Okány Község Önkormányzata 2020. évi költségvetésének végrehajtásáról

Általános indokolás

INDOKLÁS
az önkormányzat 2020. évi költségvetésének végrehajtásáról szóló 4/2021. (V.28.) önkormányzati rendelet

ÁLTALÁNOS INDOKLÁS

I.

A helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő – testület elé úgy, hogy az a képviselő – testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.

A 2020. évi költségvetést 1 263 768 774 Ft eredeti előirányzattal hagyta jóvá a Képviselő – testület. Előirányzat módosításra év közben nem került sor. Év végére az önkormányzat módosított előirányzat 1 380 357 305 Ft –ra emelkedett. Így az előirányzat teljesítése 109,2 %.

Gazdálkodásunkról elmondhatjuk, hogy folyamatos és zökkenőmentes volt. Az önkormányzatnak likviditási gondjai nem voltak, a munkabérek, szociális ellátások kifizetése minden hónapban pontosan megtörtént.

2020. évben a közfoglalkoztatás keretében átlagosan 118 főt foglalkoztattunk, hosszabb, rövidebb időtartamban. A foglakoztatás támogatása állami finanszírozású volt, így az önkormányzatnak minimális saját forrás biztosításával lehetősége volt értékteremtő munka végrehajtására.

A bevételek alakulása:

Az önkormányzat működési támogatása 505 862 689 Ft, mely a Magyar Államkincstár által nettó finanszírozás keretén belül rendszeresen utalásra került. Az állami támogatások között szerepel a helyi önkormányzatok működésének általános támogatása (Önkormányzati hivatal működési támogatása, település – üzemeltetéssel kapcsolatos feladatellátás, egyéb működési feladatok támogatása, lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatása), települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak, szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak, kulturális feladatainak támogatása illetve működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások. Az önkormányzat egyéb működési célú támogatása (államháztartáson belülről) közt szerepel a közfoglalkoztatás, az egészségügyi intézmények támogatására, a földalapú támogatásra kiutalt összeg.

A költségvetésben tervezett az önkormányzat saját működési bevételének beszedése folyamatos volt, melyből 33 997 518 Ft bevétel keletkezett. Ilyen bevételek a készletértékesítés, szolgáltatási díjbevételek, térítési díjak, lakbér, garázsbér, nem lakóingatlan bérleti díja illetve a továbbszámlázott szolgáltatások bevételeiből származó összeg.

A közhatalmi bevételek beszedése az alábbi táblázat szerint alakult:

Az önkormányzat felhalmozási célú támogatása államháztartáson belülről 181 265 617 Ft, mely a beadott és elnyert pályázatok kiutalt összegéből származik. Felhalmozási bevétele 11 993 610 Ft, mely ingatlan és tárgyi eszköz (gép) értékesítésből keletkezett. Működési célú átvett pénzeszköz 2020. évben nem volt. A lakásfelújítás és vásárlási kölcsöntörlesztéséből befolyt összeg 552 798 Ft.

Az önkormányzat 2020. évben pénzügyi vállalkozástól (OTP Bank Nyrt.) 49 000 000 Ft rövid lejáratú hitelt vett igénybe pályázat előfinanszírozás célból, melynek törlesztése 2020. költségvetési évben megtörtént. Az Önkormányzat a tárgyévben 704 028 780 Ft maradványt használt fel.

Az önkormányzat 2020. évi bevétele összesen 1 532 218 676 Ft, mely a költségvetési és finanszírozási bevételeket tartalmazza.

2020 decemberében 11 462 198 Ft állami támogatás került leutalásra, mely a 2021. évi normatíva előlege.

2019. évi maradvány összege 704 028 780 Ft, melynek a könyvviteli elszámolása megtörtént.

A kiadások alakulása:

Az önkormányzat eredeti kiadási előirányzata 1 263 768 774 Ft, a módosított 1 380 357 305 Ft melyből 898 114 537 Ft teljesült. A költségvetési maradvány összege 634 104 139 Ft

Az önkormányzat költségvetési kiadásai a következők szerint alakult:

Személyi juttatásokra összesen 177 861 750 Ft került kifizetésre, mely magába foglalja a törvény szerint illetményeket (közfoglalkoztatás keretén belül kifizetett illetmények is), jubileumi jutalmat, közlekedési költségtérítést, választott tisztségviselők juttatásait, külső személyi juttatásokat. Az illetmények után 19 463 157 Ft járulék és szociális hozzájárulási adó került kifizetésre. Dologi kiadásokra 158 645 113 Ft került felhasználásra. A dologi kiadások tartalmazzák az önkormányzat kötelező feladatellátására fordított összeget (közvilágítás, köztemető fenntartás, helyi közutak fenntartása, egészségügyi alapellátás, kulturális feladatok ellátása), illetve az alaptevékenységekhez kapcsolódó működési és fenntartási költségeket. A dologi kiadások nagyságrendje mutatja, hogy a közfoglalkoztatás jelen van a településen, hiszen e program hatására jelentős összegű készletbeszerzés és szolgáltatás (munkaruha, védőital, üzemanyag, szerszámok, facsemeték, vetőmagvak, virágok, mezőgazdasági szolgáltatás) illetve beruházás valósult meg.

Az önkormányzat által folyósított szociális ellátások kifizetett összege 13 652 311 Ft.

Felhalmozási célú kiadásra összességében 190 505 450 Ft került kifizetésre. Az összeg a beruházásokból illetve a felújításokból ered. Ide tartozik az ingatlanok beszerzése - létesítése, egyéb tárgyi eszközök beszerzése – létesítése, beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó, ingatlanok felújítása, informatikai eszközök felújítása, egyéb tárgyi eszközök felújítása, felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó. Egyéb felhalmozási célú kiadásra került 77 886 650 Ft, mely az első bölcsődei beruházás támogatói okirattól való elállás miatt keletkezett. Finanszírozási kiadásra 244 904 609 Ft került kifizetésre. Ebből az összegből megtérítésre került az 49 000 000 Ft előfinanszírozási hitel, pénzügyileg rendezve lett az államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése illetve a központi irányító szervi támogatások (intézményfinanszírozás) kerültek kiutalásra.

Valamennyi kiadás alakulását a 4 . és 5. melléklet tartalmazza részletesen.

Az önkormányzat 2020. december 31 – i pénzkészlete 600 125 456 Ft, melynek részletezését a 6. melléklet tartalmazza.

Az önkormányzat alaptevékenység maradványa 634 104 139 Ft a részletez a 7. mellékletben található.

Kérem a Tisztelt Képviselő – testületet, hogy a maradvány felosztásáról szóló határozati javaslatot és a beszámolót a megvitatás után elfogadni szíveskedjen.

II.

Okányi Közös Önkormányzati Hivatal

Az Okányi Közös Önkormányzati Hivatal 2013. január 1. – től önállóan működő és gazdálkodó intézményként – Okány Község gesztorságával – látja el a feladatot. Biharugra és Körösnagyharsány településén kirendeltség működik. Mindhárom település önállóságát megtartva gazdálkodik a költségvetés, illetve a helyi adottságok adta lehetőségekkel. A települések vezetői és munkatársai közötti munkakapcsolat megfelelő és erősödik. A napi gondok megoldásában egymást segítve dolgozunk.

A 2020. évi költségvetést 70 344 877 Ft eredeti előirányzattal hagyta jóvá a Képviselő – testületek. Év végére a módosított előirányzat 70 513 067 Ft a teljesítés pedig 60 613 414 Ft. Az Okányi Közös Önkormányzati Hivatal köztisztviselői jogviszonyban 14 főt foglalkoztatott.

A bevételek alakulása:

2020. évben a hivatal bevétele összesen 60 613 414 Ft, melyből 3 881 Ft kamat jellegű egyéb bevétel, 282 519 Ft előző évi maradvány igénybevétele és 60 327 014 központi irányító szervi támogatás (intézményfinanszírozás).

A kiadások alakulása:

2020. évben az Okányi Közös Önkormányzati Hivatal kiadása összesen 60 394 361 Ft volt. Személyi juttatásokra 48 264 906 Ft – ot fizettünk ki, mely összeg tartalmazza a törvény szerinti illetményeket, béren kívüli juttatásokat, helyettesítési díjat, közlekedési költségtérítést illetve a nem saját foglalkoztatottnak kifizetett juttatásokat. Az illetmények és a juttatások után 8 005 112 Ft járulékot és adót fizettünk meg az állam részére. Dologi kiadásokra 3 040 370 Ft – ot fordítottunk. Beruházás rovaton 1 083 973 Ft került kifizetésre, mely új informatikai eszközök és irodai székek vásárlását tette lehetővé.

A 2020. évi maradvány összege 219 053 Ft, záró pénzeszköze 29 151 Ft.

III.

Okány Község Önkormányzata Óvoda Intézménye

Az Óvoda Intézménye 2013. január 1 – én kezdte meg működését, mint önállóan működő intézmény. Az intézményben 7 óvónőt, 1 pedagógiai asszisztens, 3 dajkát és 4 közfoglalkoztatottat foglalkoztatunk. Az intézmény vezetője Daniné Nemes Erzsébet. A működési támogatás függvénye az óvodai ellátást igénybe vevő gyermeklétszám. 2020. évben a gyermeklétszám alakulása:

8 hónapra 68 fő, melyből 3 gyermek a Köznev. tv. 47. § (7) bekezdése alapján két főként figyelembe vehető sajátos nevelési igényű gyermek és 1 fő a Köznev. tv. 47. § (7) bekezdése alapján három főként figyelembe vehető sajátos nevelési igényű gyermek

4 hónapra 75 fő, melyből 3 a Köznev. tv. 47. § (7) bekezdése alapján két főként figyelembe vehető sajátos nevelési igényű gyermek, 1 fő a Köznev. tv. 47. § (7) bekezdése alapján három főként figyelembe vehető sajátos nevelési igényű gyermek.

Ezen adatok a pedagógusok és a pedagógusok munkáját segítők támogatásánál jelentett többlettámogatást. Az óvodapedagógusok és dajkák bér és járulék kiadásaihoz biztosított központi támogatás nem nyújt teljes egészében fedezetet, azt az önkormányzatnak saját forrásból kell kiegészítenie.

A bevételek alakulása:

Az Óvoda 2020. évi bevételnek teljesítése 64 575 119 Ft, melyből 5 440 544 Ft a közfoglalkoztatás keretén belül foglalkoztatott 4 fő bértámogatása, 2 340 Ft kamat jellegű bevétel, 2 184 077 Ft előző évi maradvány igénybevétele és 56 948 158 Ft az önkormányzat által átadott intézményfinanszírozás.

A kiadások alakulása:

Az Óvoda 2020. évi kiadásának teljesítése összesen 62 971 383 Ft. Személyi illetményre 50 370 541 Ft, mely magába foglalja a dolgozók besorolás szerinti illetményét, a jogszabályi feltételeknek megfelelő pótlékokat, valamint az arra jogosult dolgozók bérkompenzációját, jubileumi jutalmat. Az illetmények után 8 025 596 Ft járulékfizetési kötelezettsége keletkezett az intézménynek. Dologi kiadásra 3 948 490 Ft került kifizetésre, mely magába foglalja a működéshez és fenntartáshoz szükséges beszerzéseket, közüzemi díjakat, szakmai tevékenységet segítő szolgáltatásokat. Beruházásra 626 756 Ft – ot fordított az intézmény az elhasználódott szükséges tárgyi eszközök pótlásának érdekében.

Az Óvoda Intézmény 2020. évi maradványa 1 603 736 Ft. Záró pénzeszköze 1 510 346 Ft.

IV.

Okányi Gondozási Központ

Az Okányi Gondozási Központ Intézmény 2016. július 1- én kezdte meg működését, mint önállóan működő intézmény. 2017. évtől kezdődően az önkormányzat konyhája is a Gondozási Központ Intézményén belül működik. Az intézményben 1 család és gyermekvédelmi gondozót 2 házi gondozónőt, 4 gondozónőt illetve a konyhán további 5 fő közalkalmazottat foglalkoztatunk. 2018. évtől lehetőség nyílt arra, hogy az intézmény saját közfoglalkoztatás keretén belül alkalmazzon munkaerőt, melynek keretében 6 főt alkalmazott. Az intézmény vezetője Szigeti Mártonné.

A működési támogatás függvénye az ellátást igénybe vevő személyek száma. Okány Község Önkormányzata a létszámadatok alapján 2020. évre 49 557 272 Ft normatívát igényelt. Az Okányi Gondozási Központ 38 fő részére biztosított szociális étkeztetést, 18 főt látott el a házi segítségnyújtás keretében, 28 fő igényelte az idősek nappali ellátását és 15 főt foglalkoztatott fogyatékossággal élők nappali ellátása keretében. A család és gyermekjóléti szolgálat működtetéséhez a normatíva 3 780 000 FT, mely nem létszámhoz kötött.

Bevételek alakulása:

A Gondozási Központ működési bevételeinek 9 078 455 Ft, mely a szolgáltatások ellenértékéből, kiszámlázott általános forgalmi adóból illetve a térítési díjakból tevődik össze. Ide tartozik a működési célú támogatás, mely a közfoglalkoztatás keretén belül foglalkoztatottak személyi illetménye, ami 7 587 110 Ft volt 2020. évben. Az intézmény előző évi maradványa 2 079 048 Ft volt, mely felhasználásra került. Központi, irányító szervi támogatás rovaton 62 322 596 Ft került utalásra. Így a Gondozási Központ összes bevétele 81 067 209 Ft, melyből Okány Község Önkormányzata 14 844 372 Ft – ot saját forrásból fedezett.

A kiadások alakulása:

Az Okányi Gondozási Központ 2020. évben személyi juttatásokra, mely magába foglalja a törvény szerinti illetményt, jubileumi jutalmat, közlekedési költségtérítést, egyéb személyi juttatásokat, szociális ágazati összevont pótlékot 42 988 772 Ft – ot fizetett ki. Az illetmény után 6 644 798 Ft adókötelezettségünk keletkezett.

Dologi kiadásra 28 810 289 Ft – ot fordított az intézmény, mely magába foglalja:

szakmai anyag beszerzése, üzemeltetési anyag beszerzése, készletbeszerzés, informatikai szolgáltatások igénybevétele, egyéb kommunikációs szolgáltatások, közüzemi díjak, vásárolt élelmezés, karbantartás, közvetített szolgáltatások, szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások, működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adót, fizetendő általános forgalmi adó

Beruházásra és felújításra 2020. költségvetési évben nem került sor.

A Gondozási Központ 2020. évi kiadásainak fő összege 78 443 859 Ft.

A Gondozási Központ 2020. december 31. – i záró pénzkészlete 2 535 532 Ft, a költségvetési maradvány 2 623 350 Ft.