Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV törvény 24. § (3) bekezdése írja elő, hogy az adott évi költségvetési rendelettervezetet a polgármesternek február 15-éig, ha a központi költségvetésről szóló törvényt az Országgyűlés a naptári év kezdetéig nem fogadta el, a központi költségvetésről szóló törvény hatálybalépését követő negyvenötödik napig kell benyújtani a képviselő-testületnek.

Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény (a továbbiakban: Kvtv.) 2024. december 20. napján került kihirdetésre.

A Kvtv. változatlanul – ahogy a megelőző évek költségvetési törvényei is –, feladatfinanszírozás keretében látja el az önkormányzatokat forrással. Az állami támogatások önkormányzatunkat érintő összege az előző évhez viszonyítva az alábbi táblázatban szereplő képet mutatja:

A költségvetési tv. alapján polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogatás illeti meg a legfeljebb 30 000 fő lakosságszámú önkormányzatokat az egy lakosra jutó adóerő-képesség figyelembevételével. Ez az összeg Sarkad tekintetében 7.341.849 Ft. Ezzel az összeggel emelkedett a januári képviselő testületi ülésen elfogadott normatívánk összege.

Eredeti állami támogatásként kellett figyelembe venni, az Önkormányzatnál beépítésre került.

A 25 000 forint feletti egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képességgel rendelkező önkormányzat az egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képességétől függő szolidaritási hozzájárulást köteles fizetni a központi költségvetésnek. Az önkormányzati szolidaritási hozzájárulás számított önkormányzatonkénti összegét az 1/2025. (II.11.) NGM rendeletben tették közzé. Sarkad vonatkozásában ez az összeg 21.357.778.- Ft. Ezt az összeget szintén eredeti költségvetési kiadásként kell szerepeltetni költségvetésünkben.

2025. évi bevételek tervezésének bemutatása

1. intézményi működési bevétel

Ide tartoznak az intézményi saját bevételek, az önkormányzat továbbszámlázott szolgáltatásai utáni bevételek, a mezőgazdasági növénytermesztés bevétele, területalapú támogatás, bérleti díjak. a kiszámlázott tételekhez tartozó Áfa visszatérüléseket. 751.564 e Ft.

2. közhatalmi bevételek

A közhatalmi bevételek előirányzata 420.000 e Ft, mely a 2024. évi tervezett előirányzatot 183.000 e Ft-tal haladja meg. A költségvetési bevételek legnagyobb részét a helyi adóbevételek jelentik. A város saját bevétele évek óta növekedést mutat.

A legfontosabb bevételi tétel a helyi iparűzési adó. Ilyen mértékű iparűzési adóbevétele korábban nem volt még a településnek. Reményeink szerint évről évre növekszik az iparűzési adóból származó bevétele az önkormányzatnak.

Az iparűzési adó mellett kommunális adó, idegenforgalmi adó, talajterhelési díj is emeli a közhatalmi bevételeink összegét.

3. önkormányzatok költségvetési támogatása

A költségvetési törvényben meghatározott jogcímeken önkormányzatukat megillető állami támogatások sorolhatók ide. (táblázatos formában fentebb megtalálható intézményi bontásban)

4. támogatásértékű bevételek

Ez a költségvetési sor tartalmazza a NEAK finanszírozásokat (védőnői, gyermekorvosi körzet, felnőtt háziorvosi körzetek, illetve fogorvosi körzet után), a közfoglalkoztatási programok Sarkadi Járási Hivatal által történő finanszírozását is.

5. átvett pénzeszköz

A Városgazdálkodási Iroda államháztartáson belüli átvett pénzeszközei kerülnek ezen kiadási sorra (erdőtelepítés, földalapú támogatás)

6. adott kölcsön visszatérülése

A Képviselő-testület által előző évben önerőként biztosított összegek visszafizetése. (Sarkadi Roma Nemz. Önk., Sarkadi Önkéntes Tűzoltó Egyesület) 393 e Ft.

7. pénzforgalom nélküli bevétel

Az előző évi maradványból a bevétel és a kiadás közötti egyensúly érdekében 460.208 e Ft-ot már az eredeti költségvetésben figyelembe veszünk. A maradvány végleges összegét a zárszámadással egyidőben terjesztjük a Képviselő-testület elé.

A 2025. évi tanárbéremelésről szóló 1437/2024. (XII. 30.) Korm. határozat alapján 2025. január 1-jétől a pedagógusok új életpályájáról szóló 2023. évi LII. törvény 98. §-ában foglaltak szerinti illetményben részesülők, ideértve a gyermekek védelméről és a gyámügyi igazgatásról szóló 1997. évi XXXI. törvény (a továbbiakban: Gyvt.) hatálya alá tartozó pedagógus-munkakörben foglalkoztatottakat is (a továbbiakban együtt: tanárok) átlagos illetménye elérje a felsőfokú végzettségűek 2025. évre várható átlagbéréhez viszonyított arányának legalább a 80%-át. E cél teljesüléséhez a tanárok illetményének 2025. január 1-jével való átlagos 21,2%-os megemeléséhez többletforrás biztosítása szükséges valamennyi fenntartó számára.

Ezt az összeget kell az önkormányzatoknak a 2025. évi tanárbéremelésről és az ahhoz nyújtott központi költségvetési támogatásról szóló 453/2024. (XII. 30.) Korm. rendelet rendelkezéseinek megfelelően felhasználniuk.

A kötelező legkisebb munkabér (minimálbér) és a garantált bérminimum megállapításáról szóló 394/2024. (XII. 12.) Korm. rendelete alapján 2025. január 1. napjával a

Ezen jogszabályi háttereknek megfelelően már a megemelkedett összegekkel kerültek az illetmények az intézmények idei évi költségvetésébe.

Az önkormányzat működési kiadásainak 50,4 %-át teszik ki a bérek városi szinten.

Az Önkormányzat a szociális normatívája 85 millió Ft-tal történő csökkenése ellenére is az elmúlt évhez hasonlóan a leginkább rászorulókat igyekszik támogatni. A települési támogatásokról, egyes szociális ellátásokról, valamint a gyermekvédelem helyi rendszeréről szóló rendeletben meghatározott támogatások kerültek tervezésre, melyben idén is szerepel az újszülöttek támogatása, és az iskolakezdési támogatás. Ezen támogatásokra 70.000 e Ft lett előirányozva az idei évben.

A tervezett beruházások és felújítások részletezését önkormányzati szinten a költségvetési rendelet 8. és 9. számú melléklete tartalmazza. Az előirányzatok megtervezésekor figyelembe vettük a megkötött szerződések alapján áthúzódó felhalmozási kiadásokat, a megnyert pályázatok 2025. évet érintő kiadásait és a felmerülő új igényeket is.

Ide tartozik még az első lakáshoz jutók támogatása jogcímen megítélt 1.800 e Ft összeg.

Szolidaritási hozzájárulás összege, 21.357.778.- Ft. (fentebb leírva a kiadás jogszabályi háttere)

Az Önkormányzat és költségvetési szerveinél 2025. január 1. napjától 281 fő létszámkerettel terveztünk., melyből 82 fő közfoglalkoztatott.

Az elmúlt évek megfontolt, takarékos, előrelátó gazdálkodásának eredményeként az önkormányzat gazdálkodása stabil.

A város gazdálkodása eddig is biztosította és ezután is biztosítani fogja az intézmények működéséhez szükséges teljes forrást.

Az év során felmerülő esetleges nehézségek ellenére az önkormányzat legfontosabb feladata, hogy a munkavállalói egyikének se kerüljön veszélybe a munkahelye, bére, megélhetése. Továbbra is ez az elsődleges célkitűzés a 2025. évi költségvetés tervezésénél.