Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. §-a szabályozza a költségvetési rendelet előirányzatainak módosítását, átcsoportosítását az államháztartás önkormányzati alrendszerében.

A költségvetési rendelet 2021. februári elfogadása, valamint a harmadik negyedéves előirányzat-módosítás óta olyan bevételekhez jutott az önkormányzatunk, illetve olyan kiadásaink is felmerültek, amelyek a rendelet megalkotásakor nem, vagy nem pontosan voltak tervezhetőek. Ezeknek a tételeknek a beépítése történik meg a költségvetési rendelet jelen módosításában a mellékletek szerint.

Az előirányzat-módosítás: a megállapított kiadási, bevételi előirányzat, létszám-előirányzat növelése vagy csökkentése. Ide soroljuk a támogatásokat, pályázati forrásokat, saját bevételek növekményeit és azok felhasználásait, valamint a korábban kifizetett és utófinanszírozással visszaigényelt összegeket. Jelen előterjesztésünkben: pályázati összegek, közfoglalkoztatási támogatások, bérkompenzáció, vásárolt szolgáltatások, aktiválások. Ez esetben mind a bevételi, mind a kiadási főösszeg azonos összeggel nőtt.

Az előirányzat-átcsoportosítás: a kiadási, bevételi főösszeg változatlansága mellett, egyidejű, azonos összegű előirányzat csökkentéssel és növeléssel végrehajtott módosítás. Ez esetben a költségvetés főösszege nem változik, csupán a bevételek, vagy a kiadások jogcímében történik a változás.

Átcsoportosítások történtek a pályázatokkal kapcsolatban, mivel nem mindenhol állt rendelkezésre pontos adat a költségvetés tervezésekor, ezért volt szükséges az átvezetések elvégzése.

A közfoglalkoztatásra megkötött támogatói szerződések miatt az előirányzatok megemelésre kerültek mindkét oldalon.

A saját bevételek növekményei és azok felhasználásai kerültek előirányzat-módosítással a „helyükre”.

A IV. negyedévben lett jóváírva számlánkon 89.339.000,- Ft a BMÖGF/1178/2021. számú Támogatói okirat alapján, útfelújítási feladatok támogatására.

A pályázat összege mind a bevételi, mind a kiadási oldalon előirányzat-módosítást eredményezett.

2021. évben került át Füzesgyarmatra, majd újra vissza Szeghalomra a Szeghalom Kistérség Többcélú Társulás székhelye. A székhely áthelyezésével a Társulás központi költségvetési támogatása is átkerült a III. negyedévben Önkormányzatunkhoz, majd ismét Szeghalom Város Önkormányzatához. A Békés Megyei Államkincstárral és az új székhely Önkormányzattal történt együttműködés során a május havi kiegészítő felmérésben történt meg a normatíva megigénylése, majd az októberi felmérés benyújtásakor pedig a visszamondásra. A támogatás előirányzatának lecsökkentésére és az összeg visszavonására a IV. negyedévben került sor, ez mind a bevételi, mind a kiadási oldalon csökkenést eredményezett.

Módosításra került a Polgármesteri Hivatal, a Füzesgyarmati Gyógycentrum és a „Lurkófalva” Óvoda kiadási és bevételi előirányzata ugyanazzal az összeggel. A finanszírozási összegek, a kapott közfoglalkoztatási támogatások kerültek jellemzően beépítésre, míg kiadási oldalon a személyi juttatások, a munkaadókat terhelő járulékok és a dologi kiadások emelkedtek.