Dévaványa Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása
a 2024. évi zárszámadásról
Hatályos: 2025. 05. 31Dévaványa Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.05.31.
a 2024. évi zárszámadásról
Végső előterjesztői indokolás
A zárszámadás készítési kötelezettséget az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 87. §-a írja elő. A vagyonról és a költségvetés végrehajtásáról éves költségvetési beszámolót, annak alapján pedig az elfogadott költségvetéssel összehasonlítható módon az év utolsó napján érvényes szervezeti, besorolási rendnek megfelelő zárszámadást kell készíteni.
Az önkormányzati alrendszer zárszámadásának elkészítésére vonatkozó szabályozást az Áht. 91. §-a tartalmazza. A zárszámadási rendelettervezettel különféle mérlegeket, és kimutatásokat kell tájékoztatásul a Képviselő-testület elé terjeszteni, valamint a kincstár 68/B. § szerinti ellenőrzése keretében a helyi önkormányzat éves költségvetési beszámolójával kapcsolatosan elkészített jelentését is. A zárszámadási rendeletnek a Képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig kell hatályba lépni.
Jogszabályi kötelezettségnek eleget téve a 2024. évi költségvetés végrehajtásáról készült zárszámadást terjesztem a Képviselő-testület elé.
Az előterjesztéshez csatolva vannak a bevételekről, kiadásokról készült táblázatok intézményenként és összesítve, valamint a:
zárszámadási rendelet-tervezet,
maradvány bemutatásáról készített előterjesztés,
vezetői nyilatkozat a belső kontrollrendszer működéséről,
hosszú távú kötelezettségek bemutatása,
Magyar Államkincstár ellenőrzési jegyzőkönyvei.
Az önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szervek az éves beszámolási kötelezettségüknek eleget tettek. Az intézmények vonatkozásában a kötelező számszaki egyezőségek felülvizsgálta megtörtént, az egyeztetés folyamatos volt.
Előzmények:
A Képviselő-testület a 2024. évre szóló költségvetést a 3/2024.(III.1.) önkormányzati rendelettel fogadta el 2.033.804 eFt költségvetési bevétellel, 3.702.027 eFt költségvetési kiadással, 1.668.223 eFt költségvetési egyenleggel.
A Képviselő-testület négyszer módosította a költségvetést. A módosított főösszeg 4.851.362 eFt-ra nőtt.
A féléves és a háromnegyed éves gazdálkodásról szóló tájékoztatókból az időarányos teljesítésekről értesült a képviselő-testület.
Dévaványa Város Önkormányzatának beszámolójába beépült a:
Dévaványai Közös Önkormányzati Hivatal (továbbiakban: DKÖH) teljesített adatai. A DKÖH székhelye Dévaványa, amelyhez az Ecsegfalvai Kirendeltség tartozik.
Dévaványai Általános Művelődési Központ és Bölcsőde (továbbiakban DÁMK és Bölcsőde) teljesített adatai.
Margaréta Egységes Szociális és Gyermekjóléti Intézmény (továbbiakban: Margaréta Intézmény) teljesített adatai.
A Dévaványai Roma Nemzetiségi Önkormányzat önálló elemi költségvetés, és beszámoló készítésre kötelezett.
1. Önkormányzati feladatellátás
A tervezett feladatok végrehajtásához 2024. évben a forrás rendelkezésre állt.
Helyi Önkormányzat által ellátott feladatok
A kötelező feladatok egy részének ellátása a DÉVA-SZOLG Közhasznú Nonprofit Kft. keretén belül valósult meg. Az Önkormányzat a kötelező feladatokon túl önként vállalt feladatokat is ellátott. Tevékenysége során többek között biztosította a közutak fenntartását, közterületek rendben tartását, óvoda és bölcsőde működtetését, temető, sportpálya üzemeltetését, rendben tartását, háziorvosi, fogászati feladatellátást, szociális támogatást, strandfürdő üzemeltetését stb.
A feladatok ellátása az önkormányzat és intézményei, gazdasági társaságai, valamint vállalkozásba adás útján valósult meg.
Strandfürdő és Gyógyászat éves adatai
Strandfürdő:
nyitvatartási napok száma 107 nap, ebből esős napok száma 10 nap
látogatók száma 19.658 fő
Járóbeteg-szakellátás:
reumatológia: betegek száma 956 fő, beavatkozások száma 6.461 eset
fizioterápia: betegek száma 6.965 fő, beavatkozások száma 11.990 eset
gyógytornát igénybe vevők száma: 2.216 fő, beavatkozások száma 6.939 eset
Ifjúsági tábor:
vendégéjszakák száma: 1.574
Gyógyfürdő kezelések (vényes):
gyógymasszázs 4.321 db
víz alatti vízsugármasszázs 2.399 db
medencefürdő 1.011 db
súlyfürdő 630 db
szénsavfürdő 83 db
víz alatti gyógytorna 2.150 db
Dévaványai Általános Művelődési Központ és Bölcsőde
Székhelye 5510 Dévaványa Hunyadi u. 17.
A DÁMK gazdaságilag nem önálló költségvetési szerv. Gazdasági feladatait a DKÖH Gazdálkodási irodája látja el a Munkamegosztási megállapodásban rögzítettek szerint.
A DÁMK által ellátott feladatok:
Bölcsődei ellátás:
Bölcsődei férőhelyek száma működési engedély alapján 42 fő
Bölcsődei ellátottak száma éves átlagban 18,16 fő.
Óvodai ellátás:
2023. október 1-ei statisztikai óvodai létszám: 204 fő
2024. október 1-ei statisztikai óvodai létszám: 195 fő
Könyvtári szolgáltatások:
2024. évben regisztrált használók száma 608 fő
Beszerzett állomány 355 kötet
Egyéb rendezvények 53 alkalom, a résztvevők száma 876 fő
Kölcsönzött dokumentumok száma 7.121 db
Irodalomkutatások, témafigyelések száma: 56
A tárgyévi látogatók száma: 5399 fő
Művelődési Ház:
Alkotó művelődési formák foglalkozások száma 564 alkalom, on-line foglalkozások száma 0
Klubok, szakkörök foglalkozások száma 40 alkalom, on-line foglalkozások száma 0
Tudományos, ismeretterjesztő foglakozások száma 6 alkalom, 520 fő
Kiállítások száma 11 alkalom, látogatók száma 5.000 fő
Művészeti események száma 11 alkalom, látogatók száma 4.020 fő
Tudományos, ismeretterjesztő foglalkozások + Konferencia, tanácskozások száma: 8 alkalom, 640 fő, on-line foglalkozások 0 alkalom
Előadó-művészeti és egyéb művészeti rendezvények 4 alkalom, 2.800 fő
Film- és videofilm-vetítés, 6 alkalom, 720 fő
Szórakoztató rendezvények összesen 11 alkalom, 18.400 fő
Közösségi rendezvények összesen 26 alkalom, 7.740 fő
Bereczki Imre Helytörténeti Gyűjtemény:
A gyűjteményben 71.271 gyűjtemény elem van, ebből feldolgozott 57.700 db, feldolgozatlan 13.571 db. A gyűjtemény feldolgozottsága 80,96 %
Szakmai rendezvények száma 5, a résztvevők száma 213 fő
Iskolai oktatást segítő foglalkozások száma 17, a résztvevők száma 343 fő
Szabadidős foglalkozások száma 9, a résztvevők száma 570 fő
Kiállítások és rendezvények látogatóinak száma 1155 fő, ebből ingyenesen résztvevő látogatók 1126 fő.
A Dévaványai Közös Önkormányzati Hivatal (DKÖH)
Az intézmény irányító szerve: Dévaványa Város Önkormányzat Képviselő-testülete
Alapítói jog gyakorlója: Dévaványa Város Önkormányzat Képviselő-testülete
Ecsegfalva Község Önkormányzat Képviselő-testülete
Fenntartó megnevezése: Dévaványa Város Önkormányzat Képviselő-testülete
Ecsegfalva Község Önkormányzat Képviselő-testülete
Fő feladata a helyi önkormányzatok és önkormányzati hivatalok jogalkotó és általános igazgatási tevékenység ellátása Dévaványa Székhely önkormányzat és Ecsegfalva Kirendeltség vonatkozásában egyaránt. A DKÖH önálló gazdasági szervezettel rendelkezik.
Margaréta Egységes Szociális és Gyermekjóléti Intézmény
Székhelye: 5510 Dévaványa, Jéggyár u 47.
Az intézmény gazdaságilag nem önállóan gazdálkodó költségvetési szerv, a gazdálkodási feladatait a DKÖH Gazdálkodási irodája látja el.
Margaréta Intézmény által ellátott feladatok:
1. Alapszolgáltatások
Margaréta Idősek Otthona: 5510 Dévaványa, Jéggyár u 47.
Szociális étkeztetés
Ellátási terület: Dévaványa város és Ecsegfalva község közigazgatási területe
Éves adagszám: 477
Ellátotti létszám: 1,908 fő éves átlag
Finanszírozásban részesültek száma: 2 fő
Házi segítségnyújtás
Ellátási terület: Dévaványa város és Ecsegfalva község közigazgatási területe
Ellátotti létszám: 31,9 fő éves átlag
Finanszírozásban részesültek száma:32 fő
szociális segítésben részesülő: 0 fő
személyi gondozásban részesülő: 32 fő
Nappali ellátás (Idősek nappali ellátása)
Ellátási terület: Dévaványa város közigazgatási területe 5510 Dévaványa, Jéggyár u. 47.
Engedélyezett férőhely szám: 25 fő
Éves látogatási alkalom: 3.276
Ellátotti létszám: 13,104 fő éves átlag
Finanszírozásban részesültek száma: 13 fő
Idősek nappali ellátása
Ellátási terület: Ecsegfalva közigazgatási területe 5515 Ecsegfalva, Ady u. 5.
Engedélyezett férőhely szám: 25 fő
Éves látogatási alkalom: 4.694
Ellátotti létszám: 18,77 fő éves átlag
Finanszírozásban részesültek száma: 19 fő
Dévaványa, Ecsegfalva nappali ellátás összesen:
Éves látogatási alkalom: 7.970
Ellátotti létszám: 31,88 fő éves átlag
Finanszírozásban részesültek száma: 32 fő
1. Család és Gyermekjóléti Szolgálat
5510 Dévaványa, Árpád u. 1.
Család és gyermekjóléti szolgálat
Ellátási területe: Dévaványa város és Ecsegfalva község közigazgatási területe.
Támogató szolgálat
Ellátási területe: Szeghalmi és Gyomai járás közigazgatási területe
Engedélyezett feladat egység: 6.000 FE
Teljesített feladategység: 6.581,61 FE
Finanszírozott feladategység: 6.000 FE
1. Szakosított ellátás
Személyes gondoskodást nyújtó ellátás.
Margaréta Idősek Otthona: 5510 Dévaványa, Jéggyár u 47.
Ellátási területe, illetve befogadása országos hatókörű.
Ellátotti létszám: 88,22 fő éves átlag
Általános ellátásban részesülők száma: 64,71 fő éves átlag
Demens ellátásban részesülők száma: 23,51 fő éves átlag
Finanszírozásban részesültek száma: 89 fő
Nemzetiségi önkormányzatok: A Dévaványai Roma Nemzetiségi Önkormányzat gazdálkodási feladatát megállapodás alapján a DKÖH látja el.
2. Bevételek alakulása
Az előterjesztés mellékletét képező B jelű táblázatok intézményenként tartalmazzák az eredeti és módosított előirányzatokat, a teljesített adatokat és az előző év teljesített adatait is összehasonlítható módon.
A mindösszesen teljesített bevétel 4.851.362 eFt, ami az eredeti előirányzathoz viszonyítva 31 %-os túlteljesítést mutat, a módosított előirányzattal pedig megegyezik, hiszen a költségvetés utolsó módosítása a teljesített adatokra épül.
A teljesített bevételből a költségvetési bevétel 2.501.387 eFt.
A működési bevétel összege 2.275.426 eFt, ami 46,9 %-ot, a felhalmozási bevétel 225.961 eFt, ami 4,7 %-ot képvisel az összes teljesített bevételből.
A finanszírozási bevétel összege 2.349.975 eFt, az összes bevétel 48,4%-a.
Részletezve:
B-Ö tábla/B1 működési célú támogatások államháztartáson belülről teljesítése 1.346.118 eFt. Ezen belül:
B-Ö tábla/ 7. sor önkormányzatok működési támogatásai teljesített adata 1.113.342 eFt.
Ez az összeg tartalmazza a helyi önkormányzatok működésének általános támogatását, települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak, szociális gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatának, kulturális feladatainak támogatását, és az elszámolásból származó bevételeket.
Az elszámolásból származó bevételek összege 821 eFt, amely a 2023. évi beszámoló alapján kapott többlet normatíva összege.
Az előterjesztéshez csatolva van a rendelettervezet, annak 17. melléklete jogcímenként mutatja a támogatások eredeti és módosított előirányzatát, a teljesített adatokat és az eltérést.
B-Ö tábla 10. sor egyéb működési célú támogatások bevétele államháztartáson belülről teljesített adata 232.776 eFt.
Az Önkormányzat kapott támogatásai:
Háziorvosi alapellátás támogatása 64.930 eFt
Védőnői feladatok támogatása (OEP) 9.443 eFt
Járó beteg szakellátás támogatása 30.931 eFt
Mezőgazdasági támogatás 4.932 eFt
Közfoglalkoztatás támogatása 96.881 eFt
Nyári diákmunka támogatása 4.605 eFt
Autómentes nap támogatása 1.000 eFt
Ecsegfalva 2023. évi hozzájárulása a DKÖH működéséhez 3.952 eFt
Ecsegfalva hozzájárulása a Margaréta Intézmény működéséhez 3.082 eFt
DKÖH támogatásai:
Választás támogatása (EP tagjai, önkormányzati képviselők,
polgármesterek, nemzetiségi önkormányzati képviselők) 5.968 eFt
DÁMK támogatásai:
SZJA 1 %-ából származó támogatás 39 eFt
Közfoglalkoztatás támogatása 1.264 eFt
Margaréta Intézmény támogatásai:
Közfoglalkoztatás támogatása 5.749 eFt
B-Ö tábla/B3 közhatalmi bevételek, helyi adó bevételek:
Adatok= ezer forint
|
1. |
1. |
1. |
|
1. |
1. |
1. |
|
Helyi iparűzési adó bevétel |
1. |
1. |
|
1. |
1. |
1. |
|
1. |
1. |
1. |
|
1. |
1. |
450.364 |
Az egyéb közhatalmi bevételekből 150 eFt az esküvő szolgáltatás bevétele.
B-Ö tábla/B4 működési bevételek 478.659 eFt. Az önkormányzatnál 332.894 eFt, a Közös Hivatalnál 35 eFt, a DÁMK és Bölcsődénél 40.089 eFt, a Margaréta Intézménynél 105.641 eFt teljesült az alábbiak szerint:
16. sor
készletértékesítés ellenértéke
11.911 eFt, amely az önkormányzat gazdálkodási körében keletkezett.
A Dévaványai Hírlap értékesítéséből 1.644 eFt, búza eladásából 3.232 eFt, darált beton, tégla eladásából 1.817 eFt, szalmabála értékesítéséből 4.432 eFt, a varroda még megmaradt termékeinek eladásából 187 eFt, közfoglalkoztatásban termelt termékekből (pl. máriatövis, koriander, körömvirág) 599 eFt bevételünk keletkezett.
17. sor
s
zolgáltatás
ok ellenértékéből
származó bevétel 65.963 eFt. Az önkormányzatnál 63.154 eFt, a DKÖH-nál 20 eFt, a DÁMK és Bölcsődénél 2.789 eFt teljesült. Itt kerülnek kimutatásra a továbbszámlázott közüzemi díjak, egyéb továbbszámlázott szolgáltatások (pl. Békés Vármegyei Központi Kórház részére védőnői softver költsége), buszváró bevétele, közterület használati díjak, Strandfürdő és Gyógyászat bevétele, fénymásolás díja, magánszemély által fizetett lakbér, és egyéb helyiség bérleti díja, esküvői szolgáltatás bevétele, könyvtári szolgáltatásból, bérleti díjból származó bevételek. A magánszemély által fizetendő lakbér bevételének könyvelése év közben került át a tulajdonosi bevételek közül a szolgáltatások ellenértéke közé, így ezen a soron könyvelt lakbér bevétel 1.164 eFt.
18. sor
tulajdonosi bevételekből
elért bevétel 139.930 eFt. Ezen a jogcímen csak az önkormányzatnak van bevétele. Földhaszonbérből származó bevétel 112.153 eFt, lakbérekből 7.904 eFt teljesült, egyéb bérleti díjakból (nem lakóingatlanok bérbeadása) elért bevétel 19.873 eFt.
19. sor
ellátási díjakból
elért bevétel 119.121 eFt, amely gyermekétkeztetésből, és az ellátottak által fizetett térítési díjból származik. Ebből a DÁMK és Bölcsődénél 14.574 eFt, a Margaréta Intézménynél 104.547 eFt bevétel keletkezett.
Az
ÁFA (20-21. sor)
tételekből származó bevétel 94.461 eFt.
22. sor
kamatbevételek
134 eFt.
23. sor egyéb működési bevételek
összege 47.139 eFt. Az Önkormányzatnál 43.118 eFt, a DKÖH-nál 6 eFt, a DÁMK és Bölcsődénél 3.210 eFt, és a Margaréta Intézménynél 805 eFt egyéb működési bevétel keletkezett. Többek között itt került elszámolásra a leégett bérelt csarnok kártérítésére kapott összeg, jogosítvány megszerzéséhez nyújtott támogatás visszafizetése, közös költség, kerekítési különbözet, biztosító kártérítése, biztosítás túlfizetésének visszafizetett összege, kapott vízszennyezési bírság, telephely engedély díja, végrehajtási költség megtérítése, civil szervezet által fel nem használt támogatás összegének visszautalása, hirdetési jutalék, belépőjegy bevétele, bérleti díj, Városnapra kapott szponzoráció, kapott kötbér, közüzemi díj túlfizetés visszautalása, előző évi közüzemi díj visszautalt összege, szakmai gyakorlati hely biztosítására kapott összeg.
B-Ö tábla B6 működési célú átvett pénzeszközök teljesített adata 285 eFt, amelyből köztemetésköltségének megtérítése 61 eFt, szociális kölcsön visszafizetése 224 eFt.
A működési bevételek összesen teljesített adata 2.275.426 eFt. Az eredeti előirányzathoz képest 21,1 %-kal több teljesült. A jogcímenkénti eltérés a táblázatban látható.
B-Ö tábla B5 sor felhalmozási bevételek teljesített adata 44.992 eFt, amely az alábbi értékesítések bevételéből tevődik össze:
ingatlanok 40.640 eFt (hrsz. 904/1, 1977, 1227/9, 3404, 593/5, 133, valamint a korábban részletfizetésre értékesített ingatlanok törlesztése is)
pad 27 eFt
2 db pótkocsi 1.300 eFt
a DKÖH-nál felesleges székek 25 eFt
gépjármű értékesítés a Margaréta Intézménynél 3.000 eFt.
B-Ö tábla B2 sor felhalmozási célú támogatások Áht-on belülről bevételek teljesített adata 177.369 eFt. A következő támogatásokat tartalmazza a sor:
Külterületi helyi közutak támogatása (VP6) 110.742 eFt
Önkormányzati épületek energetikai korszerűsítése (TOP PLUSZ) 66.627 eFt
B-Ö tábla B7 sor felhalmozási célú átvett pénzeszközök összesen 3.600 eFt. Ez a sor tartalmazza a különféle felhalmozási célra nyújtott kölcsönök visszafizetését (belvíz-, lakáskölcsön, szennyvíz-, és vízbekötés, úttársulások).
A felhalmozási bevételek összesen teljesítése 225.961 eFt, az eredeti előirányzathoz képest 46,4 %-kal több.
A B-Ö tábla B8 sor finanszírozási bevételek teljesített adata 2.349.975 eFt, ebből maradvány igénybevétele 2.313.143 eFt, a Kincstár által év végén kiutalt 2025. évi finanszírozási előleg 36.832 eFt.
3.Intézményfinanszírozás
Az intézményfinanszírozás a halmozódás kiszűrése miatt tájékozató adatként szerepel a B-Ö jelű tábla 34. sorában, az összege 1.133.417 eFt. Intézményenként az alábbiak szerint alakult:
Közös Önkormányzati Hivatal 203.036 eFt,
Dévaványai Általános Művelődési Központ és Bölcsőde 599.768 eFt,
Margaréta Intézmény 330.613 eFt.
4.Kiadások alakulása
A teljesített kiadás fő összege 3.637.106 eFt az alábbiak szerint:
K-Ö tábla K1 sorában a személyi jellegű kiadások teljesített adata 969.021 eFt. A 2024. évi személyi juttatások a működési kiadások 44,6 %-át teszik ki.
K-1 tábla az Önkormányzatnál a személyi jellegű kiadások teljesített adata 256.551 eFt volt, az előző évinél 25.036 eFt-tal több.
K-2 tábla a DKÖH-nál a teljesített adat 171.005 eFt. Az előző év bérfelhasználásához viszonyítva 27.681 eFt növekedés látható.
K-3 tábla a DÁMK-nál a személyi juttatás teljesített kiadása 305.121 eFt, amely 69.188 eFt-tal több az előző évinél.
K-4 tábla a Margaréta Intézménynél a személyi juttatás teljesített kiadása 236.344 eFt, az előző évhez viszonyítva 23.589 eFt a növekedés.
A K-Ö tábla K2 sor munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó teljesített adata 129.715 eFt. 2024. évben a szociális hozzájárulási adó mértéke 13 % volt.
A K-Ö tábla K3 sor dologi kiadások teljesített adata 933.935 eFt. Ez a sor tartalmazza a természetben nyújtott támogatásokat is. Ennek összege 5.064 eFt. A K jelű táblázatokban intézményenként látható a dologi kiadások főbb jogcímein teljesített kifizetés.
K-Ö tábla K4 sor ellátottak pénzbeli juttatásai jogcímen a felhasználás 10.010 eFt, amely csak a pénzbeli ellátásokat tartalmazza.
K-Ö tábla K5 sor egyéb működési célú kiadások teljesített adata 128.464 eFt. Ebből:
A 15. sor egyéb működési célú támogatások Áht-on kívülre
115.088 eFt. DÉVA-SZOLG Kft. részére a közfeladatok ellátásához pénzeszköz átadás 87.367 eFt, civil szervezetek támogatására 5.842 eFt, Sportegyesület részére közfeladat ellátásának támogatása 9.500 eFt, a köztemető üzemeltetésének támogatására a Pietas Kft. részére 1.875 eFt, jogosítvány megszerzésének támogatása 5.204 eFt, tüzelő és gáz támogatás 5.300 eFt.
A 16. sor
e
gyéb működési célú támogatások Áht-on belülre
teljesített adata 2.016 eFt. Itt került elszámolásra szúnyoggyérítési feladat miatt pénzeszköz átadás 371 eFt, BURSA 180 eFt, ebrendészeti feladatok ellátásához hozzáárulás 1.465 eFt.
A 17. sor működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása Áht-on kívülre
10.000 eFt, amely a VÁNYA-SZOLG Kft. részére nyújtott tagi kölcsön.
A 19. sor
e
lvonások és befizetések
teljesített adata 1.360 eFt, amelyből 1.348 eFt a szolidaritási hozzájárulás fizetése, 12 eFt pedig a 2023. évi beszámoló alapján visszafizetendő támogatás.
A működési kiadások a fentiek szerint összegzése után mindösszesen 2.171.145 eFt, az összes teljesített kiadás 59,7 %-a.
Felhalmozási kiadások teljesített adata összesen 1.427.821 eFt. Ebből beruházások összege 465.074 eFt, egyéb felhalmozási kiadások összege 962.747 eFt.
K6 sor beruházások: célonként a rendelettervezet 9. melléklete tartalmazza. Kiemelve néhány nagyobb értékű beruházást bruttó értékben:
Közút fejlesztés Dévaványán (TOP-PLUSZ) 276.582 eFt
Önkormányzati épületek energetikai korszerűsítése 84.292 eFt
Zöld szív projekt (TOP-PLUSZ) 51 eFt
Kerékpárosbarát Dévaványa projekt (TOP-PLUSZ) 4.148 eFt
Belterületi utak 10.393 eFt
Napelem köré kerítés 1.460 eFt
2 db Skoda Octavia gépjármű beszerzése 20.594 eFt
Fa szerkezetű gépjármű tároló 5.842 eFt
Sportcsarnok építés 2.768 eFt
2 db játszótér kialakítása 4.572 eFt
Strandfürdőbe csúszda 24.936 eFt
Strandfürdőbe szivattyú 3.432 eFt
8 db felújított számítógép 2.226 eFt
Margaréta Intézmény tároló és garázs építése 7.321 eFt
K8 sor egyéb felhalmozási célú kiadások teljesítése az alábbiak szerint alakult:
Pályázati támogatások Magyar Államkincstárhoz visszautalása 959.747 eFt
Otthonteremtési támogatás 3.000 eFt
A költségvetési kiadás összesen 3.598.966 eFt.
K-Ö tábla K9 sor finanszírozási kiadások teljesített adata 38.140 eFt, amely a 2024. évi finanszírozási előleg visszafizetése.
5. Értékpapír, hitelműveletek alakulása
2024. költségvetési évben hitelfelvételre nem került sor. Az átmenetileg szabad pénzeszközeink egy részét a magasabb hozam elérése érdekében értékpapír formájában tartottuk.
6. A dolgozói létszám alakulása
A Képviselő-testület a 2024. évi engedélyezett statisztikai álláshelyet 163 főben határozta meg. Részletezve: 1 fő polgármester sajátos közszolgálati jogviszonnyal rendelkezik, 28 fő köztisztviselő, 134 fő közalkalmazott. A közfoglalkoztatottak létszáma 17 fő volt. Év közben álláshely módosítások történtek.
A teljesített átlagos statisztikai létszám 151 fő, ebből 1 fő polgármester, 25 fő köztisztviselő, az önkormányzatnál 26 fő, a DÁMK-nál 51 fő, a Margaréta Intézménynél 46 fő közalkalmazott, az önkormányzatnál 2 fő egyéb foglalkoztatott. A közfoglalkoztatottak statisztikai létszáma az önkormányzatnál 53 fő. A DÁMK-nál éves szinten 1 fő a közfoglalkoztatottak átlagos statisztikai létszáma, a Margaréta Intézménynél 3 fő.
A 2024. évi dolgozói létszám alakulását a zárszámadási rendelettervezet 6. számú melléklete tartalmazza.
7. Vagyon alakulása
Az államháztartás számviteléről szóló 4/2013.(I.11.) Korm. rendelet írja elő, hogy az önkormányzati vagyonkimutatásnak mit kell tartalmaznia.
A vagyon alakulását az alábbi táblázaton keresztül mutatjuk be:
Adatok= ezer forint
|
Megnevezés |
Bruttó érték |
Bruttó érték |
Halmozott elszámolt é.cs. 2024.12.31. |
Nettó érték 2024.12.31. |
Nullára leírt eszközök bruttó értéke 2024.12.31. |
|
I. Immateriális javak |
24.423 |
24.423 |
24.423 |
0 |
24.423 |
|
II. Tárgyi eszközök |
10.013.686 |
10.430.349 |
2.209.654 |
8.220.695 |
425.732 |
|
III. Befektetett pénzügyi eszközök |
105.456 |
105.456 |
0 |
105.456 |
0 |
|
IV. Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök |
134.381 |
134.381 |
51.666 |
82.715 |
28.399 |
|
A) Nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök |
10.277.946 |
10.694.609 |
2.285.743 |
8.408.866 |
478.554 |
|
I. Készletek |
127 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
B) Nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközök |
127 |
0 |
|
0 |
0 |
|
C) Pénzeszközök |
2.420.488 |
1.293.032 |
0 |
1.293.032 |
0 |
|
D) Követelések |
376.096 |
294.832 |
0 |
294.832 |
0 |
|
E) Egyéb sajátos elszámolások |
4.913 |
7.060 |
0 |
7.060 |
0 |
|
F) Aktív időbeli elhatárolások |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Eszközök összesen |
13.079.570 |
12.289.533 |
2.285.743 |
10.003.790 |
478.554 |
2023. december 31-én az eszközök mindösszesen bruttó értéke 13.079.570 eFt volt, 2024. december 31-én pedig 12.289.533 eFt. A csökkenés bruttó értékben 790.037 eFt, amely vagyonelemenként a fenti táblázatban látható.
A Nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök összesen soron látható, hogy az eszközök elhasználódása 21,4 %-os. A vagyonkimutatást részletesebben a rendelettervezet 12. melléklete mutatja.
Az önkormányzat vagyonkimutatásának a mérlegben szereplő eszközökön kívül tartalmaznia kell:
a „0”-ra leírt eszközök, a használatban lévő kisértékű immateriális javak, tárgyi eszközök, készletek, a 01-02. számlacsoportban nyilvántartott eszközök állományát.
2023. december 31-én a nullára leírt eszközállomány értéke 444.604 eFt volt, 2024. december 31-én pedig 478.554 eFt.
a helyi önkormányzati fenntartású közgyűjtemény (muzeális intézmény, levéltár, közgyűjteményként működő kép- és hangarchívum, valamint könyvtár) saját gyűjteményében nyilvántartott kulturális javak, régészeti lelet állományát.
Ezeket a rendelettervezet 20. melléklete tartalmazza.
8. Közvetett támogatásokról
A közvetett támogatások között számoltuk el az adózás rendjéről szóló 2017. évi CL. törvény 201. § alapján biztosított kedvezményeket és menetességeket, a szociális igazgatásról és szociális ellátásokról szóló 1993. évi III. törvény 117. § 2 b) pontja alapján nyújtott térítési díj kedvezményeket, valamint a Képviselő-testület által önkormányzati rendeletben szabályozott díjelengedéseket, mentességeket. Az összes közvetett támogatás 2024. költségvetési évben 9.516 eFt volt.
A helyi adókról szóló 24/2022. (XI. 28.) önkormányzati rendelet alapján a magánszemélyek kommunális adónem tekintetében alanyi mentességben részesült 1 fő adózó, a közvetett támogatás részére 9 eFt volt.
Ellátottak térítési díjának mérséklése 6.388 eFt.
Első lakáshoz jutók vissza nem térítendő támogatásának összege 3.000 eFt.
Helyiségek, eszközök hasznosításából származó bevételből nyújtott kedvezmény összege 119 eFt.
A zárszámadási rendelettervezet 15. melléklete mutatja a közvetett támogatásokról szóló kimutatást.
9. Önkormányzatunk hosszú távú kötelezettségei
Az előterjesztéshez csatolva van a hosszú távú kötelezettségek bemutatása.
10. Költségvetési ellenőrzés
Az államháztartási kontroll rendszer külső ellenőrzésből, kormányzati ellenőrzésből és a költségvetési szervek szintjén megvalósuló államháztartási belső kontrollrendszerekből (beleértve a belső ellenőrzést) épül fel.
A külső (törvényhozói) ellenőrzést az Állami Számvevőszék végzi.
A kormányzati szintű ellenőrzés a kormányzati ellenőrzési szerv, az európai támogatásokat ellenőrző szerv ellenőrzését, valamint a kincstári ellenőrzési tevékenységet foglalja magában.
A költségvetési szervek szintjén az államháztartás belső kontrollrendszere a költségvetési szervek belső kontrollrendszere (beleértve a belső ellenőrzést) keretében valósul meg.
A belső kontrollrendszer működéséről szóló vezetői nyilatkozatok az előterjesztéshez csatolásra kerültek.
Az államháztartási belső kontrollkörnyezet fontos eleme a Magyar Államkincstár. A Magyar Államkincstár a költségvetés végrehajtásának pénzügyi lebonyolításában folyamatba épített kontrollokat, valamint egyes támogatási formákhoz kapcsolódva utólagos ellenőrzéseket végez.
Magyar Államkincstár ellenőrzése
1. Ellenőrzés
2024. szeptember 11. és 2024. október 30. között dokumentum alapú felülvizsgálat lefolytatására került sor az önkormányzatok központi költségvetéséből származó támogatásai 2023. évi elszámolása szabályszerűségének, a támogatások felhasználása jogszerűségének hatósági ellenőrzésére vonatkozóan.
Az Igazgatóság az ellenőrzés során az Önkormányzat 2023. évi elszámolásában foglalt adatokhoz képest eltérést nem állapított meg.
1. Ellenőrzés
2024. március 25-én az Igazgatóság megkezdte az Önkormányzat a Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény IX. fejezetéből származó támogatások igénylése megalapozottságának hatósági ellenőrzését a rendelkezésre álló iratok és saját nyilvántartásai alapján az alábbi jogcímeken:
1.3.4. A települési önkormányzatok által biztosított egyes szociális szakosított ellátások, valamint a gyermekek átmeneti gondozásával kapcsolatos feladatok támogatása,
1.3.4.2. Intézményüzemeltetési támogatás.
Az Igazgatóság a következő előirányzat módosítási időpontban történő igénylést változtatni kérte, így az Intézményüzemeltetési támogatást megalapozó adatokat módosítani kellett.
Belső ellenőrzés
A tárgyévre vonatkozó éves ellenőrzési jelentést, valamint éves összefoglaló ellenőrzési jelentést a tárgyévet követően, legkésőbb a zárszámadási rendelet elfogadásáig kell a képviselő-testület elé terjeszteni jóváhagyásra.
A belső ellenőr az ellenőrzési jelentéseket 2025. május hónapban küldte meg részünkre, így azt a Képviselő-testület a 2025. május 29-i ülésen tárgyalja.
12. Könyvvizsgálattal kapcsolatos tájékoztatási kötelezettség
Könyvvizsgálói szolgáltatás igénybevételére 2024. évben nem került sor.