Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdésében foglaltak alapján a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen. A zárszámadásról a képviselő-testület rendeletet alkot.

Sarkadkeresztúr Község Önkormányzata 2024. évi pénzügyi tervének végrehajtásáról szóló zárszámadás elkészült, melyet az alábbiak szerint terjesztek a Képviselő-testület elé.

Sarkadkeresztúr Község Önkormányzatának Képviselő-testülete 2024. március 11.-én fogadta el az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló rendeletét, ami a költségvetés végrehajtásának időszakában többször módosításra került. A képviselő-testület folyamatosan tájékozódott az időarányos teljesítésekről.

A működési forráshiányra az önkormányzat a működőképesség megőrzését szolgáló kiegészítő támogatásából 10.967.699.-Ft-ot kapott az év folyamán.

A beszámolási időszakban összesen 7.400.000.- Ft fejlesztési célú hitelt vettünk fel.

A 2024. évi költségvetésünket az előző évekhez hasonlóan a kiadások csökkentése és a kényszerű takarékosság jellemezte.

A kiadások lehetséges csökkentésével, átütemezésével sikerült a fizetőképességet biztosítani.

Az önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szervek az éves beszámolási kötelezettségnek eleget tettek, melyek továbbítása a MÁK felé megtörtént.

A hivatal az intézmények vonatkozásában a kötelező számszaki egyezőséget felülvizsgálta és azt dokumentálta.

Az Áht. 91. § (2) bekezdése szerint a zárszámadás előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell - szöveges indokolással együtt - bemutatni:

Az önkormányzat pénzkészlete (bankszámlák, pénztárak) 2024. január 1-jén 216.748.597.-
Ft volt. Bevételként 520.122.255.- Ft került elszámolásra. Az év folyamán 366.649.517.- Ft kifizetését követően a 2024. december 31-i záró pénzkészlet 155.123.355.-Ft.

A többéves kihatással járó döntésekből származó felhalmozási célú kötelezettségek a Magyar Falu Program és a TOP PLUSSZ-os pályázati forrásokból keletkeztek. A pályázatok megvalósítása folyamatos, a fejlesztések áthúzódnak a 2025-2026 költségvetései évekre. A működési célú kötelezettségek az előző évekről áthúzódó kötelezettségek, elsősorban közüzemi számlák tartozás állománya.

Az önkormányzat hitelállománya összesen 2024. december 31-én 7.400.000.- Ft.

A beruházásoknál és a felújításoknál a 2024. évre áthúzódó és megvalósuló feladatokat és munkákat mutattuk ki.

Az önkormányzatnak 2024. december 31. napjával nem volt kezességvállalása.

2024. december 31-én az önkormányzatnak külföldi hitelező felé adósság állománya nem volt. A 2024. évi költségvetést, valamint a következő évet terhelő belföldi szállítói kötelezettségként a mérlegben 28.081.317.- Ft került kimutatásra, melyből nem lejárt 16.916.578.-Ft, 1-90 nap közötti lejáratú 11.164.739.- Ft.

Az intézmények finanszírozására 2024. évben folyamatosan biztosított volt, kifizetetlen számlával nem rendelkezett.

Az önkormányzat eszközeinek értéke 2024. december 31-én 787.437.254.- Ft, mely 4,00 %-kal (30.306.942.- Ft-tal) csökkent az előző évhez képest.

A tárgyi eszközök állománya 619.513.863.- Ft. 4,69 %-os növekedést mutat, melynek oka, hogy önkormányzati szinten a tárgyévi aktivált beruházások értéke meghaladta a tárgyévben elszámolt terv szerinti amortizációt.

A kezelésbe átadott eszközök év végi állománya növekedett a Járóbeteg Szakellátó átszervezéséből adódóan. Az önkormányzatunk a vagyon felosztásból (törzstőke alapján) részesült, melyet a könyveibe kimutatott.

A forgóeszközök állománya a mérleg fordulónapján 300.000.-Ft, mely 122.000.-Ft-tal, azaz 29,00 %-kal csökkent az előző évhez képest.

A csökkenés következett be a pénzeszközöknél, melynek év végi állománya 155.123.355.- Ft.

A követelések vonatkozásában növekedés tapasztalható, mértéke 13,72 % az előző évhez képest.

A 2024. évi költségvetési rendeletben megfogalmazott célok a végrehajtás során szükségessé vált módosításokkal együtt teljesültek. A fejlesztések eredményeként a működés takarékosabbá vált, a szolgáltatások színvonala emelkedett. 2024-ben több Képviselő-testületi döntés is a szigorú, takarékos és ésszerű gazdálkodást helyezte az előtérbe.

A fenntartható fejlődés érdekében, 2024-ben folyamatosan elemeznünk kellett a gazdasági folyamatokat, figyelembe véve az önkormányzat erre irányuló döntéseit.

A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a zárszámadási rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit. Az előzetes hatásvizsgálatot a HATÁSVIZSGÁLATI LAP tartalmazza.

A rendelet-tervezet elkészítésénél figyelembe vettük a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII.14.) IRM rendelet előírásait.

Tisztelt Képviselő-testületet!

Kérem, hogy a zárszámadási rendelet-tervezetet tárgyalja meg és hozza meg döntését.

Sarkadkeresztúr, 2025. május 19.

…………………………

A zárszámadási rendeletben foglaltak végrehajtásával az önkormányzat elősegítette a településen élők helyzetének javítását (fejlesztések).

A rendeletben foglaltak végrehajtásának költségvetési hatását az előterjesztés részletesen tartalmazza.

A 2024. évben az orvosi rendelő felújítását végezte el az önkormányzat, így a település egészségügyi ellátása korszerű körülmények között folytatódhat a következő években.

A zárszámadási rendeletben foglaltaknak egyéb környezeti, egészségügyi következményi nincsenek.

A zárszámadási rendeletben foglalt pénzügyi,- számviteli és szociális előírások végrehajtása a szakmai, ügyintézési és adminisztratív feladatok végrehajtásában többletfeladatokat nem jelentettek a költségvetési szervek számára.

A zárszámadási rendelet megalkotását szükségessé teszi az Mötv. és az Áht. előírásai, melynek elmaradása törvényességi mulasztásnak számít, ami támogatás megvonásával jár.

A zárszámadási rendeletben rögzítettek végrehajtásához a személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi feltételek rendelkezésre álltak.

Sarkadkeresztúr, 2025. május 19.

…………………………