Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. tv. (továbbiakban: Áht.) 24. § (3) bekezdésének megfelelően a törvény által előírt határidőben terjesztem elő Sarkadkeresztúr Község Önkormányzat 2023. évi költségvetési rendeletét. Az előterjesztés szöveges része bemutatja és indokolja a bevételi és kiadási előirányzatokat. A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 17. §-a alapján a jogszabály előkészítője előzetes hatásvizsgálat elvégzésével felméri a szabályozás várható következményeit. A rendelettervezet első része normatív szabályozást tartalmaz. Mellékletei bemutatják a számszaki adatokat az Áht. és az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011.(XII.31.) Korm. rendelet (továbbiakban: Ávr.) előírásai szerint.

Az önkormányzat 2023. évi költségvetésének tervezését szabályozó jogszabályok:

Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvény,

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.),

Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rend. (továbbiakban: Ávr.),

Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény (továbbiakban: Mötv.)

Az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.11.) Korm. rend. (továbbiakban: Áhsz.),

Tervezési alapelvek:

Az Önkormányzat 2023. évi költségvetésének összeállítása során alapvető szempontként kellett figyelembe venni az önkormányzat kötelező alapfeladatainak ellátását, az önkormányzat teherbíró képességét. Kiemelten fontos szempontként került meghatározásra az önkormányzat likviditásának biztosítása, fizetőképességének megtartása, működési eredmény elérése. Az „olcsóbb, de jobb működtetés” követelményének érvényesítése a gazdálkodás minden területén. A költségvetés tervezésekor a fentieknek megfelelően a szigorú takarékosság elvének következetes érvényesítésével. A személyi juttatások a hatályos jogszabályi előírások betartásával kerültek megtervezésre, az aktuális köztisztviselői, közalkalmazotti, pedagógus bértábla adatainak, a 2023. évi minimálbér és garantált bérminimum és a kötelező átsorolások figyelembevételével. Az Önkormányzati Konyha intézmény dolgozóinak állományából egy fő nyugdíjba vonulása várható (közalkalmazotti jogviszony) szabadság megváltás kifizetése terheli az intézményt. Köztisztviselői jogviszonyban foglalkoztatott dolgozóink közül egy dolgozó nyugdíjba vonul. Utazási költségtérítés – munkába járás csak azon munkavállalók részére került tervezésre, akik munkaköri feladataik ellátásához a költségtérítés biztosítása elengedhetetlenül szükséges (mértéke 30 Ft/km). A juttatások között a központi és a helyi jogszabályok alapján kötelezően tervezendő pótlékok, egyéb feltételtől függő tételek kerültek tervezésre. A rendszeres, nem rendszeres és külső személyi juttatások előirányzatainak tervezése az előző évi (bázis év) teljesítési adatainak figyelembevételével történt. A munkáltatót terhelő járulékok mértke 13,00 % a 2023. évi tervezéskor ezzel számoltunk. A dologi kiadások tervezése a 2022. évi teljesítési adatok, a közüzemi díjak változásai, illetve a várható inflációval számolva, az Önkormányzat és Intézményeinek 2023. évi szükségleteihez igazítva történt. Az egyéb működési kiadások az Önkormányzati Társulások, Járóbeteg Szakellátó működési kiadásaihoz való hozzájárulást tartalmazza.

A felhalmozási kiadások a felújítások és beruházások tervezésére 2023. évben, valamint a korábbi években meghozott testületi döntések szerint, a rendelkezése álló források függvényében történt. A központi költségvetésből származó támogatások az előző évi előirányzathoz képest emelkedtek. A finanszírozási bevételek között a 2022. évi maradványt terveztük.

A költségvetési rendelettervezetben tartalékba kerültek azoknak a kiadásoknak az előirányzatai. amelyek

A jogszabályi előírásokkal összhangban a kiadások tervezésének meghatározó eleme volt a feladatellátás szervezeti struktúrájának, a meglévő kapacitások kihasználásának áttekintése, a feladatellátáshoz rendelhető források összetételének elemzése.