Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban Áht.) 24. § (3) bekezdése szerint a jegyző által előkészített költségvetési rendelet-tervezetet a polgármester február 15-éig, ha a központi költségvetésről szóló törvényt az Országgyűlés a naptári év kezdetéig nem fogadta el, a központi költségvetésről szóló törvény hatálybalépését követő negyvenötödik napig nyújtja be a képviselő-testületnek.

A 2022. évi központi költségvetési törvény az év kezdetéig elfogadásra került, így a jogszabálynak megfelelően előterjesztjük a 2022. évi költségvetés tervezetét.

B-Ö tábla/ 7. sor Önkormányzatok működési támogatásai 875.018 eFt. Ez a bevételi jogcím csak az önkormányzatnál van. Itt változás történt. Az előirányzat 100.103 eFt-tal emelkedett. Az előzetes költségvetés készítésekor még nem volt ismert a központi költségvetésből beszámítás után elérhető összes bevétel.

I. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása 237.943 eFt

A felmérés alapján tervezett támogatás 215.431 eFt. A minimálbér és bérminimum emelkedése miatt póttámogatás 6.512 eFt. 2021. év elszámolása miatt 16.000 eFt póttámogatás került tervezésre.

I.1.a) Önkormányzati hivatal működésének támogatása 131.452 eFt

A központi költségvetés által az önkormányzati hivatal működésének személyi és dologi kiadásaihoz nyújtott támogatásának fajlagos összeg 5.495.500,- Ft/fő/év összegre emelkedett.

A finanszírozott létszám 23,92 fő. Ebből Ecsegfalvát érinti 3,33 fő, Dévaványát 20,59 fő.

I.1.b) Település-üzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátás alaptámogatása 64.073 eFt

I.1.c) Egyéb önkormányzati feladatok támogatása 19.791 eFt.

I.1.d) Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatása 115 eFt

II. A települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása 193.203 eFt

A felmérés alapján tervezett támogatás 164.624 eFt. A minimálbér és bérminimum emelkedése miatt póttámogatás 28.579 eFt.

III. A települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása 412.651 eFt

A felmérés alapján tervezett támogatás 354.358 eFt, egészségügyi pótlékra 2.000 eFt, szociális ágazati pótlékra 24.000 eFt. A minimálbér és bérminimum emelkedése miatt póttámogatás 32.293 eFt.

IV. A települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása 16.221 eFt

V. Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások 15.000 eFt

Az iparűzési adó mértékének 1 %-ra csökkentése miatt betervezett összeg.

B-Ö tábla /10. sor Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülről várható bevétel 81.545 eFt. A támogatás összege emelkedett 20.178 eFt-tal, amelyből 15.555 eFt az Önkormányzatnál és a DÁMK-nál az áthúzódó közfoglalkoztatás 1 havi bére (előlegként nem került kiutalásra 2021. évben), valamint a bérek emelkedése miatt pótlólagosan kiutalandó támogatás összege, 4.623 eFt pedig a kulturális ágazatban foglalkoztatottak béremelésére megpályázott összeg.

A bevétel az alábbiak szerint alakul:

B-Ö tábla/B3 sor Közhatalmi bevételek. Az előirányzat csökkent 6.350 eFt-tal, mivel 2022. évre vonatkozóan sem lehetséges a helyi adók mértékét megemelni.

B-Ö tábla/B4 sor Működési bevételek 359.036 eFt. A bevétel emelkedett 34.348 eFt-tal.

B-1 táblázatban tervezett bevétel az önkormányzat gazdálkodási körében 250.543 eFt. A tervezett bevétel az előzetes költségvetéshez képest nőtt 33.809 eFt-tal. Változott a készletértékesítésből, szolgáltatásból származó bevétel, valamint a tulajdonosi bevétel is. Az előzőeknek megfelelően az ÁFA bevétel szintén módosult. A működési bevétel az alábbiak szerint alakul:

Áru- és készletértékesítés bevétele 7.512 eFt. A Dévaványai hírlap értékesítéséből várható bevétel 1.512 eFt, darált beton értékesítéséből tervezett bevétel 6.000 eFt.

Szolgáltatások ellenértéke 38.787 eFt. Az előirányzat 76 eFt-tal csökkent, amely a Kormányhivatal részére továbbszámlázott bevétel csökkenése a vagyonbiztosítás összegének csökkenése miatt. A Strandfürdő egység bevétele (járóbeteg szakellátással együtt) 30.054 eFt, közterület használati dj 437 eFt, a közvetített szolgáltatások bevétele (továbbszámlázott költségek) 8.296 eFt.

Tulajdonosi bevételek összege 20.320 eFt-tal emelkedett. Földhaszonbérleti díj megfizetése 21.253 eFt-tal növeli az előirányzatot, egyéb helyiség bérleti díjának megszűnése 933 eFt-tal csökkenti. Földhaszonbérleti díjból 127.204 eFt a várható bevétel. Egyéb nem lakáscéljára szolgáló bérleti díjból a várható bevétel 18.200 eFt, a lakbér bevétel 5.610 eFt.

Az ÁFA bevétel fentiek szerint 53.230 eFt.

A DÁMK intézménynél a tervezett működési bevétel 18.865 eFt. Az előzetes költségvetéshez képest a bevétel emelkedett 539 eFt-tal, amelyből az ellátási díj emelkedése 426 eFt, és az ÁFA 113 eFt.

A szolgáltatások tervezett bevétele 7.550 eFt amely tartalmazza a Szegedi Kis István Református Általános Iskola részére továbbszámlázott étkeztetés költségének bevételét, a művelődési ház és a könyvtár bevételeit (bérleti díjakat, fénymásolásból, kölcsönzésből származó bevételeket).

Ellátási díjak bevétele 6.217 eFt, ami az étkezők által fizetett térítési díj.

ÁFA bevétel 4.798 eFt.

Egyéb működési bevételek tervezett összege 300 eFt, amely a múzeum hirdetés és belépőjegy bevétele.

A Margaréta Intézmény működési bevétele 89.628 eFt (nem változott), ebből az ellátási díjak összege 89.178 eFt, ÁFA bevétel 450 eFt.

B-Ö tábla/B6 sor működési célú átvett pénzeszközök 50.000 eFt. Az előirányzat nem változott. Itt került tervezésre az Agricola Kft. 20.000 eFt, és a VÁNYA-SZOLG Kft. 30.000 eFt tagi kölcsön visszafizetése.

A mindösszesen működési bevételek 1.532.449 eFt-ra módosult, a növekedés 148.279 eFt.

B-Ö tábla/B5 sor Felhalmozási bevételek tervezett előirányzata 16.494 eFt. A 15.522 eFt-növekedést indokolja az Agzo-Sziti Kft. részére telek, raktár, irodaépület és hídmérleg értékesítése, valamint Czeglédi Sándor részére telek értékesítése. Ezen kívül az előirányzatba betervezésre került a korábban értékesített ingatlanok részletfizetésének összege, amely 972 eFt.

B-Ö tábla/B2 sor Felhalmozási célú támogatások ÁHT-on belülről tervezett előirányzata 1.624.000 eFt. Az előirányzat csökkent 570.000 eFt-tal, mert ez az összeg a Vízvédelmi fejlesztés TOP 2-1-3-16-BS1-2020-00039 támogatásából 2021. évben megérkezett, így az majd a maradványban fog megjelenni. Az alábbi célok megvalósításához várhatóak 2022. évben támogatások:

B-Ö tábla/B7 sor Felhalmozási célú átvett pénzeszközök tervezett előirányzata 2.479 eFt. Az előirányzat összege változatlan:

Felhalmozási bevételek összesen 1.642.973 eFt.

Összegezve a költségvetési bevételeket a tervezet szintjén 3.175.422 eFt várható, ami 406.199 eFt-tal kevesebb, mint az előzetes költségvetésben.

A működési célú kiadás 1.529.429 eFt, az összes kiadás 34,5 %-a. Az előirányzott felhalmozási célú kiadás összeg 2.902.458 eFt a költségvetési kiadás 65,5 %-a. A felhalmozási kiadásból céltartalék 568.022 eFt.

Személyi juttatások K-Ö tábla/K1 sor az önkormányzat és költségvetési szervei által foglalkoztatottak személyi juttatásként javasolt előirányzat 753.476 eFt. A növekedés 5.155 eFt. A személyi juttatások előirányzata tartalmazza a minimálbér és a garantált bérminimum növekedéséből adódó többlet kiadást is, a köztisztviselők és a közalkalmazott dolgozók részére a cafetéria összegét, a folyamatban lévő, áthúzódó közfoglalkoztatási bért, a közalkalmazottak részére adható keresetkiegészítés összegét. A szociális hozzájárulási adó mértékének csökkenése miatt a SZÉP-kártyára utalandó összeg megemelkedett.

A K jelű táblázatokban láthatók a tervezett kifizetések jogcímei.

K-1 tábla /K1 sor az önkormányzat gazdálkodási körében foglalkoztatottak személyi juttatásait tartalmazza, a tervezett előirányzat 208.237 eFt. Az előirányzat 19.812 eFt-tal csökkent.

Az előirányzatot növeli a polgármester illetményének növelése jogszabály alapján, nyugdíjba vonuló dolgozó 1 havi bére, illetménykiegészítés módosítása, háziorvosi asszisztensek illetményének pontosítása.

Az előirányzat csökkenését indokolja: 1 fő munkaviszonyának megszűnése, 1 fő fél évig nem teljes munkaidőben való foglalkoztatása, a védőnők és az asszisztensek bérének korrigálása, 1 fő háziorvos személyi juttatása, képzési költség nem lesz kifizetve.

K-2 tábla /K1 sor a Közös Önkormányzati Hivatal köztisztviselőinek személyi juttatásait tartalmazza, a tervezett előirányzat 125.630 eFt. A növekedés 8.137 eFt.

A változást az indokolja, hogy év közben 2 fő esetében személycsere várható, 1 fő munkaviszonya megszűnik, pontosításra került a közlekedési költség térítés összege, valamint az új dolgozó részére közlekedési költség térítés fizetése, helyettesítési díj megszűnése, tartós táppénz miatt 1 havi jövedelem csökkenése, anyakönyvvezetői díj csökkenése, cafetéria összegének pontosítása, és béremelés összege.

Itt került tervezésre az Ecsegfalvai Kirendeltségen dolgozó 4 fő is.

K-3 tábla /K1 sor Dévaványai Általános Művelődési Központ és Bölcsőde gazdálkodási körében foglalkoztatottak személyi juttatásait tartalmazza, a tervezett előirányzat 217.597 eFt. Az előirányzat 13.261 eFt-tal emelkedett. Növelte az előirányzatot az óvodapedagógusok szakmai ágazati pótlékának 10 %-ról 20 %-ra történő emelése, a kulturális ágazat 20 %-os bérfejlesztése, és a közfoglalkoztatási bér emelése. Belső átszervezés miatt csökkent az előirányzat.

A külső személyi juttatások összege csökkent 1.008 eFt-tal. Az összeg áthelyezésre került a szakmai szolgáltatások sorra, mivel számla alapján történik a TSMT és szenzomotoros fejlesztést végző pedagógus díjának kifizetése.

K-4 tábla /K1 sor a Margaréta Intézmény dolgozói személyi juttatásainak tervezett előirányzata, amely 202.012 eFt, az előirányzat nőtt 3.569 eFt-tal. Ez az összeg tartalmazza a szociális ágazati pótlék emelkedését, a közfoglalkoztatott dolgozók bér növekedését, valamint 1 fő 6 óra helyett 8 órában történő foglalkoztatásának személyi juttatás különbözetét.

K-Ö tábla/K2 sor Munkaadókat terhelő járulékok 105.681 eFt. Ez a jogcím a személyi juttatásokhoz kapcsolódik. A szociális hozzájárulási adó mértéke december hónapra 15,5 %, 2022. januártól 13 %. Az előirányzat 11.677 eFt-tal csökkent.

K-Ö tábla/K3 sor Dologi kiadások összege 623.272 eFt. Az előirányzat 52.089 eFt-tal emelkedett.

A dologi kiadások tartalmazzák a folyamatos működéshez szükséges kiadásokat (pl. közüzemi díj, karbantartás, hajtó- és kenőanyag, irodaszer, tisztítószer, szolgáltatások igénybevétele, internet, telefon költség, bankköltség, biztosítások). Az ellátottak pénzbeli juttatásaiból a természetbeni támogatást is a dologi kiadások tartalmazza, ennek összege 8.200 eFt.

Dévaványa Város Önkormányzatánál az előirányzat 41.102 eFt-tal nőtt.

A készletbeszerzések sor emelkedett 1.133 eFt-tal a háziorvosok részére gyógyszer és egyéb készletek beszerzése miatt. Az előirányzat 31.170 eFt.

Kommunikációs szolgáltatások összege 3.051 eFt, emelkedett 532 eFt-tal internet és telefon előfizetés miatt.

A szolgáltatási kiadások összege 28.318 eFt-tal nőtt. Növeli az előirányzatot: IV. sz. háziorvosi körzet helyettesítése 11.325 eFt, Helyi Építési Szabályzat elkészítése 15.748 eFt, belső ellenőrzés és belső ellenőrzési kézikönyv elkészítése 1.644 eFt, Dévaványai Hírlap áremelkedése 210 eFt. Csökkenti: 484 eFt a vagyonbiztosítás összegének csökkenése, a Közép-Békési Térség Ivóvízminőségjavító program projekt lebonyolítási díj (2022-ben nem kell fizetni) 125 eFt. A módosítások után az előirányzat 218.271 eFt.

Kiküldetések, reklám és propaganda kiadások előirányzata 650 eFt. (Nem változott).

Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások előirányzata 108.392 eFt. Az előirányzat 11.119 eFt-tal emelkedett. Az ÁFA kiadás emelkedése 12.319 eFt, az egyéb dologi kiadások csökkenése 1.200 eFt a természetbeni ellátásokról pénzbeli ellátásokra átcsoportosítás miatt.

A Közös Önkormányzati Hivatalnál 1.000 eFt-tal csökkent az előirányzat.

A készletbeszerzések előirányzata 2.271 eFt. (Nem változott).

Kommunikációs szolgáltatások összege 1.956 eFt. (Nem változott).

A szolgáltatási kiadások összege csökkent 1.000 eFt-tal postaköltség (a kommunális adó emelésének kiértesítése miatt volt betervezve) miatt. Az előirányzat 6.701 eFt.

Kiküldetések, reklám és propaganda kiadások előirányzata 235 eFt. (Nem változott).

Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások előirányzata 2.734 eFt. (Nem változott).

A DÁMK-nál a dologi kiadások összege 9.318 eFt-tal emelkedett.

A készletbeszerzések előirányzata 16.347 eFt. A 622 eFt emelkedést az indokolja, hogy a központi finanszírozás 10 %-át könyvbeszerzésre kell fordítani.

Kommunikációs szolgáltatások összege 2.032 eFt. (Nem változott).

A szolgáltatási kiadások összege emelkedett 7.027 eFt-tal. A gyermekétkeztetés költségének növekedése 6.163 eFt, 864 eFt a külső személyi juttatásokból került átvezetésre a számla alapján fizetendő fejlesztés díja miatt. Az előirányzat 114.430 eFt.

Kiküldetések, reklám és propaganda kiadások előirányzata 260 eFt. (Nem változott).

Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások előirányzata 29.039 eFt. Az 1.669 eFt növekedés az ÁFA kiadás változása.

A Margaréta Intézménynél a dologi kiadások összege 2.669 eFt-tal emelkedett.

A készletbeszerzések előirányzata 5.150 eFt. (Nem változott).

Kommunikációs szolgáltatások összege 930 eFt. (Nem változott).

A szolgáltatási kiadások összege emelkedett 2.669 eFt-tal közüzemi díj miatt. Az előirányzat 62.464 eFt.

Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások előirányzata 17.189 eFt. (Nem változott).

K-Ö tábla/K4 sor Ellátottak pénzbeli juttatásai várható kiadás 8.800 eFt. Az előirányzat 1.200 eFt-tal emelkedett. Az összeg a dologi kiadásokból került átvezetésre.

K-Ö tábla/K5 sor Egyéb működési célú kiadások tervezet összege 38.200 eFt. Az előirányzat emelkedett 7.762 eFt-tal. A civil támogatás összege nőtt 8.000 eFt-tal a Sportegyesülettel kötött megállapodás alapján, és csökkent 238 eFt-tal a Közép-Békési Térség Ivóvízminőségjavító program működési hozzájárulásának törlése (2022. évben nem kell megfizetni) miatt.

Összegezve a működési kiadások az előzetes költségvetéshez viszonyítva 54.529 eFt-tal emelkedtek.

K-Ö tábla/K6 sor Beruházások tervezett előirányzata 1.578.464 eFt. Az előirányzat 66.803 eFt-tal emelkedett, amely az ipari terület fejlesztése. Az összeg a felhalmozási tartalékból került átvezetésre. Az előirányzat az alábbiakat tartalmazza:

Asztalos, Tövis, Villa, Béke u. egy része) TOP PLUSZ 314.961 eFt,

vízi elem, vegyszeradagoló) 14.700 eFt,

beruházások nettó értéke 1.242.884 eFt,

beszerzést terhelő áfa 335.580 eFt.

felújítások nettó értéke: 591.317 eFt,

felújítást terhelő áfa 159.655 eFt.

K-Ö tábla/K8 sor Egyéb felhalmozási kiadások összege 573.022 eFt. Az előirányzat csökkent 53.503 eFt-tal, amely a felhalmozási tartalék csökkenése. Ipari terület fejlesztésére 10.000 eFt előirányzat növeli, majd erre a célra előirányzott 66.803 eFt beruházásokra történő átcsoportosítása csökkenti a tervezett összeget. A telek, raktár, iroda, hídmérleg értékesítés után fizetendő ÁFA összege 3.300 eFt növeli az előirányzatot.

A felhalmozási kiadások előirányzata az előzetes költségvetéshez viszonyítva 13.300 eFt-tal növekedett.

A kiadások mindösszesen 4.431.887 eFt a fentiekben részletezettek szerint.

Az intézmény finanszírozás a halmozódás elkerülése miatt tájékoztató adat, amely tartalmazza a Dévaványai Általános Művelődési Központ, a Dévaványai Közös Önkormányzati Hivatal, és a Margaréta Intézmény működéséhez szükséges finanszírozást, amelynek az összege 774.444 eFt.

Az előzetes költségvetésben az átlagos statisztikai létszám 173 fő volt. Ebből a Közös Hivatal létszáma 28 fő, az Önkormányzat 38 fő, 1 fő polgármester, DÁMK 53 fő, Margaréta Intézmény 53 fő.

Az Önkormányzatnál csökkent a létszám 2 fővel. (1 fő háziorvos, 1 fő a városüzemeltetésnél). A közfoglalkoztatottak átlagos statisztikai létszáma nem változott.

A Margaréta Intézmény létszáma, és az intézményben foglalkoztatott közfoglalkoztatottak létszáma nem változott.

A DÁMK átlagos statisztikai létszáma, és a közfoglalkoztatottak létszáma nem változott.

Az előzőket figyelembe véve a 2022. évi költségvetés tervezésnél a jelenlegi feladatok ellátásához az átlagos statisztikai létszámot 171 főben javasoljuk meghatározni.

A Közös Hivatal köztisztviselői létszáma 28 fő.

Az Önkormányzat gazdálkodási körében az átlagos statisztikai létszám 36 fő, 1 fő polgármester sajátos közszolgálati jogviszonnyal rendelkezik. A közfoglalkoztatásba bevontak átlagos statisztikai létszáma 30 fő.

A DÁMK intézménynél az átlagos statisztikai létszám 53 fő közalkalmazott. Közfoglalkoztatásba bevontak átlagos statisztikai létszáma 1 fő.

A Margaréta Intézmény átlagos statisztikai létszáma 53 fő. Közfoglalkoztatásba bevontak átlagos statisztikai létszáma 1 fő.

A közvetett támogatásokat az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011.(XII.31.) kormányrendelet 28. §-ában meghatározott részletezettséggel kell bemutatni a Képviselő-testület részére. A közvetett támogatások összege 2022. évre becsült értéken 5.212 eFt.