A 2021. évi költségvetésről szóló 1/2021.(II.24.) önkormányzati rendelet első módosítására 2021. június hónapban került sor. A költségvetés fő összege bevétellel kiadással egyezően 3.589.032 eFt-ra változott.

Jelen előterjesztésben a 2021. évi költségvetés második módosítására teszek javaslatot. A módosítással a költségvetés fő összege bevétellel, kiadással egyezően 3.613.983 eFt-ra módosul.

Az előirányzat módosítás jogszabályi alapja:

Az Áht. 34. §:

„(1) A helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) és (3) bekezdésben meghatározott kivétellel a képviselő-testület dönt.

(2) A helyi önkormányzat költségvetési rendelete a polgármester számára lehetővé teheti a helyi önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást.

(3) A helyi önkormányzati költségvetési szerv bevételi előirányzatai és kiadási előirányzatai a Kormány rendeletében meghatározott esetben a helyi önkormányzati költségvetési szerv saját hatáskörében módosíthatóak, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatóak.”

B-Ö táblázat/7. sor. Önkormányzatok működési támogatásai bevételek módosítási javaslata 22.438 eFt növekedés, a módosított előirányzat 802.317 eFt-ról 824.755 eFt-ra változik.

Ez a módosítási javaslat az önkormányzati gazdálkodási kört érinti az alábbi szerint:

B-Ö tábla /5. sorban a működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások előirányzata emelkedik 22.438 eFt-tal, amely a helyi iparűzési adó bevétel kiesésének kompenzálására kapott támogatás.

B-Ö tábla /10. sor. Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről előirányzatának módosítási javaslata 613 eFt növekedés. Az előirányzat 278.575 eFt-ról 279.188 eFt-ra változik a Margaréta Intézménynél a közfoglalkoztatás 613 eFt támogatása miatt.

B-Ö tábla B5/sor. Felhalmozási bevételek előirányzata 1.900 eFt-tal emelkedik, a Margaréta Intézmény által értékesített 2 db gépjármű bevétele miatt.

A felhalmozási bevételek összesen 760.298 eFt-ról 762.198 eFt-ra emelkedik.

A költségvetési bevételek összesen 24.951 eFt-tal nő a módosítási javaslat szerint, így az előirányzat 2.404.265 eFt-ról 2.429.216 eFt-ra módosul a rendelet elfogadása után.

A B-Ö tábla 34. sorában az intézményfinanszírozás tájékoztató adatként szerepel, a módosítás összege 8.599 eFt csökkenés, melyből a Közös hivatalnál 9.798 eFt a csökkenés, a DÁMK intézmény részére pedig 1.199 eFt pótelőirányzat szükséges.

A bevételek mindösszesen 3.589.032 eFt-ról 3.613.983 eFt-ra emelkedik. A módosítás összege 24.951 eFt.

A K jelű táblázatban a módosítási javaslat a bevétellel egyezően 24.951 eFt növekedésre vonatkozik az alábbiak szerint:

K-Ö táblázat/K1 sor a személyi juttatások előirányzata 9.776 eFt-tal csökken, az előirányzat 876.510 eFt-ról 866.734 eFt-ra változik.

Az önkormányzatnál K-1 tábla/K1 sor módosítás a személyi juttatásokra vonatkozóan összesen 46 eFt növekedés bérkompenzáció miatt. Ezen kívül sorok közötti átcsoportosítás történt.

K-2 tábla/K1 sor a DKÖH-nál 10.392 eFt-tal csökken a személyi juttatás az előző évi maradvány elvonása miatt.

K-3 tábla/K1 sor a DÁMK-nál sorok közötti átcsoportosítás történt betegszabadságra és bérkompenzációra a törvény szerinti illetményből.

K-4 tábla/K1 sor módosítása a Margaréta Intézménynél 570 eFt növekedés, amely a közfoglalkoztatás miatt fizetendő bér.

K-Ö táblázat/K2 sor a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó összege csökken 1.568 eFt-tal, így a rendelettervezetben az előirányzat 127.585 eFt-ról 126.017 eFt-ra módosul.

K-Ö táblázat/K3 sor. Dologi kiadások előirányzata összesen 5.373 eFt-tal nő, az előirányzat 676.929 eFt-ról 682.302 eFt-ra változik. A módosítási javaslatból 69 eFt növekedés az önkormányzat gazdálkodási körére vonatkozik az alábbiak szerint:

A Közös Hivatalnál 2.205 eFt a növekedés iratselejtezés miatt.

A DÁMK dologi kiadásainak előirányzata 1.199 eFt-tal emelkedik a könyvtári érdekeltségnövelő támogatáson szakmai anyagok beszerzése miatt.

A Margaréta Intézmény dologi kiadásainak előirányzata 1.900 eFt-tal nő, amely a 3. módosításban átcsoportosításra kerül a beruházások közé téves előirányzat módosítás miatt. Ez az összeg az értékesített gépjárművek felhalmozási bevételének a kiadása.

K-Ö táblázat/K5 sor Egyéb működési célú kiadások előirányzata a módosítási javaslat alapján nő 30.922 eFt-tal, amely a működési tartalék változása. A működési tartalék tartalmazza a maradvány elvonás összegét is.

A költségvetési kiadások összesen módosítási javaslata 24.951 eFt növekedés, az előirányzat 3.559.393 eFt-ról 3.584.344 eFt-ra emelkedik.

Az intézmény finanszírozási kiadás előirányzata csökken 8.599 eFt-tal. Erről a bevételeknél már intézményenként írtam.

A Képviselő-testület a költségvetésben a feladatok ellátásához 2021. évre az engedélyezett létszámot 186 főben határozta meg, a közfoglalkoztatottak engedélyezett létszáma 23 fő volt. A költségvetés első módosításával az engedélyezett létszám 1 fővel emelkedett, így 187 fő lett, a közfoglalkoztatottak átlagos statisztikai létszáma pedig 129 főre emelkedett. Jelen módosítási javaslatban a létszám nem változik.