1. § A rendelet hatálya kiterjed a Képviselő-testületre és annak bizottságára, az Önkormányzatra, a Kaszaperi Közös Önkormányzati Hivatalra és a Kaszaperi Humán Szolgálató és Gondozási Központra.

2. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2026. évi költségvetésének főösszegét 812 724 180 Ft-ban határozza meg.

(2) A képviselő-testület az önkormányzat bevételi főösszegét 812 724 180 Ft-ban állapítja meg amelyből 658 626 180 Ft a működési és 154 098 000 Ft a felhalmozási bevétel.

(3) A képviselő-testület a kiadási főösszegét 812 724 180 Ft-ban állapítja meg.

(4) az 1. melléklet tartalmazza Kaszaper Község Önkormányzata és intézményei pénzforgalmi mérlegét.

3. § (1) A bevételi főösszegen belül az Önkormányzat, a Kaszaperi Humán Szolgáltató és Gondozási Központ és a Közös Önkormányzati Hivatal saját bevételei, az Önkormányzat sajátos működési bevételei, normatív állami támogatásai, támogatásértékű és átvett pénzeszközei szerepelnek.

(2) A 2. melléklet tartalmazza a Magyarország 2026. évi központi költségvetéséről szóló 2025. évi LXIX. törvény szerinti bevételeket jogcímekre bontva.

(3) A 3. melléklet részletesen tartalmazza a működési és felhalmozási bevételeket a Kaszaper Község Önkormányzata és intézményei tekintetében

(4) A 4. melléklet címrend szerint tartalmazza a működési és felhalmozási bevételeket a Kaszaper Község Önkormányzata és intézményei tekintetében.

4. § (1) A kiadási főösszegen belül az Önkormányzat, Kaszaperi Humán Szolgáltató és Gondozási Központ, a Közös Önkormányzati Hivatal személyi juttatásai, munkaadói járulékai, dologi kiadásai, ellátottak szociális juttatása, támogatásértékű kiadásai, átadott pénzeszközei, fejlesztési kiadásai, céltartalékai előirányzatait tartalmazzák.

(2) Az 5. melléklet részletesen tartalmazza a működési kiadásokat a Kaszaper Község Önkormányzata és intézményei tekintetében.

(3) A 6. melléklet címrend szerint tartalmazza a működési kiadásokat a Kaszaper Község Önkormányzata és intézményei tekintetében.

(4) A 7. melléklet tartalmazza az ellátottak pénzbeni juttatásait és az egyéb működési célú kiadásokat.

5. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat, valamint az általa irányított költségvetési szervek költségvetését rendeletének módosításával megváltoztathatja.

(2) A Képviselő-testület e bekezdésben foglaltak, valamint az Országgyűlés, a Kormány, valamely költségvetési fejezet, vagy állami pénzalap által biztosított pótelőirányzat miatt költségvetési rendeletét – az első negyedév kivételével – legalább félévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig – december 31-i hatállyal – módosítja.

(3) Az Önkormányzat költségvetéséből finanszírozott vagy támogatott, államháztartáson kívüli szervezetek, illetve magánszemélyek számára számadási kötelezettséget kell előírni a részükre céljelleggel – nem szociális ellátásként – juttatott összegek rendeltetésszerű felhasználásáról. A támogatás csak írásbeli szerződés alapján folyósítható. A szerződésben meg kell határozni a támogatás célját, az elszámolás feltételeit, módját és benyújtásának határidejét.

(4) Az önkormányzat gazdálkodása során az év közben létrejött költségvetési többletet a számlavezető pénzintézetnél történő lekötés útján hasznosítja.

(5) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert és a jegyzőt, hogy az I. negyedéves mérlegjelentés és IKJ elkészítésekor és a Magyar Államkincstárhoz történő benyújtáskor az egyezőség érdekében a szükséges intézkedéseket megtegyék.

(6) Az Önkormányzat és az intézmények vezetői a költségvetés végrehajtásakor kötelesek a hatékonyság, a gazdaságosság és az eredményesség követelményeit érvényesíteni.

(7) A képviselő-testület az Áht. 23. § (2) bekezdés c) pontja alapján az Önkormányzat 2026. évi kötelezően ellátandó feladataihoz rendelt bevételek összegét 639 572 022 Ft-ban, kiadások összegét 639 572 022 Ft-ban állapítja meg.

(8) A képviselő-testület az önként vállalt feladatokhoz rendelt bevételek összegét 173 152 158 Ft-ban, kiadások összegét 173 152 158 Ft-ban állapítja meg.

(9) A feladatok kötelező és önként vállalt feladatellátás, valamint a köztisztviselői és közalkalmazotti feladatok szerinti részletes megoszlását a 11. melléklet tartalmazza.

6. § (1) A 8. melléklet tartalmazza a Képviselő testület részére Kaszaper Község Önkormányzatának és intézményeinek a költségvetési évet követő három évre várható saját bevételeinek és adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek alakulását, valamint a 2011. évi CXCIV. tv. (Stabilitási tv.) 3. §. (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeinek, valamint a 353/2011. (XII. 30.)Korm. rendelet 2. § (1) bekezdése szerinti saját bevételei előirányzatát.

(2) A 9. melléklet tartalmazza a 2026. évi eredeti előirányzat felhasználási ütemtervét.

(3) A képviselő-testület az Önkormányzat létszámkeretét 28 főben - melyből 19 fő közfoglalkoztatott -, a Kaszaperi Humán Szolgáltató és Gondozási Központ létszámkeretét 24 főben, míg a Kaszaperi Közös Önkormányzati Hivatal létszámkeretét 10 főben állapítja meg, melyet a 10. melléklet tartalmaz.

7. § Ezen rendelet rendelkezéseit 2026. január 1. napjától kell alkalmazni.

8. § Ez a rendelet 2026. február 26-án lép hatályba.