Dévaványa Város Önkormányzatának 2026. évi költségvetése a 2026. február 12-i Képviselő-testület ülésre beterjesztésre került. A beterjesztés óta felmerült módosítások átvezetésre kerültek a költségvetésen, amelynek eredményeként az önkormányzat 2026. évi költségvetésének bevételi főösszege tervezet szintjén 3.245.014 eFt, a kiadási oldal 4.051.543 eFt. A költségvetés hiánya 806.529 eFt, amelyből működési hiány 201.038 eFt, felhalmozási hiány 605.491 eFt. A költségvetés egyensúlya maradvány felhasználásával biztosítható.

A módosítások átvezetése után a költségvetés hiánya 90.116 eFt-tal csökkent, amelyből a felhalmozási hiány csökkenése 93.135 eFt, a működési hiány növekedése 3.019 eFt.

A kötelező feladatellátás mellett önként vállalt feladat csak akkor vállalható, ha az a saját bevételből finanszírozható.

Működési célú támogatások államháztartáson belülről (B1) előirányzata 1.576.292 eFt, emelkedett 14.375 eFt-tal. Az összeg a működési célú átvett pénzeszközök sorról került átvezetésre, mert az Ecsegfalva által a DKÖH működéséhez való hozzájárulás itt teljesül. Az alábbiakat tartalmazza:

I. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása 334.776 eFt

1.) Önkormányzati hivatal működésének támogatása 227.236 eFt

A központi költségvetés támogatást biztosít az önkormányzati hivatal működésének személyi- és dologi kiadásaihoz. A számított alaplétszám és annak finanszírozása jogszabály alapján kerül meghatározásra.

A finanszírozott létszám 23,28 fő. A támogatásból Ecsegfalvát érinti 3,23 fő, Dévaványát 20,05 fő.

A finanszírozott létszám 0,17 fővel kevesebb, amelyből Dévaványa esetében 0,19 fő a csökkenés, Ecsegfalva esetében 0,02 fő a növekedés.

A támogatás összegéből Dévaványa 195.672.379,- Ft-ra, Ecsegfalva pedig 31.563.701,- Ft-ra jogosult.

2.) Település-üzemeltetés támogatása 46.876 eFt

3.) Egyéb önkormányzati feladatok támogatása 19.424 eFt

4.) Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatása 97 eFt

5.) Polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogatás 7.490 eFt

6.) Közvilágítás támogatása 33.653 eFt

II. A települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása 324.633 eFt

III. A települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása 632.466 eFt

IV. A települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása 33.484 eFt

működéséhez történő hozzájárulása 14.375 eFt,

B-Ö tábla B4 sor működési bevételek mindösszesen 547.167 eFt, csökkent 1.063 eFt-tal.

B-1 táblázatban tervezett bevétel az önkormányzat gazdálkodási körében 379.503 eFt az alábbiak szerint:

Készletértékesítés bevétele 3.999 eFt, amelyből 3.906 eFt őszi búza, 93 eFt kezelő kendő értékesítéséből várható bevétel.

Szolgáltatások ellenértéke 78.294 eFt, amelyből a Strandfürdő egység bevétele (járóbeteg szakellátással együtt) 49.331 eFt, buszpályaudvar bevétele 25 eFt, civilház bevétele 300 eFt, közterület használati dj 448 eFt, lakbér bevétel 11.222 eFt, belterületi földek bérleti díj bevétele 126 eFt, a közvetített szolgáltatások bevétele (továbbszámlázott költségek) 16.842 eFt

Tulajdonosi bevételek összege 179.131 eFt. Földhaszonbérleti díjból 157.744 eFt a várható bevétel. Egyéb nem lakáscéljára szolgáló bérleti díjból a várható bevétel 21.387 eFt.

Az ÁFA bevétel 105.079 eFt. A bevétel csökkent 1.063 eFt-tal, mert a költségvetésből törölve lett a Strandfürdőben a homokszűrő tartály cseréje, így az ÁFA visszaigénylés összege is csökken.

Kamatbevétel 13.000 eFt.

A DÁMK intézménynél a tervezett működési bevétel 47.056 eFt:

Készletértékesítés bevétele 2.300 eFt, amely az egyéb működési bevételek sorról került áttervezésre, ez a Dévaványai Hírlap értékesítés bevétele.

Szolgáltatások ellenértéke 2.070 eFt, amelyből 900 eFt a Művelődési ház, 300 eFt a Könyvtár, 25 eFt a Múzeum bevétele bérleti díjakból, és fénymásolás díjából, 845 eFt a szolgálati lakások, fogorvosi rendelő rezsi költségéből, és a fénymásoló üzemeltetés kiadásának tovább számlázásából származó bevétel.

Ellátási díjakból származó bevétel 18.095 eFt.

ÁFA bevétel 23.791 eFt.

Egyéb működési bevételek 800 eFt, csökkent 2.300 eFt-tal a készletértékesítés bevételére átvezetés miatt. Ez a sor tartalmazza a Múzeum hirdetésből, jegy értékesítésből származó bevételét, valamint a szervezett programok belépőjegy díját.

A Margaréta Intézmény működési bevétele 120.608 eFt, amelyből az ellátási díjak összege 120.114 eFt, ÁFA bevétel 374 eFt, 120 eFt pedig bérleti díj.

B-Ö tábla B6 sor működési célú átvett pénzeszközök 15.000 eFt. Itt került tervezésre a VÁNYA-SZOLG Kft. 15.000 eFt tagi kölcsön visszafizetése. Az előirányzat csökkent 14.375 eFt-tal, amely Ecsegfalva Község Önkormányzatának a Közös Hivatal működéséhez történő hozzájárulása. Az összeg az egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülről soron került tervezésre.

A mindösszesen működési bevételek 2.460.109 eFt.

B-Ö tábla B5 sor Felhalmozási bevételek tervezett előirányzata 60.075 eFt, amelyből 75 eFt már régebben eladott ingatlan törlesztése, 60.000 eFt pedig a későbbiekben értékesítendő ingatlanok tervezett bevétele.

B-Ö tábla B2 sor Felhalmozási célú támogatások ÁHT-on belülről tervezett előirányzata 724.736 eFt. Az alábbi célok megvalósításához várhatóak támogatások:

Tövis, Villa, Béke út egy része) 7.431 eFt,

B-Ö tábla B7 sor Felhalmozási célú átvett pénzeszközök tervezett előirányzata 94 eFt, amelyből 34 eFt a belvízkölcsön törlesztés tervezett előirányzata, 60 eFt pedig a viharkár miatt adott visszatérítendő támogatás.

A költségvetési bevételek várható összege 3.245.014 eFt.

K-Ö tábla K1 sor Személyi juttatások az önkormányzat és költségvetési szervei által foglalkoztatottak személyi juttatásként tervezett előirányzata 1.195.440 eFt. Az előirányzat 404 eFt-tal emelkedett az Önkormányzatnál, mert 1 fő február végéig lesz foglalkoztatva január közepe helyett. A költségvetés tartalmazza a 2026. évi minimálbér (322.800,- Ft) és garantált bérminimum (373.200,- Ft) változását, a jogszabályokban meghatározott béremeléseket, valamint egyéb illetmény módosításokat.

A köztisztviselői illetményalap összege 38.650,- Ft. A képviselő-testület rendeletben az illetményalapot az önkormányzat saját forrásai terhére továbbra is megállapíthatja magasabb összegben. (A Dévaványai Közös Önkormányzati Hivatalnál alkalmazott illetményalap 38.650,- Ft).

A törvény szerint a költségvetési szervek által foglalkoztatottak éves cafetéria-juttatásának kerete 2026. évben nem haladhatja meg a nettó 400.000,- Ft-ot. Köztisztviselők esetében bruttó 240 eFt, közalkalmazott dolgozók esetében bruttó 100 eFt cafetéria keretet tartalmaz a személyi juttatás tervezett előirányzata.

A költségvetés tartalmazza a folyamatban lévő közfoglalkoztatás bér és járulék kiadását is.

A K jelű táblázatokban láthatók a tervezett kifizetések jogcímei.

K-1 tábla K1 sor az önkormányzat gazdálkodási körében foglalkoztatottak személyi juttatásait tartalmazza, a tervezett előirányzat 280.675 eFt.

K-2 tábla K1 sor a Közös Önkormányzati Hivatal köztisztviselőinek személyi juttatásait tartalmazza, a tervezett előirányzat 250.993 eFt. Itt került tervezésre az Ecsegfalvai Kirendeltségen dolgozó köztisztviselők személyi juttatása is.

K-3 tábla K1 sor Dévaványai Általános Művelődési Központ és Bölcsőde intézményünk gazdálkodási körében foglalkoztatottak személyi juttatásait tartalmazza, a tervezett előirányzat 400.333 eFt.

K-4 tábla K1 sor a Margaréta Intézmény dolgozóinak személyi juttatásainak tervezett előirányzata, amely 263.439 eFt.

K-Ö tábla K2 sor Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 156.088 eFt. Az előirányzat 52 eFt-tal nőtt. A szociális hozzájárulási adó mértéke 13 %.

K-Ö tábla K3 sor Dologi kiadások összege 1.012.919 eFt. A dologi kiadások tartalmazzák a folyamatos működéshez szükséges kiadásokat (pl. közüzemi díj, gyógyszer, munkaruha, vásárolt élelmezés, játékok, fejlesztő eszközök az óvodába, bölcsödébe, karbantartás, hajtó- és kenőanyag, irodaszer, tisztítószer, internet, telefon költség, bankköltség). A természetbeni támogatást is a dologi kiadások tartalmazza, ennek összege 3.200 eFt.

K-Ö tábla K4 sor Ellátottak pénzbeli juttatásai előirányzat csak az önkormányzatnál lett tervezve, várható kiadás 16.000 eFt.

K-Ö tábla K5 sor Egyéb működési célú kiadások tervezet szintjén 280.700 eFt. Az előirányzat 1.500 eFt-tal emelkedett a középiskolai tanulók részére nyújtott ösztöndíj miatt.

K-Ö tábla K6 sor Beruházások tervezett előirányzata 1.031.112 eFt. Az előirányzat csökkent 93.135 eFt-tal.

Az előirányzatból törölve lett:

masszázsfotel) vásárlása 7.193 eFt,

Az előirányzatból törölt beruházásokhoz kapcsolódó ÁFA 19.801 eFt.

A beruházások tervezett előirányzata az alábbiakat tartalmazza:

Asztalos, Tövis, Villa, Béke u. egy része) TOP PLUSZ 11.074 eFt,

(Körösladányi út) 9.000 eFt,

(pl. nyomtatók) 400 eFt,

bútorok, konyhai berendezések) beszerzése DÁMK és Bölcsődénél 1.050 eFt,

Beruházások nettó értéke 811.898 eFt,

Beszerzést terhelő áfa 219.214 eFt.

Szeghalmi u. 12., Körösladányi u. 1.) 2.362 eFt,

Felújítások nettó értéke: 280.539 eFt,

Felújítást terhelő áfa 75.745 eFt.

K-Ö tábla K8 sor Egyéb felhalmozási célú kiadások összege 3.000 eFt, amely az otthonteremtési támogatás címén tervezett kiadás.

Az intézmény finanszírozás a halmozódás elkerülése miatt tájékoztató adat, amely tartalmazza a DÁMK és Bölcsőde, a Közös Önkormányzati Hivatal, és a Margaréta Intézmény működéséhez szükséges finanszírozást, amelynek az összege 1.405.872 eFt.

2026. évre az átlagos statisztikai létszámot 163 főben javasoljuk meghatározni. A Közös Hivatal engedélyezett köztisztviselői létszáma 28 fő, az Önkormányzat gazdálkodási körében az átlagos statisztikai létszám 29 fő, ebből közalkalmazott 14 fő, egészségügyi szolgálati jogviszonnyal rendelkező 13 fő, munkatörvénykönyv hatálya alá tartozó 1 fő, 1 fő polgármester sajátos közszolgálati jogviszonnyal rendelkező.

A közfoglalkoztatásba bevontak átlagos statisztikai létszáma az Önkormányzatnál 22 fő.

A DÁMK és Bölcsőde intézménynél az átlagos statisztikai létszám 54 fő, ebből közalkalmazott 22 fő, köznevelési foglalkoztatási jogviszonnyal rendelkező 32 fő. Közfoglalkoztatásba bevontak átlagos statisztikai létszáma 1 fő.

A Margaréta Intézmény átlagos statisztikai létszáma 52 fő. A közfoglalkoztatásba bevontak átlagos statisztikai létszáma 3 fő.

A közvetett támogatásokat az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011.(XII.31.) kormányrendelet 28. §-ában meghatározott részletezettséggel kell bemutatni a Képviselő-testület részére. A közvetett támogatások összege 2026. évre becsült értéken 8.111 eFt.