Az Önkormányzat 2023. évi költségvetésének első fordulós tárgyalása és a tervezet elfogadása 2023. január végén megtörtént.

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV törvény. 24. § (3) bekezdése írja elő, hogy az adott évi költségvetési rendelettervezetet a polgármesternek február 15-éig, ha a központi költségvetésről szóló törvényt az Országgyűlés a naptári év kezdetéig nem fogadta el, a központi költségvetésről szóló törvény hatálybalépését követő negyvenötödik napig kell benyújtani a képviselő-testületnek.

A központi költségvetésről szóló törvény (2022. évi XXV. törvény Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről) 2022. július 27-én kihirdetésre került.

Az államháztartási törvény végrehajtási rendelete, a 368/2011. (XII.31.) Kormányrendelet 27. § (1) bekezdése értelmében a jegyző a költségvetési rendelettervezetet a költségvetési szervek vezetőivel egyezteti és az egyeztetés eredményét írásban rögzíti.

A 2023. évi költségvetés tervezetének készítése folyamán ezúttal is a korábbi évek, évtizedek prioritásainak szem előtt tartása volt a követendő. Ez 2023. évre vonatkozóan is abban nyilvánult meg, hogy a város intézményeinek, lakossági szolgáltatásainak biztonságos működésére kellett törekedni, figyelembe véve a korábbi évek kötelezettségvállalásait és azon lakossági igényeket, amelyek a munkahely teremtést – közfoglalkoztatás keretében – elvárja. Továbbra is igény mutatkozik az első lakáshoz jutók támogatására, a választókerületek fejlesztését 2023. évben is igényli a lakosság. A tervezés során figyelembe vettük a januártól érvényes garantált bérminimum és minimálbér emelkedést, valamint annak járulék vonzatát.

A Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvény változatlanul – ahogy a megelőző évek költségvetési törvényei is –, feladatfinanszírozás keretében látja el az önkormányzatokat forrással. Az állami támogatások önkormányzatunkat érintő összege az előző évhez viszonyítva az alábbi táblázatban szereplő képet mutatja:

A Kormány 580/2022. (XII.23.) rendelete az energia-áremelkedés hatásai enyhítése érdekében meghozott első intézkedés keretében a helyi önkormányzatok támogatására irányult. Önkormányzatunk közvilágítás kiegészítő támogatása-, bölcsődei üzemeltetési-, intézményi gyermekétkeztetési- és KHSZK intézményüzemeltetési támogatás jogcímen kapott többlet támogatást.

A táblázat összesen sorából kiderül, hogy a város összesen 146 millió forinttal több normatívát kapott összességében az elmúlt évhez képest.

A Polgármesteri Hivatalnál és az Önkormányzatnál egyaránt csökkent a normatíva. A megemelkedett energiaárak miatt a Polgármesteri Hivatal 25.59 millió forinttal több önkormányzati támogatást igényelt az elmúlt évhez képest a működéséhez.

A Közétkeztetési Intézmény az intézményi gyermekétkeztetési feladat ellátásához kap normatívát, mely a tavalyihoz képest 53,8 millió Ft-tal több, így az idei évben nem kap önkormányzati támogatást. Az intézmény a saját bevételei és a megítélt normatíva támogatás összegéből szeretné az idei évet végig vinni.

A Városgazdálkodási Iroda normatívája az elmúlt évhez képest összességében 66,2 millió forinttal emelkedett, azonban a megemelkedett energia, - üzemanyagárak kapcsán 78,1 millió forint összeggel több önkormányzati támogatást is igényelt a működéséhez. A Városgazdálkodási Iroda a korábbi évekhez hasonlóan 2023-ben is szabad kapacitásának erejéig növeli saját bevételeit a kiegyensúlyozott gazdálkodásra törekedve.

A Bölcsőde esetében pozitív előjelű változás következett be a korábbi évek támogatásaihoz viszonyítva. A 2023. évi állami támogatás (összesen 116,3 millió Ft) az előző évhez képest tovább növekedett 16,1 millió forinttal, azonban az állami támogatás belső szerkezetét és az ágazatban bekövetkezett béremeléseket figyelembe véve megállapítható, hogy a bérekre nyújtott támogatás továbbra sem fedezi le annak teljes összegét. (A létszámot az ágazati jogszabályok szigorúan előírják.) Bérekre és annak járulékára az intézménynek 129,6 millió Ft-ot kell szánnia. Ezeket az összegeket figyelembe véve egyértelművé válik, hogy a dologi kiadásait – mely 11,74 millió Ft – önkormányzati támogatás nélkül nem tudja fedezni, amelynek az összege 25 millió Ft.

Az Óvodák esetében 9,3 millió forinttal kevesebb normatívára számíthat a város. Az elmúlt évi nulla forint önkormányzati támogatás helyett, az idei évben 52,2 millió forint hiánnyal szembesült az óvoda. A köznevelési törvényben előírt kötelező bérfejlesztések, illetve a garantált bérminimum emelkedése okán a kapott állami támogatása (242,7 millió) a személyi bérek és járulékok kiadásait sem fedezte (267,3 millió), nem beszélve a négy tagintézmény várható dologi kiadásairól a megemelkedett energiaárak kapcsán.

A Bartók Béla Művelődési Központ és Könyvtár állami támogatása 2023. évben minimálisan, 360 e Ft-tal csökkent. Az intézmény TOP_PLUSZ pályázat keretében felújításra kerül. Ennek okán az idei évben bevételei minimálisra csökkennek. A művelődési központ és könyvtár dolgozóinak a Városi Képtárba való átköltöztetésével igyekeznek a leghatékonyabb költségcsökkentést elérni. A normatívája a személyi kiadásai egy részére nyújt fedezetet, dologi kiadásai teljesítésére pedig egyáltalán nem, így önkormányzati támogatás szükséges (16,9 millió Ft) az intézmény működéséhez.

A Gondnokság kizárólag önkormányzati támogatásból finanszírozott (42,4 millió Ft), állami normatívában nem részesül a korábbi évekhez hasonlóan.

A Polgármesteri Hivatal állami támogatása csökkent 1,3 millió Ft-tal. Ebben az évben nem nyújt fedezetet az állami támogatás leosztott összege a Hivatalnál dolgozók személyi juttatására és annak járulékára. A Polgármesteri Hivatalban dolgozó köztisztviselők vonatkozásában a Magyarország 2023. évi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvény, - mint ahogy azt a megelőző évről szóló költségvetési törvény is – lehetőséget adott arra, hogy a képviselő-testület a rendeletében a jelenleginél (38.650 Ft) magasabb illetményalapot határozhasson meg, az önkormányzat saját forrásai terhére. A törvény adta lehetőséggel Sarkad Város Önkormányzata idén sem tud élni, mivel saját forrásai az illetményalap magasabb szinten való beállását nem teszi lehetővé. Természetesen a Kttv. adta lehetőségekkel (eltérítés, személyi bér), illetve a helyi rendelet alapján az illetménykiegészítés lehetőségével él a Polgármesteri Hivatal. A bérek a garantált bérminimum és minimálbér emelkedésének hatására növekedtek az intézménynél a többi intézményhez hasonlóan.

Az Önkormányzat támogatása 6,1 millió Ft-tal csökkent az előző évhez képest. A csökkentés a szociális feladatokra felhasználható összeget érintette- - 4 millióval csökkent -, illetve az egyéb önkormányzati feladatokra kapott támogatást.

A Kistérségi Humán Szolgáltató Központ (KHSZK) támogatását önkormányzatunk igényli, de mint idegen normatívát azonnal át is adja az intézménynek. A kistérségi intézménynél 27,4 millió Ft a támogatás növekedés. Az állami támogatás összegét ez évben is, – mint ahogy az előző években is – ki kell az önkormányzatnak egészítenie a működőképessége fenntartása érdekében.

Már 2022. évben sem tervezhettünk gépjárműadó bevétellel, annak egésze a központi költségvetésbe került. A helyi iparűzési adó bevételnek a járványügyi helyzet miatt kieső részét a 2021-2022. évben a központi költségvetésből támogatásként vettük figyelembe, terveztük. Ebben az évben már ezzel sem számolhat Önkormányzatunk.

A központi költségvetés 2023-ban is támogatja önkormányzatunk szociális feladatainak ellátását. Erre a feladatra 2023. évben 122.314 e Ft, 2022. évben 126.522 e Ft érkezett. A szociális feladatokra juttatott támogatás 2019. évtől nem fordítható a közfoglalkoztatás önerejére, azonban a Magyarország központi költségvetéséről szóló törvény 2. melléklet II. Támogatások megállapításának, felhasználásának és elszámolásának szabályai 22. pontja alapján felhasználható a Kistérségi Humán Szolgáltató Központ, valamint a Mazsola Bölcsőde, továbbá az intézményi gyermekétkeztetés önkormányzati támogatására. A szociális feladatokra juttatott támogatásból ezért felhasználásra kerül a Bölcsődénél 25.043 e Ft, a Kistérségi Humán Szolgáltató Központnál 20.000 e Ft. A Közétkeztetési Intézményhez nem került az idei évben a szociális keretből intézményi gyermekétkezésre átcsoportosításra összeg.

Ebben az évben is, mint ahogy az a korábbi években is történt, az intézmények a működésükhöz nyújtott központi támogatást megkapják. Ezek az összegek azonban ez évben sem fedezik az éves működésüket, ezért a képviselő-testületnek önkormányzati támogatás formájában ki kell egészítenie azokat.

Az összes, intézményeknek átadott önkormányzati támogatás 2022. évben 203.816 e Ft volt, 2023. évben 339.520 e Ft, mely összeg 135.704 e Ft-tal több, mint tavaly. Ilyen összegű többlet önkormányzati támogatással kerül az intézmények 2023. évi költségvetése egyensúlyba.

A bevételek között a szokásos működési bevételeken és a helyi adókon túl (iparűzési, kommunális) az állami hozzájárulás (1.348.973 e Ft) tartalmazza az idegen normatívát is, amelyet a KHSZK részére önkormányzatunk azonnal időarányosan átad, amint az megérkezik a bankszámlára.

A támogatásértékű bevételek (működési) tartalmazzák az OEP-tól a 3. sz. házi gyermekorvosi körzet részére (15.000 e Ft), a 3. sz felnőtt háziorvosi körzet részére (16.000 e Ft), valamint a védőnők részére érkező (36.500 e Ft) összeget. Továbbá itt jelenik meg a polgárvédelem működéséhez a környező településektől átvett (828 e Ft), a közfoglalkoztatásra érkező (193.724 e Ft) és a folyamatban lévő GINOP valamint TOP pályázatban foglalkoztatottak után még lehívható összeg.

A mezőgazdaság működését segítő területalapú támogatás (20.000 e Ft) és a mezőgazdasági terményekből származó várható árbevétel a működési bevételek közt szerepelnek.

Az előző évi maradvány felhalmozási célú igénybevétele azt az összeget tartalmazza (1.570.954 e Ft), amely a már korábban megnyert fejlesztések támogatási része és az önkormányzat bankszámlájára ténylegesen meg is érkezett, illetve elkülönítésre került korábbi években.

A kiadások között került megtervezésre a működési kiadásokban 120 fő közfoglalkoztatott bére, járuléka, dologi kiadásai,

Az átadott pénzeszközök összege 29.720 e Ft. Ez az összeg tartalmazza a 3. sz. házi gyermekorvosi körzet működésére (az OEP-tól érkező pénzösszeg: 15.000 e Ft), a Sarkad TV működésére (az elmúlt évvel azonos szintű 3.600 e Ft átadott pénzösszeg), a Kistérségi Egészségügyi Nonprofit Kft. részére működési célra (4.390 e Ft) átadott pénzeszközöket. Itt került megtervezésre a polgármesteri alap, amely a korábbi évek összegével megegyező (1.200 e Ft). Ez évben sem marad el az első lakáshoz jutók támogatása (1.800 e Ft).

Céltartalék nem terheli a 2023. évi költségvetést.