutatott: a tőkeváltozások az eszközök változásainak egyenlegével változott, tartalékkal nem rendelkezünk, a hosszú lejáratú kötelezettségek összege minimálisan emelkedett, a helyi adó nyilvántartásban szereplő túlfizetéssel.