Dévaványa Város Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2025. (VI. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 5/2025. (III. 7.) önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2025. 07. 01Dévaványa Város Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2025. (VI. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.07.01.
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 5/2025. (III. 7.) önkormányzati rendelet módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
A költségvetési rendeletet az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban Áht.) alapján a Képviselő-testület módosíthatja.
Az Áht. 34. §:
„(1) A helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) és (3) bekezdésben meghatározott kivétellel a képviselő-testület dönt.
(2) A helyi önkormányzat költségvetési rendelete a polgármester számára lehetővé teheti a helyi önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást.
(3) A helyi önkormányzati költségvetési szerv bevételi előirányzatai és kiadási előirányzatai a Kormány rendeletében meghatározott esetben a helyi önkormányzati költségvetési szerv saját hatáskörében módosíthatóak, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatóak.”
A költségvetési rendeletet az első negyedév kivételével negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal kell módosítani.
A költségvetés módosítását indokolják:
a képviselő-testület által hozott korábbi döntések rendeletbe építése,
központi támogatások,
közfoglalkoztatás támogatása hatósági szerződés alapján,
előző évi maradvány könyvelése,
a költségvetés elfogadása óta felmerült bevételek és kiadások miatt szükséges módosítások,
átcsoportosítások, amelyeket évközi egyeztetések indokolják. Az ebből adódó előirányzat rendezés összege a költségvetés fő összegére nincs hatással.
Dévaványa Város Önkormányzat Képviselő-testülete a 2025. évről szóló költségvetését a 5/2025.(III.7.) önkormányzati rendeletével fogadta el. A költségvetés fő összege bevétellel kiadással egyezően 2.809.419 eFt volt.
A módosítási javaslat 1.516.871 eFt előirányzat növekedést tartalmaz. A módosítással a költségvetés fő összege bevétellel, kiadással egyezően 4.326.290 eFt-ra módosul.
BEVÉTELEK
3. sor Települési önkormányzatok szociális gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása előirányzatának módosítási javaslata 15.058 eFt növekedés, amely a 2025. január-április havi szociális ágazati és egészségügyi pótlék összege. Az előirányzat 573.498 eFt-ról 588.556 eFt-ra módosul.
A 10. sor Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről előirányzata 166.686 eFt-ról 308.631 eFt-ra változik. A módosítási javaslat 141.945 eFt növekedés, amelyből a közfoglalkoztatás támogatása az önkormányzatnál 95.556 eFt, Margaréta Intézménynél 2.725 eFt, DÁMK és Bölcsődénél közfoglalkoztatás támogatása 30 eFt, szennyvíztisztító telep miatt fordított ÁFA támogatása (KEHOP) 43.634 eFt.
Fentieket összegezve a B1 sor Működési célú támogatások ÁHT-on belülről előirányzata 1.325.592 eFt-ról 1.482.595 eFt-ra változik. Az emelkedés összege 157.003 eFt.
B4 sor Működési bevételek jogcímen a módosítási javaslat 770 eFt növekedés, amelyből a Margaréta Intézménynél 418 eFt villamosenergia díj visszautalása, 120 eFt bérleti díj, 227 eFt a szociális étkeztetés miatt ÁFA bevétel, 5 eFt kerekítési különbözet a Közös Hivatalnál.
Az előirányzat 490.434 eFt-ról 491.204 eFt-ra változik.
Fentieket összegezve a működési bevételek összesen 2.127.626 eFt-ról 2.285.399 eFt-ra nő, a módosítás összege 157.773 eFt.
B2 sor Felhalmozási célú támogatások ÁHT-on belülről módosítási javaslata 546.881 eFt, amelyből 385.274 eFt a Zöld szív II. projekt, 161.607 eFt a szennyvíztisztító telep (KEHOP) támogatása. Az előirányzat 199.775 eFt-ról 746.656 eFt-ra változik.
A Felhalmozási bevételek összesen előirányzata 279.330 eFt-ról 826.211 eFt-ra emelkedik.
A költségvetési bevételek összesen 704.654 eFt-tal nő a módosítási javaslat szerint, így 2.406.956 eFt-ról 3.111.610 eFt-ra módosul.
B8 sor Finanszírozási bevételek módosítási javaslata 812.217 eFt növekedés. A módosítással a finanszírozási bevételek fő összege 402.463 eFt-ról 1.214.680 eFt-ra nő. A módosított előirányzat tartalmazza a 2024. évről képződött maradvány összegét, amelyből 402.463 eFt beépítésre került az eredeti előirányzatba.
Az önkormányzat maradvány igénybevétele soron a módosítási javaslat 809.374 eFt növekedés.
A Közös Hivatal maradvány igénybevétele soron a módosítási javaslat 728 eFt növekedés.
A DÁMK maradvány igénybevétele soron a módosítási javaslat 916 eFt növekedés.
A Margaréta Intézmény maradvány igénybevétele soron a módosítási javaslat 775 eFt növekedés.
Az ÁHT-on belüli megelőlegezés 424 eFt növekedés (következő hónapot terhelő tartozás megelőlegezés).
A maradvány felhasználásáról a zárszámadás tárgyalása során döntött a Képviselő-testület.
A B-Ö tábla 33. sorában az intézményfinanszírozás tájékoztató adatként szerepel, a módosítás összege 18.025 eFt növekedés, melyből a Közös Hivatal részére 1.016 eFt, a DÁMK és Bölcsőde részére 1.950 eFt, a Margaréta Intézmény részére 15.059 eFt pótelőirányzat szükséges.
A bevételek mindösszesen 2.809.419 eFt-ról 4.326.290 eFt-ra emelkedik.
KIADÁSOK
K1 sor Személyi juttatások előirányzata 92.742 eFt-tal nő, az előirányzat 977.535 eFt-ról 1.070.277 eFt-ra változik. A módosítási javaslat ezen a jogcímen érinti az önkormányzatot, továbbá mind a három intézményt.
Az önkormányzatnál a személyi juttatások módosítása összesen 74.849 növekedés az alábbiak szerint:
Szociális jellegű programelem közfoglalkoztatásban 26 fő foglalkoztatása 2025.03.01-től 2026.02.28-ig. A személyi juttatás összege 34.416 eFt.
Értékteremtő/Mezőgazdasági program keretében 10 fő foglalkoztatása 2025.03.01-től 2026.02.28-ig. A személyi juttatás összege 13.217 eFt.
Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás keretében 6 fő foglalkoztatása 2025.05.07-től 2025.10.31-ig. A személyi juttatás összege 5.115 eFt.
Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás keretében 19 fő foglalkoztatása 2025.03.01-től 2025.10.31-ig. A személyi juttatás összege 22.101 eFt.
A DKÖH-nál 367 eFt-tal nő a személyi juttatás kiadása, amelyből 29 eFt nyugdíjba vonulás miatt csekély értékű ajándék vásárlása, 185 eFt cafetéria (1 fő alkalmazása Ecsegfalva Kirendeltségnél 2025. április hónaptól, 1 fő pénztáros részére Dévaványán 2025. áprilisig), 153 eFt az előző évi maradvány igénybevétele.
A DÁMK-nál az előirányzat 448 eFt-tal emelkedik. Az előirányzatot növeli 420 eFt a kötelezettséggel terhelt maradvány, 28 eFt közfoglalkoztatás miatt fizetendő bér.
A Margaréta Intézmény személyi juttatásának növekedése 17.078 eFt, amelyből a január-április havi szociális ágazati és egészségügyi pótlék összege 13.326 eFt, közfoglalkoztatás miatt bér 2.558 eFt, jubileumi jutalom 1.194 eFt.
Ezeken kívül sorok közötti átcsoportosítás történt bérből betegszabadság és táppénz kifizetésére.
K2 sor a Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó növekedése összesen a módosítási javaslatban 7.669 eFt, az előirányzat 129.811 eFt-ról 137.480 eFt-ra nő.
K3 sor. Dologi kiadások előirányzata összesen 83.047 eFt-tal nő, az előirányzat 933.604 eFt-ról 1.016.651 eFt-ra változik.
A módosítási javaslatból 80.225 eFt növekedés az önkormányzat gazdálkodási körére vonatkozik az alábbiak szerint:
A
készletbeszerzések
sor 6.051 eFt-tal nő, amelyből 4.000 eFt a gyermekorvosi rendelőkből átvett eszközök, anyagok összege, 457 eFt gyógyszer, 1.602 eFt vetőmag és növénykondicionáló, 779 eFt zúzottkő beszerzése. Dévaványa felirat elkészítése miatt 787 eFt átvezetésre került a beruházások sorra.
A
szolgáltatási kiadások
sor 28.223 eFt-tal emelkedik. Gyermekorvosok díja 18.000 eFt, május 1-i programok szervezése miatt 794 eFt, környezetvédelmi program 119 eFt, imázsfilm, videofilm a városról és a rendezvényekről 1.625 eFt, közösségi ház építési tervdokumentáció 5.344 eFt, bérlakásban villanyszerelés 210 eFt, földgáz beszerzés közbeszerzési eljárásához pót előirányzat 608 eFt, fogyasztásmérőhely csere teljesítmény bővítés 407 eFt, elektromos áram hálózat csatlakozási szerződés 780 eFt, Városnap miatt KIF szab. vez. feszültség alá helyezés 46 eFt, úszómesteri képzés 290 eFt.
A
különféle befizetések és egyéb dologi kiadások
sorának összege nő 45.951 eFt-tal, amelyből 33 eFt kamat, 43.634 eFt a fizetendő ÁFA, 2.284 eFt működési célú előzetesen feszámított ÁFA.
A Közös Hivatalnál 525 eFt a növekedés az alábbiak szerint:
Kommunikációs szolgáltatások
sor előirányzatának emelkedése 60 eFt. Ebből 10 eFt a Terc program áremelkedése (maradványból könyvelve), 50 eFt a szolgáltatási kiadásokról átvezetés, mert az Internet-X informatikai szolgáltatás ezen a soron teljesül, nem a szolgáltatási kiadások soron.
A
szolgáltatási kiadások
sor növekedése 395 eFt, amelyből 445 eFt a maradványból szolgáltatási kiadásokra könyvelt összege, amit csökkent a kommunikációs szolgáltatásokra történt 50 eFt átvezetése.
A
különféle befizetések és egyéb dologi kiadások
előirányzatának növekedése 70 eFt, amelyből 65 eFt az ÁFA kiadás, 5 eFt kerekítési különbözet.
A DÁMK dologi kiadásának növekedése 1.950 eFt, amely a szolgáltatási kiadások sor növekedése a Dévaványai Hírlap nyomdai előállításának költsége miatt. (Az önkormányzat költségvetésébe volt beépítve).
A Margaréta Intézmény dologi kiadásának növekedése 347 eFt:
A
kommunikációs
szolgáltatások
sor emelkedik 637 eFt-tal. Ebből 290 eFt a karbantartásokról lett átvezetve, 347 eFt a bérleti díj bevételnek és az ÁFA bevételnek a kommunikációs szolgáltatások sorra könyvelése alultervezés miatt.
A
szolgáltatási kiadások
sor csökken 290 eFt-tal a kommunikációs sorra átvezetés miatt.
K5 sor Egyéb működési célú kiadások előirányzata a módosítási javaslat alapján nő 17.023 eFt-tal.
Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre
előirányzata 50 eFt-tal nő, amely lakos részére ivóvíz kiépítéséhez nyújtott támogatás.
A
működési tartalék
soron
a módosítási javaslat 31.973 eFt növekedés. A módosítás tartalmazza a fentebb részletezetteket is, valamint a 2024. évi maradványt. (A maradvány teljes összege nem jelenik, meg, mert lekötött betétben elhelyezésre került).
Elvonások és befizetések
soron 15.000 eFt a csökkenés, amely a szolidaritási hozzájárulási adóra betervezett összeg előirányzatának csökkentése, mivel nem kell az idei évben fizetni.
Működési kiadások összesen módosítási javaslata 200.481 eFt, így az előirányzat 2.197.215 eFt-ról 2.397.696 eFt-ra nő, amely összeg 31.973 eFt tartalékot tartalmaz.
K6 sor Beruházások. Az előirányzat 672.450 eFt-tal emelkedik, 436.969 eFt-ról 1.109.365 eFt-ra. A módosítás a következőket tartalmazza:
Dévaványa felirat 2.222 eFt
Számítógépes program 37 eFt
Irat megsemmisítő 399 eFt
Irodaszékek 386 eFt
Buszpályaudvar kamera 589 eFt
Zöld város törtbeton beszerzés 12.065 eFt
Zöld város kútjavítás 2.355 eFt
Zöld város öntözőrendszer 10.909 eFt
Zöld város kamera rendszer 2.849 eFt
Zöld szív projekt 453.596 eFt
Önkormányzati utak fejlesztése (belterületi utak) 24.932 eFt
Szennyvíztisztító telep (KEHOP) 161.607 eFt
DÁMK-nál a maradványból digitális eszköz infrastruktúra fejlesztése 450 eFt
K7 Felújítások előirányzata 6.823 eFt-tal emelkedik, 167.700 eFt-ról 174.523 eFt-ra változik következők szerint:
Civilház felújítása 6.579 eFt
Külterületi utak fejlesztése 244 eFt
K8 Egyéb felhalmozási célú kiadások előirányzata 1 eFt-tal emelkedik a műfüves pálya felújítás kerekítési különbözete miatt.
Felhalmozási kiadások összesen előirányzata emelkedik 679.220 eFt-tal, így az előirányzat 612.204 eFt-ról 1.291.424 eFt-ra változik.
A költségvetési kiadások összesen módosítási javaslata 879.701 eFt növekedés, az előirányzat 2.809.419 eFt-ról 3.689.120 eFt-ra emelkedik.
K9 Finanszírozási kiadások előirányzatának növekedése 637.170 eFt, amelyből 600.000 eFt lekötött betét, 37.170 eFt a 2025. évi megelőlegezés visszafizetése.
Az intézmény finanszírozási kiadás előirányzata emelkedik 18.025 eFt-tal.
Önkormányzatunknál foglalkoztatott dolgozói létszám alakulása
A Képviselő-testület a költségvetésben a feladatok ellátásához 2025. évre az engedélyezett létszámot 162 főben határozta meg, a közfoglalkoztatottak engedélyezett létszáma 12 fő volt.
Az Önkormányzatnál a közfoglalkozatottak statisztikai létszáma 47 fővel emelkedik, a Margaréta Intézménynél 1 fővel, így a közfoglalkoztatottak átlagos statisztikai létszáma 60 főre módosul.