A költségvetés módosítását indokolják:

A Képviselő-testülete a 2021. évről szóló költségvetését az 1/2021.(II.24.) önkormányzati rendeletével fogadta el. A költségvetés fő összege bevétellel kiadással egyezően 2.563.891 eFt volt.

Az első módosítással a költségvetés főösszege 1.025.141 eFt-tal emelkedett.

A második módosítás összege 24.951 eFt növekedés.

A költségvetés összege a harmadik módosítással 98.600 eFt-tal emelkedett.

A negyedik módosításban a javaslat 2.906 eFt csökkenés, így az előirányzat bevétellel-kiadással egyezően 3.712.583 eFt-ról 3.709.677 eFt-ra változik. A módosítással az előirányzatok a teljesített adatokhoz lettek igazítva.

B-Ö táblázat/7. sor. Önkormányzatok működési támogatásai bevételek módosítási javaslata 28.356 eFt csökkenés, a módosított előirányzat 821.016 eFt-ról 792.660 eFt-ra változik. Ez a módosítási javaslat az önkormányzati gazdálkodási kört érinti az alábbi szerint:

B-Ö tábla /10. sor. Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről előirányzatának módosítási javaslata 1.247 eFt csökkenés. A módosított előirányzat 280.136 eFt-ról 278.889 eFt-ra változik.

A módosításból az Önkormányzatnál 5.555 eFt a csökkenés. Növeli az előirányzatot EFOP Esély Otthon program támogatása 358 eFt, Városnap támogatása 5.000 eFt, Autómentes nap támogatása 1.000 eFt, mezőgazdaság támogatása 470 eFt, Ecsegfalva Község Önkormányzatától a Közös Hivatal működéséhez hozzájárulás 2.306 eFt. Csökkenti az előirányzatot, hogy a NEAK finanszírozás a tervezetthez képest a 183 eFt-tal kevesebb, és a közfoglalkoztatás támogatása 14.506 eFt-tal.

A DÁMK-nál 3.467 eFt-tal nő az előirányzat az Előadó- művészeti Tevékenység pályázaton nyert támogatás miatt.

A Margaréta Intézmény előirányzata 841 eFt-tal emelkedik, amely a hosszabb időtartamú közfoglalkoztatási program támogatása.

B-Ö tábla B3/sor. Közhatalmi bevételek előirányzatának módosítási javaslata 13.589 eFt növekedés. Az iparűzési adó kivételével mindegyik adónem esetében kevesebb teljesült, mint a tervezett. Az előirányzat 121.763 eFt-ról 135.352 eFt-ra módosul.

B-Ö tábla B4/sor. Működési bevételek jogcímen a módosítási javaslat 32.564 eFt növekedés az alábbiak szerint:

Az Önkormányzatnál a működési bevételek növekedése 43.641 eFt.

A készletértékesítés bevétele 7.659 eFt-tal több a tervezetthez képest. Növeli az előirányzatot daráltbeton, tégla, cserép értékesítése 2.316 eFt, szalmabála értékesítése 3.207 eFt, varroda, szőnyegszövő bevétele 1.169 eFt, kertészet bevétele 1.164 eFt. Csökkenti az előirányzatot a hírlap értékesítésből nem teljesült bevétel 150 eFt, és a járóbeteg szakellátáson tervezett 47 eFt kezelő lepedő értékesítés bevétele.

A szolgáltatások ellenértéke 5.277 eFt-tal kevesebb, mint a tervezett összeget. A Strandfürdő bevétele 12.563 eFt-tal elmaradt a tervezettől, ez csökkenti az előirányzatot. Növeli az előirányzatot többek közt a továbbszámlázott közüzemi díjak 6.106 eFt; buszváró bevétele 112 eFt; piac bevétele 91 eFt, közterület használati díj 426 eFt, orvosi körzetek bevétele 203 eFt; egyéb teljesítésbeli eltérések.

A tulajdonosi bevételek 563 eFt-tal a tervezett alatt teljesültek.

Ellátási díjak előirányzata 2 eFt-tal emelkedik térítési díj hátralék megfizetése miatt.

Az ÁFA bevétel növekedése 19.405 eFt.

A kamat bevétel 77 eFt-tal túlteljesült.

Az egyéb működési bevételek előirányzatának növekedése 22.338 eFt, ebből értékpapír beváltásból származó árfolyam nyereség 8.006 eFt, téglagyárnál viharkár miatt a biztosító által fizetett kártérítés 475 eFt, futókör miatt visszakapott bevétel 12.607 eFt, a többi 1.250 eFt bevétel közös költség, kerekítési különbözet, vízszennyezési bírság, lakásvásárlás meghiúsulása miatti bevétel, stb.

A Közös Hivatal működési bevétel előirányzatának növekedése 772 eFt.

A készletértékesítés bevétele csökken 67 eFt-tal. Ez a Kormányhivatalnak továbbszámlázott tisztítószerek bevétele.

A szolgáltatások bevétele 70 eFt-tal emelkedett a Kormányhivatalnak továbbszámlázott költségek, és az esküvői szolgáltatások miatt.

Az ÁFA bevétel növekedése 201 eFt.

A kamatbevétel emelkedése 1 eFt.

Egyéb működési bevételek növekedése 567 eFt, amely áramdíj visszatérítéséből és a Jegyzőinfo előfizetés megszűnéséből adódik.

A DÁMK működési bevétele csökken 1.192 eFt-tal. A szolgáltatások bevétele csökken 3.438 eFt-tal, mivel a veszélyhelyzet miatt kevesebb szolgáltatás nyújtására volt lehetőség. Az ellátási díjak bevétele a terven felül teljesült 1.474 eFt-tal. Az ÁFA bevétel emelkedik 1.037 eFt-tal. Az egyéb működési bevételek előirányzata csökken 265 eFt-tal, mert a vírushelyzetre való tekintettel rendezvények maradtak el, illetve kevesebb látogató tért be a könyvtárba, múzeumba.

A Margaréta Intézmény működési bevétel előirányzata csökken 10.657 eFt-tal. Szolgáltatások ellenértéke 1 eFt-tal emelkedik, amely a vendégétkeztetés bevétele. (A COVID19 járvány okozta lezárások miatt egész évben erre egy esetben került sor). Az ellátási díj bevétel 11.429 eFt-tal elmaradt a tervezetthez képest az intézményi ellátottak számának csökkenése miatt. Az ÁFA bevétel emelkedik 370 eFt-tal. Az egyéb működési bevételek előirányzata 401 eFt-tal emelkedik, amely a bolt bérleti díjából és a NAV által visszatérített tanulók után járó szakképzési hozzájárulásból tevődik össze.

A működési bevételek B4 sor előirányzata 367.893 eFt-ról 400.457 eFt-ra változik.

B-Ö tábla B6/sor. Működési célú átvett pénzeszközök előirányzata csökken 17.309 eFt-tal. Növeli az előirányzatot a Horgászegyesület 1.926 eFt támogatás visszafizetése, 81 eFt munkahelyteremtő támogatás visszafizetése, szociális kölcsön, FHT, köztemetés, egyéb kölcsönök visszafizetése 684 eFt. Az előirányzat csökkenését okozta, hogy az Agricola Kft. 20.000 eFt tagi kölcsönnel kevesebbet fizetett vissza.

Fentieket összegezve a működési bevételek összesen 1.620.975 eFt-ról 1.620.216 eFt-ra csökken, a módosítás összege 759 eFt.

B-Ö tábla B5/sor. Felhalmozási bevételek előirányzata 14.282 eFt-tal emelkedik. Az előirányzat 15.550 eFt-ról 29.832 eFt-ra módosul. Ingatlanok értékesítéséből származó bevétel 3.378 eFt (Sirály u. 6., Jéggyár u. 45., Könyves K. 26/1., hrsz. 896., hrsz. 2597.). Szociális Szövetkezet megszűnése miatt részesedésből származó bevétel 20 eFt, Dacia értékesítése 3.600 eFt, Husman mezőgazdasági daráló értékesítése 6.000 eFt, Kia gépjármű értékesítése 500 eFt, bútorok eladása 74 eFt. A DÁMK-nál transzporter értékesítése 710 eFt.

B-Ö tábla B2/sor. Felhalmozási célú támogatások ÁHT-on belülről előirányzata 828.812 eFt-ról 789.597 eFt-ra csökken. Az előirányzat változása 39.215 eFt csökkenés. Az előirányzatot növeli: üzemcsarnokra póttámogatás 801 eFt, informatikai eszköz beszerzése a Családsegítőbe támogatása 574 eFt. A tervezetthez képest kevesebb támogatás érkezett, vagy egyáltalán nem kaptunk támogatást a következő programokra: Zöldszív program 7.185 eFt, Túzok tyúk szobor 2.815 eFt, Vízvédelmi fejlesztések Dévaványán 30.000 eFt, Központi orvosi rendelő 903 eFt

DÁMK-nál egyéb felhalmozási célú támogatás államháztartáson belülről 313 eFt az előadó-művészeti szervezetek többlet támogatása program miatt.

B-Ö tábla B7/sor. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök előirányzata nő 767 eFt-tal, amely a visszafizetett kölcsönök, támogatások összege. Az előirányzat 2.479 eFt-ról 3.246 eFt-ra emelkedik.

A felhalmozási bevételek összesen 846.841 eFt-ról 822.675 eFt-ra csökken.

A költségvetési bevételek összege 24.925 eFt-tal csökken a módosítási javaslat szerint, így 2.467.816 eFt-ról 2.442.891 eFt-ra módosul.

B-Ö tábla B8/sor. Finanszírozási bevételek előirányzata emelkedik 22.019 eFt-tal. Ebből a belföldi értékpapírok bevételének csökkenése 8.006 eFt, mert az árfolyam nyereség miatt kevesebb értékpapír lett beváltva. Az előirányzat 30.025 eFt-tal emelkedik, ami a 2021. december hónapban kiutalt 2022. évi finanszírozási előleg.

A B-Ö tábla 34. sorában az intézményfinanszírozás tájékoztató adatként szerepel, a módosítás összege 11.740 eFt csökkenés, melyből a Közös Hivatalnál növekedés 11.216 eFt, a DÁMK-nál csökkenés 15.767 eFt, a Margaréta Intézménynél 7.189 eFt a csökkenés.

A K jelű táblázatban a módosítási javaslat a bevétellel egyezően 2-906 eFt csökkenésre vonatkozik az alábbiak szerint:

K-Ö táblázat/K1 sor a személyi juttatások előirányzata 35.386 eFt-tal csökken, az előirányzat 829.584 eFt-ról 794.198 eFt-ra változik.

Az Önkormányzatnál a módosítás 23.394 eFt csökkenés. Ennek egy részét a közfoglalkoztatásban nem teljesült bér kiadás okozza (14.100 eFt) a be nem töltött állások és táppénz miatt. 4.500 eFt átcsoportosításra került a szolgáltatásokra és az ÁFÁ-ra EFOP esély otthon program miatt, valamint ebben a programban nem teljesült 6.027 eFt személyi juttatás. Az előirányzatot növeli megbízási díj, a jutalomhoz szükséges pótelőirányzat. Ezen kívül kisebb teljesítésbeli eltérések miatti pontosítások befolyásolják az előirányzatot.

A Közös Hivatalnál 13.438 eFt-tal emelkedik az előirányzat. Az előirányzat összegét növeli, hogy az előirányzatokat a teljesítéshez kell igazítani évvégén, és a fennmaradó összegek a személyi juttatásokra és járulékaira lettek átvezetve. Ezen kívül helyettesítési díj, bérkompenzáció, családalapítási támogatás, anyakönyvvezetői díj növeli az előirányzatot. Csökken az előirányzat a nyugdíjba vonuló dolgozó időarányos bérével (az álláshely nem került betöltésre), cafetéria, közlekedési költségtérítés pontosításával.

A DÁMK-nál az előirányzat csökken 12.663 eFt-tal. Év közben 2 fő GYED-re ment, 1 fő folyamatos táppénzre, 1 fő munkaviszonya megszűnt augusztus hónapban, a koronavírus miatti táppénzek szintén csökkentik az előirányzatot. A kilépés miatt, illetve a GYED miatt csökkent a cafetéria, és a közlekedési költségtérítés összege. A fejlesztő pedagógusok részére fizetendő bérből a tervezetthez képest kevesebb teljesült, és a reprezentációs kiadásban is megtakarítás jelentkezett.

A Margaréta Intézmény személyi juttatásának előirányzata csökken 12.767 eFt-tal. A módosítást okozza az év közben kilépő dolgozók bére, a közfoglalkoztatásban nem teljesült bér, tervezetthez képest kevesebb közlekedési költség, kompenzáció, változó bér fizetése. A jutalom összege növelte az előirányzatot.

K-Ö táblázat/K2 sor a munkaadókat terhelő járulékok változása azonos irányban módosul a személyi juttatás csökkenésével. A csökkenés a módosítási javaslatban 8.715 eFt, a rendelettervezetben az előirányzat 123.105 eFt-ról 114.390 eFt-ra csökken.

K-Ö táblázat/K3 sor. Dologi kiadások előirányzata összesen 22.171 eFt-tal csökken, az előirányzat 691.635 eFt-ról 669.464 eFt-ra változik.

A módosítási javaslatból 16.265 eFt csökkenés az Önkormányzat gazdálkodási körére vonatkozik az alábbiak szerint:

A készletbeszerzések sora 11.529 eFt-tal csökken, ez az egész évi beszerzésekre előirányzott kiadásból megtakarított összeg. Az előirányzat módosítása a teljesítés alapján történik.

A kommunikációs szolgáltatás sora 176 eFt-tal nő.

A szolgáltatási kiadások sorának előirányzata 4.375 eFt-tal csökken. Több területen az előirányzathoz képest megtakarítás jelentkezik (pl. szakrendelés, vásárolt élelmezés, bérleti díjak). Az előirányzatot növeli pl. térfigyelő rendszer karbantartás, az orvosi ügyeletre kifizetés.

A kiküldetés, reklám és propaganda kiadások módosítási javaslata 135 eFt csökkenés, ebből kiküldetési költség 90 eFt, reklám tevékenység 45 eFt.

Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások előirányzata csökken 402 eFt-tal. Itt kerül könyvelésre pl. a természetben nyújtott támogatások, a vízkészlet használati díj, cégautó adó, ÁFA befizetés, különféle igazgatás szolgáltatási díjak megfizetése.

A Közös Hivatalnál 3.333 eFt-tal csökken a dologi kiadás előirányzata. A tervezetthez képest alacsonyabban teljesült a készletbeszerzés (a takarító cég alkalmazása miatt kevesebb tisztítószerre van szükség, valamint az irodaszer beszerzése nem valósult meg teljes mértékben), a kommunikációs szolgáltatási, a szolgáltatási kiadások, a kiküldetési költségek, és az ÁFA kiadás is.

A DÁMK-nál a dologi kiadások növekedése 2.683 eFt. Az év közben megkapott ÁFA visszatérítésből (amely kiadásban készletbeszerzésre lett könyvelve) 1.081 eFt-tal kevesebb lett készletbeszerzésre fordítva. A megemelkedett internet és telefon költség miatt a kommunikációs szolgáltatások összege 73 eFt-tal emelkedett. A szolgáltatási kiadások emelkedését befolyásolta, hogy a tervezetthez képest több gyermek étkezett. Megtakarítás volt a reklám költségek összegében az elmaradt programok miatt, valamint azért mert egyes programok reklámozásának költsége az önkormányzat kiadásában jelentkezik. Az előirányzatot növelte az előzőek miatt az ÁFA összege. Az elmaradt rendezvények miatt kevesebb jogdíjat kellett fizetni, ez csökkentette a kiadásokat.

A Margaréta Intézmény dologi kiadása összességében csökken 5.256 eFt-tal. A készletbeszerzések előirányzata emelkedik a javításokkal kapcsolatban felmerülő költségek (csavar, ajtózár, stb.) szakmai anyagok, gyógyszer, irodaszer, tisztítószer, a COVID-19 vírus elleni védekezéssel összefüggő anyagok,- fertőtlenítőszer, gumikesztyű, védőeszközök-beszerzése stb. miatt 3.189 eFt-tal. A kommunikációs szolgáltatások, a szolgáltatási kiadások, és az ÁFA kiadások előirányzata a tervhez képest csökkent. A vásárolt élelmezés összege csökkent, mert a vírushelyzet miatt az intézmény létszámának feltöltése nem a tervezett ütemben valósulhatott meg.

K-Ö táblázat/K4 sor Ellátottak pénzbeli juttatásai előirányzata 2.565 eFt-tal csökken a pénzbeli ellátások miatt. Az előirányzat 8.800 eFt-ról 6.235 eFt-ra módosul.

K-Ö táblázat/K5 sor Egyéb működési célú kiadások előirányzata a módosítási javaslat alapján 95.591 eFt-tal emelkedik. Növeli az előirányzatot: civil szervezetek részére visszatérítendő támogatás 882 eFt szúnyoggyérítésre 294 eFt. Csökkenti az előirányzatot: civil szervezetek vissza nem térítendő támogatására 1.994 eFt-tal kevesebb kifizetés történt, Bursa Hungarica pályázatból 360 eFt-tal kevesebb teljesült. A működési tartalék növekedése 96.769 eFt.

K-Ö táblázat Felhalmozási kiadások összesen előirányzata csökken 29.660 eFt-tal, így az előirányzat 1.847.273 eFt-ról 1.817.613 eFt-ra változik.

K-Ö táblázat/K6 sor Beruházások előirányzata 62.817 eFt-tal csökken.

Növeli az előirányzatot: Sportcsarnok beruházás 1.262 eFt, túzok tyúk szobor 956 eFt, vízvédelmi fejlesztés 19.327 eFt, sportpark futókör 10.394 eFt, záportározó miatt ingatlan vásárlás 1.136 eFt, , irodabútor beszerzés 64 eFt, hűtő vásárlás 37 eFt, fogorvosi rendelőbe bútor vásárlás 1.468 eFt, hangosító berendezés 74 eFt, kisértékű informatikai eszközök beszerzése önkormányzatnál 543 eFt, DÁMK-nál az óvodai játékok megrongálódása miatt a tervezettnél több játék beszerzése 237 eFt

Csökkenti az előirányzatot: Barnamezős területek rehabilitációja 35.071 eFt, Zöldszív program 2.428 eFt, kerékpárút építés 40.119 eFt, Strandfürdőben kisértékű gép, berendezés beszerzése 2.959 eFt, járóbeteg szakellátás öltözőszekrény 472 eFt, temetőben urnafal készítés 1.600 eFt, bringapark 3.302 eFt, kerékpárút hálózat fejlesztése TOP PLUSZ program 1.475 eFt, ipari terület fejlesztése TOP PLUSZ program 1.990 eFt, közútfejlesztés Dévaványán TOP PLUSZ program 964 eFt, központi orvosi rendelő és védőnői szolgálat eszközeinek beszerzése LEADER 1.390 eFt, kisértékű eszközök vásárlása KÖH 167 eFt, Margaréta Intézményben mikrobusz vásárlása nem valósult meg 6.930 eFt.

A beruházási célú ÁFA kiadás 552 eFt-tal nő.

K-Ö táblázat/K7 sor Felújítások előirányzata 638.627 eFt-tal csökken.

Növeli az előirányzatot: Hunyadi u. lakásban kémény felújítás 422 eFt, Körösladányi u. iskola felújítás 500 eFt, Margaréta Intézményben radiátor csere 9.643 eFt.

Csökkenti az előirányzatot: Alföldvíz rekonstrukció (Havaria gépi és építési rekonstrukció) 1.668 eFt, vízvédelmi fejlesztés 472.441 eFt, orvosi rendelő felújítása 15.321 eFt, Kossuth u. szilárd burkolatú közút felújítása 15.748 eFt, külterületi helyi közutak felújítása 4.655 eFt, Kisléptékű településfejlesztési projektek (Dévaványa infrastruktúra fejlesztése) 832 eFt, járóbeteg szakellátáson, strandfürdőben, wellness részen ablakcsere 2.480 eFt.

Az előzőek miatt az Áfa kiadás csökken 136.047 eFt-tal.

K-Ö táblázat/K8 sor Egyéb felhalmozási célú kiadások módosítási javaslata 671.784 eFt növekedés. Csökkenti az előirányzatot 2.750 eFt otthonteremtési támogatások összege. A felhalmozási tartalék növekedése 674.534 eFt a fentiekben részletezettek miatt.

A költségvetési kiadások összesen módosítási javaslata 2.906 eFt csökkenés, az előirányzat 3.682.944 eFt volt, a jelen módosítási javaslat elfogadása után pedig 3.680.038 eFt-ra változik.

A finanszírozási kiadások előirányzata nem változik.