Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdésében foglaltak alapján a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen. A zárszámadásról a képviselő-testület rendeletet alkot.

Sarkadkeresztúr Község Önkormányzata 2023. évi pénzügyi tervének végrehajtásáról szóló zárszámadás elkészült, melyet az alábbiak szerint terjesztek a Képviselő-testület elé.

Sarkadkeresztúr Község Önkormányzatának Képviselő-testülete 2023. március 9-én fogadta el az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló rendeletét.

Az önkormányzat 2023-ban felhalmozásra és felújításra az előző évhez képest kevesebb összeget fordított, mint 2022-ben. A felhalmozási jellegű kiadásoknál csak néhány beruházás fejeződött be (MFP programok) jelentős részük áthúzódik 2024-re, illetve 2025-re.

A Képviselő-testület az önkormányzat 2023. évi költségvetését 33 321 883.-Ft működési forráshiánnyal fogadta el.

A működési forráshiányra az önkormányzat a működőképesség megőrzését szolgáló kiegészítő támogatásából 6 184 443.-Ft-ot kapott az év folyamán.

Az önkormányzat a forráshiányt a kiadási megtakarításokkal, csökkentésekkel, illetve az elért többletbevételekkel ellentételezte.

A 2023. évi költségvetésünket az előző évekhez hasonlóan a kiadások csökkentése és a kényszerű takarékosság jellemezte.

A kiadások lehetséges csökkentésével, átütemezésével sikerült a fizetőképességet biztosítani.

Az önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szervek az éves beszámolási kötelezettségnek eleget tettek, melyek továbbítása a MÁK felé megtörtént.

Az önkormányzat az intézmények vonatkozásában a kötelező számszaki egyezőséget felülvizsgálta és azt dokumentálta.

Az Áht. 91. § (2) bekezdése szerint a zárszámadás előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell - szöveges indokolással együtt - bemutatni:

Az önkormányzat és intézményeinek pénzkészlete összesen (bankszámlák, pénztárak) 2023. január 1-én 18 172 554.- Ft volt. Bevételként 591 941 968.-Ft került elszámolásra. Az év folyamán 377 518 807.-Ft kifizetését követően a 2023. december 31-i záró pénzkészlet 216 937 519.- Ft.

A többéves kihatással járó működési célú kötelezettségeink vannak. A működési célú kötelezettségek az előző évekről áthúzódó kötelezettségek.

A beruházásoknál és a felújításoknál a 2023. évre áthúzódó és megvalósuló feladatokat és munkákat mutattuk ki.

Az önkormányzatnak 2023. december 31. napjával nem volt kezességvállalása. Kezességvállalás érvényesítésére nem került sor.

2023. december 31-én az önkormányzatnak külföldi hitelező felé adósság állománya nem volt. A 2023. évi költségvetést, valamint a következő évet terhelő belföldi szállítói kötelezettségként a mérlegben 18 166 212.-Ft került kimutatásra.

Az önkormányzat eszközeinek értéke 2023. december 31-én 81 124 820.- Ft, mely 25,00 %-kal (276 260 020.-Ft-tal) csökkent az előző évhez képest.

A tárgyi eszközök állománya 593 771 262.- Ft. 41,00 %-os csökkenést mutat, melynek oka a tárgyévben elszámolt terv szerinti amortizáció elszámolása és az üzemeltetésre – vagyonkezelésbe adott eszközök kivezetése (Alföldvíz Zrt.).

A befektetett pénzügyi eszközök az elmúlt évhez képest 100,00 %-kal (3 335 000.- Ft-tal) csökkentek. Ennek oka, hogy az Alföldvíz Zrt. részére térítésmentesen 2023.06.30. napjával átadásra került.

Az egyéb hosszúlejáratú követelések állománya szintén csökkenést mutat, a folyó évi törlesztések miatt.

A forgóeszközök állománya a mérleg fordulónapján 227 353 558.- Ft, mely 200 017 808.-Ft-tal nőtt az előző évhez képest.

Növekedés következett be a pénzeszközöknél, melynek 2023.év végi állománya 216 937 519.-Ft. Az értékpapírok állománya kivezetésre került, vagyonátadás miatt.

A követelések vonatkozásában növekedés tapasztalható, mértéke 31,59 % az előző évhez képest (növekedés 2 683 651.-Ft).

A 2023. évi költségvetési rendeletben megfogalmazott célok a végrehajtás során szükségessé vált módosításokkal együtt teljesültek. A fejlesztések eredményeként a működés takarékosabbá vált, a szolgáltatások színvonala emelkedett. 2023-ban több Képviselő-testületi döntés is a szigorú, takarékos és ésszerű gazdálkodást helyezte az előtérbe.

A fenntartható fejlődés érdekében, 2023-ban folyamatosan elemeznünk kellett a gazdasági folyamatokat, figyelembe véve az önkormányzat erre irányuló döntéseit.

A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet (továbbiakban: Bkr.) 11. § (2a) bekezdése értelmében az önkormányzat valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles az éves költségvetési beszámolóval együtt a Bkr. 1. melléklete^[1] szerinti vezetői nyilatkozatot a polgármesternek megküldeni. A költségvetési szervek vezetői ennek a kötelezettségüknek eleget tettek. A vezetői nyilatkozatok a zárszámadási rendelet tervezet mellékletét képezik.[2]

A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a zárszámadási rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit. Az előzetes hatásvizsgálatot a HATÁSVIZSGÁLATI LAP tartalmazza.

A rendelet-tervezet elkészítésénél figyelembe vettük a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII.14.) IRM rendelet előírásait.

Tisztelt Képviselő-testületet!

Kérem, hogy a zárszámadási rendelet-tervezetet tárgyalja meg és hozza meg döntését.

Sarkadkeresztúr, 2024. május 23.

Sarkadkeresztúr, 2024. május 23.