Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban Áht.) 24. § (3) bekezdése szerint a jegyző által előkészített költségvetési rendelet-tervezetet a polgármester február 15-éig, ha a központi költségvetésről szóló törvényt az Országgyűlés a naptári év kezdetéig nem fogadta el, a központi költségvetésről szóló törvény hatálybalépését követő negyvenötödik napig nyújtja be a képviselő-testületnek.

Az Országgyűlés a 2024. december 17-i ülésnapján fogadta el Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvényt, így a jogszabálynak megfelelően Dévaványa Város Önkormányzatának 2025. évi költségvetési rendelete a 2025. január 30-án megtartott Képviselő-testületi ülésen megtárgyalásra került.

Az Önkormányzat költségvetésébe beépül a Dévaványai Közös Önkormányzati Hivatal, a Dévaványai Általános Művelődési Központ és Bölcsőde, valamint a Margaréta Egységes Szociális és Gyermekjóléti Intézmény költségvetése.

Működési célú támogatások államháztartáson belülről (B1) előirányzata 1.325.592 eFt. Az előirányzat 4.163 eFt-tal emelkedik. Ebből:

I. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása 264.447 eFt

1.) Önkormányzati hivatal működésének támogatása 164.009 eFt. Az előirányzat 9 eFt-tal emelkedik.

A központi költségvetés támogatást biztosít az önkormányzati hivatal működésének személyi- és dologi kiadásaihoz, melynek fajlagos összege a felmérés alapján 6.994.000,- Ft/fő/évre emelkedett. A számított alaplétszám és annak finanszírozása jogszabály alapján kerül meghatározásra.

A finanszírozott létszám 23,45 fő. A támogatásból Ecsegfalvát érinti 3,21 fő, Dévaványát 20,24 fő.

A finanszírozott létszám 0,2 fővel kevesebb, amelyből Dévaványa 0,13 fő, és Ecsegfalva esetében 0,07 fő a csökkenés.

2.) Település-üzemeltetés támogatása 68.919 eFt

3.) Egyéb önkormányzati feladatok támogatása 19.765 eFt

4.) Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatása 92 eFt

5.) Polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogatás 7.342 eFt

6.) Közvilágítás kiegészítő támogatása 4.320 eFt

II. A települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása 294.226 eFt

III. A települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása 573.498 eFt. Az előirányzat 131 eFt-tal emelkedik a ferbuári felmérés alapján.

IV. A települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása 26.735 eFt. Az előirányzat 4.023 eFt-tal emelkedik a kulturális normatíva emelkedése miatt.

A helyi iparűzési adó előirányzata 25.000 eFt-tal megemelésre került az előző évi teljesítés alapján.

B-1 táblázatban tervezett bevétel az önkormányzat gazdálkodási körében 340.118 eFt. Az előirányzat 4.944 eFt-tal emelkedik. A bevétel az alábbiak szerint alakul:

Készletértékesítés bevétele 410 eFt-tal emelkedik a Dévaványai Hírlap bevételének változása miatt. Az előirányzat 13.055 eFt, amelyből 10.500 eFt napraforgó, 2.462 eFt Dévaványai hírlap, 93 eFt kezelő kendő értékesítéséből várható bevétel.

Szolgáltatások ellenértéke 10.838 eFt-tal emelkedik, így 78.469 eFt lesz, mert a magánszemély által fizetendő bérleti díj bevételeket a szolgáltatások bevétele közé kell könyvelni, nem tulajdonosi bevételekbe. A bevételből a Strandfürdő egység bevétele (járóbeteg szakellátással együtt) 45.091 eFt, buszpályaudvar bevétele 25 eFt, közterület használati dj 374 eFt, a közvetített szolgáltatások bevétele (továbbszámlázott költségek) 22.141 eFt, lakbér bevétel 10.832 eFt, kert bérleti díja 6 eFt.

Tulajdonosi bevételek összege 178.329 eFt. Az előirányzat 10.838 eFt-tal csökken, a szolgáltatások ellenértének változásánál leírtak szerint. Földhaszonbérleti díjból 157.750 eFt a várható bevétel. Egyéb nem lakáscéljára szolgáló bérleti díjból a várható bevétel 20.579 eFt.

Az ÁFA bevétel 70.265 eFt. Az előirányzat 4.534 eFt-tal emelkedik. Ebből a strandon a beruházások után visszaigényelhető ÁFA 4.411 eFt, a hírlap bevétel után az ÁFA 123 eFt.

Kamatbevételt nem tervezünk.

A DÁMK intézménynél a tervezett működési bevétel 38.357 eFt:

Szolgáltatások ellenértéke 1.360 eFt, amelyből 865 eFt a közművelődés és a könyvtár bevételei (bérleti díjak, és fénymásolás díja), 495 eFt a szolgálati lakások, fogorvosi rendelő rezsi költségéből, és a fénymásoló üzemeltetés kiadásának tovább számlázásából származó bevétel.

Ellátási díjakból származó bevétel 16.214 eFt.

ÁFA bevétel 19.073 eFt.

Egyéb működési bevételek 1.710 eFt, amely a múzeum hirdetésből és jegy értékesítésből származó bevétele, valamint a szervezett programok belépőjegy díja.

A Margaréta Intézmény működési bevétele 111.959 eFt, amely az ellátási díjak összege.

B-Ö tábla B6 sor működési célú átvett pénzeszközök 30.000 eFt. Itt került tervezésre a VÁNYA-SZOLG Kft. 15.000 eFt tagi kölcsön visszafizetése, Ecsegfalva Község Önkormányzatának a Közös Hivatal működéséhez történő hozzájárulása 8.000 eFt, és a Margaréta Intézmény működéséhez hozzájárulása 7.000 eFt.

A mindösszesen működési bevételek 2.127.626 eFt.

B-Ö tábla B5 sor Felhalmozási bevételek tervezett előirányzata 78.075 eFt, amelyből 75 eFt már régebben eladott ingatlan törlesztése, 78.000 eFt pedig a későbbiekben értékesítendő ingatlanok bevétele.

B-Ö tábla B2 sor Felhalmozási célú támogatások ÁHT-on belülről tervezett előirányzata 199.775 eFt. Az előirányzat csökken 22.000 eFt-tal a műfüves kispálya felújításának támogatásával, mert lehet, hogy a támogatást nem az önkormányzat fogja megkapni. Az alábbi célok megvalósításához várhatóak támogatások:

B-Ö tábla B7 sor Felhalmozási célú átvett pénzeszközök tervezett előirányzata 1.480 eFt, amely a belvízkölcsön törlesztés tervezett előirányzata.

A költségvetési bevételek várható összege 2.406.956 eFt.

K-Ö tábla K1 sor Személyi juttatások az önkormányzat és költségvetési szervei által foglalkoztatottak személyi juttatásként tervezett előirányzata 977.535 eFt. A 2025. évi minimálbér (290.800,- Ft) és garantált bérminimum (348.800,- Ft) változását, a pedagógusok béremelését is tartalmazza a költségvetés, valamint egyéb illetmény módosításokat.

A közalkalmazotti illetménytábla nem változott.

A köztisztviselői illetményalap összege maradt 38.650,- Ft. A képviselő-testület rendeletben az illetményalapot az önkormányzat saját forrásai terhére továbbra is megállapíthatja magasabb összegben. (A Dévaványai Közös Önkormányzati Hivatalnál alkalmazott illetményalap 38.650,- Ft).

A törvény szerint a költségvetési szervek által foglalkoztatottak éves cafetéria-juttatásának kerete 2025. évben nem haladhatja meg a nettó 400.000,- Ft-ot. Köztisztviselők esetében bruttó 240 eFt, közalkalmazott dolgozók esetében bruttó 100 eFt cafetéria keretet tartalmaz a személyi juttatás.

A költségvetés tartalmazza a folyamatban lévő, áthúzódó közfoglalkoztatás bér és járulék kiadását is.

A K jelű táblázatokban láthatók a tervezett kifizetések jogcímei.

K-1 tábla K1 sor az önkormányzat gazdálkodási körében foglalkoztatottak személyi juttatásait tartalmazza, a tervezett előirányzat 220.148 eFt.

K-2 tábla K1 sor a Közös Önkormányzati Hivatal köztisztviselőinek személyi juttatásait tartalmazza, a tervezett előirányzat 178.301 eFt. Itt került tervezésre az Ecsegfalvai Kirendeltségen dolgozó köztisztviselők személyi juttatása is.

K-3 tábla K1 sor Dévaványai Általános Művelődési Központ és Bölcsőde intézményünk gazdálkodási körében foglalkoztatottak személyi juttatásait tartalmazza, a tervezett előirányzat 352.965 eFt.

K-4 tábla K1 sor a Margaréta Intézmény dolgozóinak személyi juttatásainak tervezett előirányzata, amely 226.121 eFt.

K-Ö tábla K2 sor Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 129.811 eFt. Ez a jogcím a személyi juttatásokhoz kapcsolódik. A szociális hozzájárulási adó mértéke 13 %, nem változott.

K-Ö tábla K3 sor Dologi kiadások összege 933.604 eFt. Az előirányzat 8.146 eFt-tal csökken.

Növeli az előirányzatot a vízkészlet járulék összegének emelése 500 eFt, a 2025.évi belső ellenőrzés díja 782 eFt, és a hírlap kiadás költségének emelkedése 19 eFt, a hírlap bevétel után fizetendő 123 eFt ÁFA Közös Hivatalnál továbbképzés költsége 34 eFt, irat selejtezés díja 2.484 eFt.

Csökkenti az előirányzatot a tisztítószer beszerzés összegének csökkenése 1.587 eFt, tüzelő támogatás csökkenése 5.000 eFt, közvilágítás korszerűsítés tervezés összege 3.684 eFt, főépítész január havi díja 200 eFt. Margaréta Intézmény az irodaszer és tisztítószer költségét csökkentette 1.617 eFt-tal.

A dologi kiadások tartalmazzák a folyamatos működéshez szükséges kiadásokat (pl. közüzemi díj, gyógyszer, munkaruha, vásárolt élelmezés, játékok, fejlesztő eszközök az óvodába, bölcsödébe, karbantartás, hajtó- és kenőanyag, irodaszer, tisztítószer, internet, telefon költség, bankköltség). A természetbeni támogatást is a dologi kiadások tartalmazza, ennek összege 12.700 eFt.

K-Ö tábla K4 sor Ellátottak pénzbeli juttatásai előirányzat csak az önkormányzatnál lett tervezve, várható kiadás 15.600 eFt.

K-Ö tábla K5 sor Egyéb működési célú kiadások tervezet szintjén 140.665 eFt. Az előirányzat csökken 27.422 eFt-tal.

TOP PLUSZ-2.1.1-21-BS1-2022-00041 24.557 eFt,

Asztalos, Tövis, Villa, Béke u. egy része) TOP PLUSZ 5.777 eFt,

(Körösladányi út) 7.223 eFt,

Beruházások nettó értéke 344.070 eFt,

Beszerzést terhelő áfa 92.899 eFt.

Szeghalmi u. 12.) 1.732 eFt,

Felújítások nettó értéke: 132.047 eFt,

Felújítást terhelő áfa 35.653 eFt.

K-Ö tábla K8 sor Egyéb felhalmozási célú kiadások összege 7.535 eFt. Az előirányzat megemelésre került 2.535 eFt-tal, amely a műfüves pálya felújításának önereje. Ezen kívül 5.000 eFt otthonteremtési támogatás címén tervezett kiadást tartalmaz az előirányzat.

Az intézmény finanszírozás a halmozódás elkerülése miatt tájékoztató adat, amely tartalmazza a DÁMK és Bölcsőde, a Közös Önkormányzati Hivatal, és a Margaréta Intézmény működéséhez szükséges finanszírozást, amelynek az összege 1.235.722 eFt.

2025. évre az átlagos statisztikai létszámot 162 főben javasoljuk meghatározni. A Közös Hivatal engedélyezett köztisztviselői létszáma 28 fő, az önkormányzat gazdálkodási körében az átlagos statisztikai létszám 28 fő, ebből közalkalmazott 16 fő, egészségügyi szolgálati jogviszonnyal rendelkező 10 fő, munkatörvénykönyv hatálya alá tartozó 1 fő, 1 fő polgármester sajátos közszolgálati jogviszonnyal rendelkező.

A közfoglalkoztatásba bevontak átlagos statisztikai létszáma 10 fő.

A DÁMK és Bölcsőde intézménynél az átlagos statisztikai létszám 54 fő, ebből 33 fő köznevelési foglalkoztatotti jogviszony, és 21 fő közalkalmazott. Közfoglalkoztatásba bevontak átlagos statisztikai létszáma 1 fő.

A Margaréta Intézmény átlagos statisztikai létszáma 52 fő közalkalmazott. A közfoglalkoztatásba bevontak átlagos statisztikai létszáma 1 fő.

A közvetett támogatásokat az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011.(XII.31.) kormányrendelet 28. §-ában meghatározott részletezettséggel kell bemutatni a Képviselő-testület részére. A közvetett támogatások összege 2025. évre becsült értéken 11.690 eFt.