Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdése értelmében a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a Képviselő-testület elé úgy, hogy az a Képviselő-testület elé terjesztését követően harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.

Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény, ahogy a megelőző évek költségvetési törvényei is, feladatfinanszírozás keretében látta el az önkormányzatokat forrással.

Az Önkormányzat 2024. évi költségvetésének készítése kapcsán a Képviselő-testület tájékoztatva lett arról, hogy összességében nőtt az állami támogatás összege (372 millió Ft-tal), de ez az összeg szigorúan csak azokra a feladatokra használható fel, amelyekre azt nyújtották.

A Polgármesteri Hivatalnál és az Önkormányzatnál egyaránt nőtt a normatíva a 2023. évihez képest. Így a Polgármesteri Hivatal esetében nem kellett önkormányzati támogatást mellé tenni a költségvetés készítésekor.

A Közétkeztetési Intézmény az intézményi gyermekétkeztetési feladat ellátásához kap normatívát, 2024. évben 6.727 e Ft önkormányzati támogatást kapott év elején a rendeletünk megalkotásakor, de ezen összeg december hónapban visszacsoportosításra került az önkormányzathoz. Az intézmény a saját bevételeiből és a megítélt normatív támogatás összegéből vitte végig az évet, sőt még a fenntartó részére is jutatott működési célokra támogatást.

A Városgazdálkodási Iroda normatívája az elmúlt évhez képest összességében 15,5 millió forinttal csökkent, így több saját bevétel megtervezésével hozta egyensúlyba költségvetését. Az elmúlt év októberében lévő Képviselő-testületi ülésen 51 millió Ft-ról szóló határozati javaslatok kerültek elfogadásra, mely az intézmény karbantartási feladataihoz került előirányzásra. Ezen feladatokat az intézmény elvégezte, 2024. évben az összeg majd teljes egészében átadásra került az Iroda részére.

A központi költségvetés 2024-ben is támogatta önkormányzatunk szociális feladatainak ellátását. Erre a feladatra 2024. évben 139.623 e Ft érkezett. A szociális feladatokra juttatott támogatás 2019. évtől nem fordítható a közfoglalkoztatás önerejére, azonban a Magyarország központi költségvetéséről szóló törvény 2. melléklet II. Támogatások megállapításának, felhasználásának és elszámolásának szabályai 22. pontja alapján felhasználható a Kistérségi Humán Szolgáltató Központ, valamint a Mazsola Bölcsőde, továbbá az intézményi gyermekétkeztetés önkormányzati támogatására. A szociális feladatokra juttatott támogatásból ezért felhasználásra kerül a Bölcsődénél 12.755 e Ft, a Kistérségi Humán Szolgáltató Központnál 33.945 e Ft. A Közétkeztetési Intézményhez 6.727 e Ft került 2024. évben a szociális keretből intézményi gyermekétkezésre átcsoportosításra összeg.

Önkormányzatunk (1 melléklet) a bevételeit a módosított előirányzathoz viszonyítva 95 %-ra, a kiadásait 82 %-ra teljesítette A bevételek magas teljesítési arányát egyrészt – ahogy a korábbi évben is – a TOP-os, TOP-PLUSZ-os pályázatok támogatási összege –, a helyi adóbevételek és a megkapott általános működési és feladattámogatás összege eredményezte.

A beszámoló 1. mellékletének kiadási jogcímei között szerepel egy Felhalmozási célú, egyéb felh. Támogatásért. kiadás’ elnevezésű jogcím. Ezen soron található azon projektek összesen kiadása is, ahol a pályázat keretében eddig fel nem használt előlegek visszautalására került sor a Magyar Államkincstár részére.

A visszautalás nem elvonást jelentett Sarkad Város Önkormányzatától. Ezen megnyert támogatási összegek továbbra is a Kedvezményezett (Önkormányzatunk) rendelkezésére állnak, és a támogatási előleg formájában lehívhatók, likviditási tervek benyújtása mellett.

A felhalmozási célú kiadások 65%-ra teljesültek, azon belül a beruházások teljesítése 40% (9.melléklet), míg a felújítási kiadások 69 %-ra teljesültek. (8. melléklet) A beruházások emelkedettebb teljesülése abból adódik, hogy a pályázatok kifutóban vannak, több pályázat befejezésre került tárgyévben, a kivitelezések a műszaki előírásoknak megfelelő ütemben teljesülnek

A helyi adóbevételek 2024-ben 746 millió Ft -ra teljesültek. (2022. évben 191,7 millió Ft, 2023-ben 238,4 millió Ft.

Önkormányzatunk a beszámolási időszakban is tevékenyen részt vett a közmunkaprogramban. Az év folyamán átlagosan, tartósan 104 főt foglalkoztatott, évről évre csökkenő létszámmal.

Sarkad Város Önkormányzata a Nemzeti Földügyi Központ képviselőjével 2019-ben 15 évre szóló ingyenes vagyonkezelési szerződést kötött összesen 50,00 hektár szántó művelési ágú termőföld földhasználatára. A vagyonkezelési szerződés meghatározza, hogy az ingyenes vagyonkezelésbe adott termőföldeket a közfoglalkoztatás céljára kell hasznosítani, amely előre vetíti a mezőgazdasági program hosszú távú működtetését. Ezen felül a hosszabb időtartamú közfoglalkoztatási programban, a helyi sajátosságokra épülő programban, és a szociális jellegű programban történik foglalkoztatás.

2024. februárjában a Képviselő-testület hozzájárulásával 60.000 e Ft rövid lejáratú folyószámlahitelt igényelt az Önkormányzat. Egyrészt az önkormányzati intézményi projektek ÁFA megelőlegezésére, másrészt a mezőgazdasági termelése kapcsán felmerülő időbeli eltérésekből adódó esetleges likviditási nehézségeinek áthidalására, részben az energiaválság és infláció kezelés során felmerülő likviditási problémák megoldására A pénzintézet által, az elmúlt év végéig rendelkezésre álló hitelkeretet nem vette igénybe önkormányzatunk, nem kellet áthidaló forrásként likviditási nehézségeket ebből finanszíroznunk.

Az egészségügyről szóló 1997.évi CLIV. törvény 244/K. §-a szerint a települési önkormányzatok legkésőbb 2024. június 30. napjáig kötelesek gondoskodni arról, hogy a tulajdonukban álló gazdasági társasági formában működő járóbeteg-szakellátó egészségügyi intézmény kizárólag költségvetési szervként működjön tovább. Ez a sarkadi kistérség vonatkozásában is megtörtént.

A Sarkadi Kistérségi Egészségügyi Fejlesztő Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaságot korábban kilenc települési önkormányzat hozta létre. A fentebb említett jogszabályi változás okán 2024. július 01-jével megalakult a Sarkadi Kistérségi Járóbeteg Szakellátó Központ, immár költségvetési szervként, mely a kistérség 11 településének lakosságát látja el. Az intézmény keretei között működik a Sarkadi Egészségfejlesztési Iroda.

Az intézmény bejegyzésre került a MÁK törzskönyvi nyilvántartásába, és fenntartója a Sarkad és környéke Többcélú Kistérségi Társulás.

Az Önkormányzat az önként vállalt feladataiból is tudott teljesíteni ezen nehéz év során: Bursa Hungarica ösztöndíjprogram, első lakáshoz jutók támogatása, gyermekszületési támogatás, városi kitüntetések adományozása, állami ünnepekhez kapcsolódó szórakoztató és kulturális rendezvények. Ezen események jelenléte fontos és meghatározó egy város életében.

Az önkormányzat működési bevételeit 93 %-ra, működési kiadásait 94 %-ra teljesítette a módosított előirányzathoz viszonyítva (3. melléklet).

A vagyon alakulása

2023. december 31-én 7.795.614 e Ft

2024. december 31-én 7.070.411 e Ft

Sarkad Város Önkormányzata vonatkozásában a 2024.12.31-i záráskor az összes maradvány 971.693 e Ft, amely összeg a Kincstár által jóváhagyott Éves költségvetési beszámoló 07/A számú űrlapján került kimutatásra. Ezt a maradvány-kimutatást jelen zárszámadásról szóló rendelet 11. melléklete tartalmazza

A bevételi előirányzatát 97 %-ra, a kiadási előirányzatát 86 %-ra teljesítette a módosított előirányzathoz képest. Év közben 9.815 millió forintot költött beruházásra. A 2024. évre vonatkozólag elmondható, hogy az intézmény dolgozói kollektívája stabil. A szülési szabadságon lévő 2 fő helyét helyettesítéssel, illetve határozott idejű munkaviszony létesítésével oldottuk meg.

A köztisztviselői, közalkalmazotti szférában évek óta napirendre sem kerülő béremelések ellentételezésére szolgált december hónapban a kollektíva részére számfejtett 1 havi jutalom összege. A Polgármesteri Hivatal stabil kiegyensúlyozott gazdálkodást folytatott ezévben is.

Az Intézmény 2025. március 27-ei képviselő-testületi ülésen beszámolt a 2023 és 2024 évi tevékenységéről. A beszámolóban részletesen kitért a tárgyi és pénzügyi feltételek alakulására és azon fejlesztésekre, mely elsősorban az Önkormányzat akaratával és támogatásával valósult meg. Személyi feltételek vonatkozásában jelentős változás nem állt be 2023-as évhez képest, ezért közös érdek a fenntartóval, hogy a jelenlegi munkatársakat megtartsák, munkájukat – a rendelkezésre álló források maximális felhasználása mellett – elismerjék.

Az Intézményi Gondnokság bevételeit az elmúlt időszakban 100 %-ra teljesítette.

A kiadások összesenben 96 %-ra teljesültek, melyből a személyi juttatás 96 %-ra, a munkaadókat terhelő járulékok 98 % , a dologi kiadások 91 %-ra teljesültek.

Személyi feltételeik az év során megfelelőek voltak, a hiányzókat sikerült helyettesítéssel, illetve határozott idejű szerződés megkötésével pótolni.

Gazdálkodásukra a takarékosság a jellemző. Tárgyi eszköz beszerzésük nem volt. Számítógépeik, nyomtatóik régiek, elavultak, javításuk nem gazdaságos. Sajnos a szűkös dologi keretükből idén sem nyílt lehetőség új eszközök vásárlására. 2024. decemberében a fenntartó és a Képviselő –testület támogatásával és engedélyével 1 havi bruttó munkabér került jutalomként kiosztásra.

Sarkad Város Önkormányzat Óvodájában a személyi feltételek és a dolgozói létszámok nem változtak az előző évhez képest. Folyamatosan tudták biztosítani a dolgozói létszámot, be tudták tölteni a megüresedett álláshelyeket, igaz már nyugdíjas kollégákat is foglalkoztattak. Egyre nagyobb erőfeszítésbe kerül ez, hiszen nem nagyon van fiatal utánpótlás óvodapedagógusok között. Folyamatosan vannak gyermeket vállaló fiatal kollégáik, ill. nyugdíjba menők is, a nevelőmunkát közvetlenül segítők pótlása nem jelent gondot, de felsőfokú végzettségű kollégát nehezebb találni.

Engedélyezett dolgozói létszám 45 fő: ebből 27 fő óvodapedagógus és 18 nevelő munkát közvetlenül segítő munkatárs (4 fő pedagógiai asszisztens 13 fő dajka, 1 fő óvodatitkár).

A személyi kiadások a tervek szerint kifizetésre kerültek, benne a jubileumi jutalmak is.

Folyamatosan változott a jogszabályi környezet, igyekezte ezekhez alkalmazkodni és a mindennapi munkához igazítani.

Az év elején került sor pedagógus béremelésre, illetve januártól változott a minimálbér is. Kinevezés módosítások készültek, melyben tájékoztatták a köznevelési foglalkoztatotti jogviszonyban lévő kollégákat. Ebben az évben is jogosultak a kollégák az esélyteremtési pótlékra.

Év végén minden dolgozó jutalmazására is lehetőség nyílt.

Minden kolléga számára a bevezetett oviKréta rendszer használatához laptopot tudtak biztosítani. Az intézményi dokumentumok (csoportnapló, egyéni fejlődési napló, beiratkozási és a felvételi és mulasztási napló) vezetése is elektronikussá vált, valamint az év végére bevezetésre került az óvodai törzskönyv elektronikus változata.

13 óvodai csoportban zajlott a statisztikai adataink szerint (2024. 10. 01.) 274 gyermek nevelése, mely több a tervezettnél. Valamint jóval magasabb lett a sajátos nevelési igényű gyermekek száma a tervezetthez képest. A kettőnek és a háromnak számító sajátos nevelési igényű gyermekek száma is jóval magasabb lett. Így ez plusz normatívát jelentett év végére.

A fejlesztéseket az intézmény önállóan biztosította. Szerződést kötöttek gyógypedagógussal, logopédussal, SZIT terapeutával is. Az autisztikus tüneteket diagnosztizált gyermekek száma kettő főre emelkedett, speciálisan erre a területre szakosodott gyógypedagógus látja el őket. A gyermekek fejlesztésére kiírt szakembereket szükséglet arányában, a szakértői véleményeknek megfelelően bízták meg.

A nyár folyamán két csoportszoba laminált parkettáját tudták kicserélni, az Epreskerten és a Vasút Utcai Tagóvodában. Próbáltak kisebb meszeléseket megvalósítani a felújításokhoz kapcsolódóan. Sajnos a pályázat tárgyi beszerzései elmaradtak, a megnövekedett költségek miatt.

A három óvoda felújítása 2023. 11. 30-ra befejeződött, apróbb hiányosságok pótlása folyamatosan történt. Az óvodai udvarok felújítása komoly befektetést fog jelenteni még, mivel az elbontott udvari játékokat nem tudjuk vissza telepíteni, oly mértékű az állagromlás. A kibővített épületekbe három tűzoltó készüléket is vásároltak. A tagóvodákba három klímát sikerült beszerezni.

Nagyon takarékos gazdálkodás mellett az év végéhez közeledve kiderült, hogy lehetőségünk lesz vásárolni és pótolni azokból a szükségleteikből, melyekre egész évben nem költöttek. Igy sikerült vásárolni tisztítószereket, irodaszert. Meg tudták újítani a Vasút Utcai Tagóvoda udvari térburkolatát és új utcai kerítés épült a székhely intézményben. Szükséges volt egy hűtőszekrény és egy mosógép beszerzése a székhely intézménybe. A Kossuth Utcai Tagóvodában végre beszerzésre került az irodába egy szekrénysor.

Szakmai képzésre is be tudtak költeni, így Dr. Kelemen Lajos pszichológust tudták vendégül látni. Megosztották a tudást a kistérség óvodáival és a Sarkadi Pedagógiai Szakszolgálat munkatársai is részt vettek a képzésen.

Az informatikai eszközpark fejlesztése annak okán is fontos, mert 2024. szeptember 1-től kötelező lett az oviKréta tanulmányi rendszer használata, mely feltételezi ezen eszközök meglétét az óvodában. A laptopokon túl három szkennelő multifunkciós készüléket is sikerült beszerezni a tagóvodákba, mely megkönnyíti az oviKrétába való feltöltéseket.

Igyekezetek egész évben takarékosan működtetni intézményeiket. Korábbi fejlesztéses pályázattal kiépítésre kerülő napelemek kisebb megtakarításokat jelentenek az elektromos áram használatában, ez elsősorban a Vasút Utcai Tagóvodában látványos. Állag megóvásra sokkal többet lehetne költeni minden tagintézményben.

Az intézmény bevételi előirányzatát 100%-ra, a kiadási előirányzatát a módosított előirányzathoz képest is 96 %-ra teljesítette.

A Bartók Béla Művelődési Központ és Könyvtár hasonlóan az előző évhez nagyon nehéz időszakot él meg mind szakmai, mind pénzügyi szempontból. Sajnos a várt bevételeik messze elmaradnak a tervezettől. Köszönhető ez annak is, hogy a Városi Képtár épülete nem alkalmas sem nagyobb rendezvények lebonyolítására, sem termek bérbeadására. Mindezen problémák ellenére igyekeztek kiszolgálni a lakosság kulturális igényeit. Más helyszínnel, de megszerveztek minden hagyománnyá vált eseményeiket, így az „Az év hangja a Sarkadi Kistérségben”, a „Röpülj Páva” népdaléneklési, valamint a Sarkadi Hagyományőrző Kolbászverseny és Pálinkamustrát is. Bevitték a Városi Képtár falai közé a „Szép magyar beszéd” versenyt. Kiállításokat szerveztek, negyedévenként, valamint havonta az általános iskolás gyerekeknek szerveztek foglalkozásokat. Aktív résztvevői voltak a városi eseményeknek, megemlékezéseknek. Közösségi beszélgetéseket hívtak életre a település civil szervezeteinek, intézményeinek meghívásával.

A Sarkadi Roma Nemzetiségi Önkormányzattal közösen szerveztek családi, kulturális eseményeket a Kijáró utcai Közösségi Házba. Igyekeztek a Könyvtári szakmai feladatokat is ellátni, iskolásoknak vetélkedőket, mesevetítést, rendkívüli könyvtári órákat tartani. Partnerei voltak a Megyei Önkormányzatnak, és helyszínt biztosítottak a megyejárás sarkadi rendezvényének.

2024.évben bölcsődei ellátásban részesült 93 gyermek, melyből 3 gyermek volt védelembe véve, 3 gyermek korai fejlesztést-gondozást igényelt. Rendszeres gyermekvédelmi kedvezményben 12 gyermek részesült, akik közül 9 fő rendelkezett hátrányos helyzetet megállapító határozattal. Halmozottan hátrányos helyzetű gyermek 2 fő volt. A Gyermekvédelmi Törvény 21/B §-a (1) a pontja alapján a felvett gyermekek 83 %-a (77 gyermek) ingyenesen étkezett. Diétás étkezést 5 gyermek igényelt.

Az intézmény az állami finanszírozása két részből tevődik össze. A bértámogatást a január 31-én beíratott gyermekek száma alapján, az üzemeltetési támogatást pedig miniszteri döntés alapján kapjuk, az utóbbi összege év közben változhat. A 2024. májusi normatíva felmérés eredményeként az üzemeltetési támogatás összegéből 3.761 eFt visszavonásra került, az októberi normatíva felmérés eredményeként 935 eFt-ot kaptak. Az intézmény bevételeinek 85 %-a normatív állami támogatásból származott.

Az intézménybe járó gyermekeket a szakmai elvárásoknak megfelelően nevelik- gondozzák, pedagógiai programukat megfelelően fejlesztik. A kisgyermeknevelők folyamatosan részt vesznek az előírt szakmai továbbképzéseken, melyek között egyre ritkábban indítanak ingyenest.

Odafigyelt, visszafogott, takarékos gazdálkodás eredményeként költségvetésük bevételei 100 %-on, míg kiadásai 97 %-on teljesültek. Az év során folyamatosan biztosított volt az intézmény zavartalan működéséhez szükséges pénzügyi háttér. Fejlesztésre 480 eFt-ot fordítottak. Júliusban a dolgozók – a jogszabályi előírásoknak megfelelve – munkaruha juttatásban részesültek, novemberben a szociális munka napja alkalmából 1 fő egyszeri jutalmat kapott. Decemberben pótolták az elhasználódott játékokat. Év végén a dolgozók közel egy havi jutalmazásban részesültek, melyhez az önkormányzat 6 millió forinttal járult hozzá.

Bevételeiket 96%-ra teljesítették, melynek 74%-a saját bevétel, 26%-a pedig költségvetési finanszírozás. Az állami finanszírozás éves összege 206.646 E forint, ez az összeg kizárólag az alapfeladat, a gyermekétkeztetés költségeinek fedezetét biztosítja.

Étkezői létszámban sajnos az előző évekhez képest kisebb visszaesés figyelhető meg, 1500 adag helyett, mely teljes napi kapacitásuk, év elején 1200-1250 adagot főztek naponta. Az év második felére már valamelyest javult a napi adagszám, így a tanítási időszakban már 1300-1400 adag között mozgott.

Az étkezési norma 2023 január 1-én változott utoljára, azóta nem volt térítési díj áremelés. Ez főként annak köszönhető, hogy az élelmiszerekre kiírt nyílt uniós közbeszerzési eljárást követően a pályázók nem emelték áraikat az előző évhez képest.

A gyerekek 2024 éves szünidei étkeztetése az alábbi adagszámokkal valósult meg:

A szünidei gyermekétkeztetésre is évről- évre kevesebb igény mutatkozik, főleg a nyári lehetőséget veszik igénybe a szülők.

A Vendégház éves foglalása 15% kihasználtságot mutat. Az épület kívül és belül is felújításra szorul. Kisebb belső felújítási munkálatokat tudtak kivitelezni, új gázkazán, melegvizes bojler került beépítésre, valamint a fűtési rendszer korszerűsítésére is szükség volt. A villamos hálózat is sürgősen felújításra szorul, ezt a jövő évi költségvetésből tervezzük kivitelezni.

Kiadásaik 93%-ra teljesültek, melynek 76%-át dologi kiadások, beruházások és felújítások teszik ki, a fennmaradó 24%-ot személyi juttatásokra és munkaadói járulékokra költöttek.

Ebben az évben is szükséges volt konyhai eszközöket, tárgyi eszközöket beszerezniük. Nagyobb értékben vásároltak ipari hűtőszekrényeket, hűtőkamrákat, ételszállító badellákat, valamint egy meglévő ételkiszállító autót is lecseréltek, mert a javítása, már nagyon költséges volt. Szükséges volt az egyik ételszállító autó rakterének a klimatizálása, hiszen a nagy nyári kánikulában is kell hűtést igénylő ételeket szállítani. Az iroda számítógépes rendszere is folyamatos karbantartáson esik át, új számítógépeket vásároltak.

Az intézménynél a főzőkonyha épületének villamossági rendszerei is elavultak, teljes felújításuk szükséges. Ezt a rendszeresen elvégzett erősáramú villamos berendezések szabványossági felülvizsgálata során is rendszeresen leírják. A munkálatokat sikerült az év utolsó hónapjaiban kivitelezni.

Az év végén az intézménynél egy üres álláshely volt, mely jelenleg sincs betöltve.

Augusztusban a Szolgáltatók Napja alkalmából, valamint decemberben is, karácsony közeledtével lehetőségük volt a dolgozóknak jutalmat adni, mellyel igyekeztek megköszönni az egész éves munkájukat.

Az intézmény éves gazdálkodását szigorú takarékosság jellemzi, a bevételek nagysága magasabb, mint a kiadások összege. Egész évben nagy hangsúlyt fordítanak fizetőképességük megőrzésére.