Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 24. § (3) bekezdése szerint a jegyző által előkészített költségvetési rendelet-tervezetet a polgármester február 15-éig nyújtja be a képviselő–testületnek.

Az Áht. 23. §-a határozza meg a költségvetési rendelet kötelező tartalmi elemeit, a 24. § (4) bekezdésben pedig előírja, hogy a költségvetés előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul milyen mérlegeket és kimutatásokat kell – szöveges indokolással együtt – bemutatni.

Amennyiben március 15-ig az önkormányzat nem alkotja meg a tárgy évi költségvetési rendeletét, úgy az Áht. 25. §-a szerinti átmeneti gazdálkodás szabályairól kell rendelkezni.

A költségvetési rendelet-tervezet 1.-2. §-a rendelkezik a rendelet-tervezet hatályáról, az önkormányzatra és a fenntartásában lévő intézményekre vonatkozóan.

A rendelet-tervezet 3. §-ában bemutatott 2 153 649 000 Ft bevételi és kiadási főösszeg meghatározásában a Kvtv. az irányadó.

Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. § (4) bekezdése kimondja, hogy a költségvetési rendeletben működési hiány nem tervezhető. A rendelet-tervezetben a költségvetési egyensúly biztosítása érdekében azonban szükséges volt olyan bevételeket is megjeleníteni, amelyek a minimálbéremelés az energia árak emelkedése, illetve pályázati támogatás visszafizetése miatti többletterheket kompenzálják. Ezek a többletterhek ugyanis nem önkormányzati döntések következményei, hanem hatósági döntésekhez, jogszabályokhoz való megfelelés miatt keletkeztek, így az Önkormányzat kormányzati támogatásra szorul. Ezen támogatások nélkül a költségvetés egyensúlya nem biztosított.

A rendelet-tervezet 4. §-a rendelkezik az 1. melléklet szerinti bevételekről, amelyek a 2023 évi ellátandó feladatokhoz szükséges forrásokat biztosítják.

A rendelet-tervezet 5. §-a rendelkezik a 2. melléklet szerinti kiadásokról, amelyek a 2023. évi önkormányzat működéséhez kapcsolódó és egyéb ellátandó feladatok személyi és tárgyi feltételeinek költségeit tartalmazzák.

A rendelet-tervezet 6. §-a rendelkezik a 3. melléklet szerinti, a 2023. évi költségvetés intézményenkénti és az önkormányzat összesített kiemelt bevételi előirányzatairól.

A rendelet-tervezet 7. §-a rendelkezik a 4. melléklet szerinti, a 2023. évi költségvetés intézményenkénti és az önkormányzat összesített kiemelt kiadási előirányzatairól, illetve a 2023. évi engedélyezett létszámkeretről.

A rendelet-tervezet 8. §-a rendelkezik az 5. melléklet szerinti a Kvtv.-ben meghatározott önkormányzatok működési támogatásáról és egyéb államháztartáson belüli támogatásokról.

A rendelet-tervezet 9. §-a rendelkezik a 6. melléklet szerinti Battonya Városi Önkormányzat Városellátó Szervezet 2023. évi költségvetéséről, amely a kiadások előirányzatát
307 918 000 Ft-ban, a bevételek előirányzatát 76 372 495 Ft-ban, az intézményfinanszírozást 231 545 505 Ft-ban határozza meg.

A rendelet-tervezet 10. §-a rendelkezik az 7. melléklet szerinti Battonya Városi Önkormányzat Egészségügyi és Szociális Ellátó Szervezet 2023 évi költségvetéséről, amely a kiadások előirányzatát 332 932 000 Ft-ban, a bevételek előirányzatát 140 395 911 Ft-ban, az intézményfinanszírozást 192 536 089 Ft-ban határozza meg.

A rendelet-tervezet 11. §-a rendelkezik a 8. melléklet szerinti Battonyai Polgármesteri Hivatal 2023. évi költségvetéséről, amely a kiadások előirányzatát 176 031 000 Ft-ban, a bevételek előirányzatát 8 297 333 Ft-ban, az intézményfinanszírozást 167 733 667 Ft-ban határozza meg.

A rendelet-tervezet 12. §-a rendelkezik a 9. melléklet szerinti Battonya Város Önkormányzata 2023. évi költségvetéséről, amely a kiadások előirányzatát 1 336 768 000 Ft-ban, az intézmények finanszírozását 591 815 261 Ft-ban, a bevételek előirányzatát 1 928 583 261 Ft-ban határozza meg.

A rendelet-tervezet 13.-16. §-a rendelkezik a 10.-13. melléklet szerinti a 2023. évi költségvetés kiadásai között megjelenő külön címeket alkotó kiadási előirányzatok részletezéséről.

A rendelet-tervezet 17. §-a rendelkezik a 14. melléklet szerinti 2023. évi költségvetési mérlegről, amely közgazdasági tagolásban mutatja be a bevételeket és a kiadásokat. A működési költségvetés egyenlege 69 566 846 Ft (többlet), a felhalmozási költségvetés egyenlege
625 087 840 Ft (hiány), a finanszírozási egyenleg 555 520 994 Ft (többlet) összegben került meghatározásra.

A rendelet-tervezet 18. §-a rendelkezik a 15. mellékletben bemutatott az önkormányzat Európai Uniós támogatásból, és egyéb támogatásokból megvalósuló, illetve megvalósult pályázatairól.

A rendelet-tervezet 19.-21. §-a rendelkezik a 16.-21. mellékletekben részletezett a 2023. évi kötelező feladatokhoz, önként vállalt feladatokhoz és államigazgatási feladatokhoz kapcsolódó kiadásokról és ezek finanszírozásáról, illetve az intézmények előirányzat felhasználási tervéről és az önkormányzat likviditási tervéről.

A rendelet-tervezet 22.-24. §-a rendelkezik a 22.-24. mellékletekben meghatározott adósságot keletkeztető ügyletekből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a saját bevételekről, a több éves kötelezettségvállalásokról és a tárgyévi adósságot keletkeztető ügyletekhez kapcsolódó előzetes adatszolgáltatásról.

A rendelet-tervezet 25. §-a rendelkezik a 25. mellékletben bemutatott a Szenvedélybetegek Közösségi Ellátása feladat 2023. évi költségvetéséről.

A rendelet-tervezet 26. §-a rendelkezik a 26. melléklet alapján az adóbevételekhez kapcsolódó közvetett támogatásokról.

A rendelet-tervezet 27. §- a rendelkezik a 27.-28. melléklet szerinti a 2024-2026. évekre vonatkozó költségvetési tervszámokról.

A rendelet-tervezet 28. §-a rendelkezik a céltartalék tényleges felhasználásáról.

A rendelet-tervezet 29.-30. §-a rendelkezik a kötelezően adandó pótlékok mértékéről, a köztisztviselői illetményalapról és cafeteria juttatásról 2023. évre vonatkozóan.

A rendelet-tervezet 31.-33. §-a rendelkezik a bevételi, a kiadási előirányzatok és a költségvetési rendelet módosításáról.

A rendelet-tervezet 34. §-a rendelkezik a Battonyai Testgyakorlók Köre Sportegyesülettel kötött feladat-ellátási megállapodáshoz kapcsolódó a 11. mellékletben meghatározott
2023. évi önkormányzati működési támogatásról. Illetve a 29. melléklet részletesen tartalmazza a sporttevékenységgel kapcsolatos feladatellátás kiadásait.

A rendelet-tervezet 35. §-a rendelkezik a Battonyai Közművelődési Nonprofit Kft.-vel kötött feladat-ellátási megállapodáshoz kapcsolódó a 11. mellékletben meghatározott 2023. évi önkormányzati működési támogatásról. Illetve a rendelet-tervezet 30. melléklete tartalmazza a Battonyai Közművelődési Nonprofit Kft. 2023. évi üzleti tervét.

Battonya Város Önkormányzata Képviselő-testületének az Önkormányzat 2023. évi költségvetést megalapozó rendeletében (továbbiakban: rendelet) foglaltak várható hatásai - a jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat) 17. § (2) bekezdésében foglalt elvárások tükrében – az alábbiak szerint összegezhetők:

A helyi önkormányzat gazdálkodásának alapja az éves költségvetés. A rendelet tartalmazza jogszabályi előírások betartásával az éves bevételi és kiadási előirányzatok meghatározását, valamint a hiány finanszírozásának módját. A rendelet év közbeni módosítását az önkormányzat éves költségvetését befolyásoló gazdasági események indokolják. A rendeletnek közvetett hatása van az Önkormányzat területén élőkre, az intézmények ellátottaira. A személyi és dologi kiadások közvetetten hatással vannak az Önkormányzat által nyújtott szolgáltatások színvonalára. A helyi adó bevételek nagysága, a működési bevételek folyamatos beszedése befolyásolja az Önkormányzat likviditását. A rendelet biztosítja az Önkormányzat gazdálkodásának folyamatosságát, kiszámíthatóságát.

A rendeletben foglaltaknak a jelenlegi helyzethez viszonyított számottevő környezeti és egészségügyi következményei, eltérései nincsenek.

A rendelet a jelenlegihez képest az önkormányzat részére minimális adminisztratív terheket keletkeztet. Ugyanis a módosítást az eredeti rendeletbe kell építeni a módosító rendelkezés feltüntetésével.

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24. §-ban foglaltak teszik indokolttá.

A rendelet elfogadása esetén, az alkalmazása a jelenlegi szabályozáshoz képest többlet személyi feltételt nem igényel. A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek biztosítottak.