Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. §-a szabályozza a költségvetési rendelet előirányzatainak módosítását, átcsoportosítását az államháztartás önkormányzati alrendszerében.

A költségvetési rendelet 2023. III. negyedévi elfogadása óta olyan bevételekhez jutott az önkormányzatunk, illetve olyan kiadásaink is felmerültek, amelyek a rendelet megalkotásakor nem, vagy nem pontosan voltak tervezhetőek. Ezeknek a tételeknek a beépítése történik meg a költségvetési rendelet jelen módosításában a mellékletek szerint.

Az előirányzat-módosítás: a megállapított kiadási, bevételi előirányzat, létszám-előirányzat növelése vagy csökkentése. Ide soroljuk a támogatásokat, pályázati forrásokat, saját bevételek növekményeit és azok felhasználásait, valamint a korábban kifizetett és utófinanszírozással visszaigényelt összegeket. Jelen előterjesztésünkben: pályázati összegek, közfoglalkoztatási támogatások, bérkompenzáció, vásárolt szolgáltatások, aktiválások. Ez esetben mind a bevételi, mind a kiadási főösszeg azonos összeggel nőtt.

Az előirányzat-átcsoportosítás: a kiadási, bevételi főösszeg változatlansága mellett, egyidejű, azonos összegű előirányzat csökkentéssel és növeléssel végrehajtott módosítás. Ez esetben a költségvetés főösszege nem változik, csupán a bevételek, vagy a kiadások jogcímében történik a változás.

Átcsoportosítások történtek a pályázatokkal kapcsolatban, mivel nem mindenhol állt rendelkezésre pontos adat a költségvetés tervezésekor, ezért volt szükséges az átvezetések elvégzése.

A központi költségvetési támogatás emelkedett az októberi felmérésben megadott adatok alapján, valamint a közfoglalkoztatásra megkötött támogatói szerződések miatt az előirányzatok megemelésre kerültek mindkét oldalon.

A saját bevételek növekményei és azok felhasználásai kerültek előirányzat-módosítással a „helyükre”.

Az Önkormányzatunknál 2023. IV. negyedévében az Egészségfejlesztési Iroda 25,2 millió forintos támogatása érkezett, valamint rendkívüli önkormányzati támogatásra kaptunk 12.044.278 forintot.

Pótlólagos támogatás érkezett 193.190,- Ft összegben a TOP-2.1.2-16-BS1-2017-00003 Városi környezetjavító fejleszések és 5.633.478,- Ft a TOP-1.1.1-15-BS1-2016-00012 Ipari parkok, ipari területek fejlesztése pályázati azonosítószámú projektekre.

A pályázatok összege mind a bevételi, mind a kiadási oldalon előirányzat-módosítást eredményezett. A helyi adó bevételek összege csökkent, mivel a települési földadó visszafizetési kötelezettségének Önkormányzatunk eleget tett, ennek az előirányzata is feltüntetésre került az előterjesztésben. Önkormányzatunk további betétlekötést hajtott végre a számlavezető pénzintézetnél ebben a negyedévben.

Módosításra került a Polgármesteri Hivatal, a Hegyesi János Városi Könyvtár és Közművelődési Intézmény, a Füzesgyarmati Gyógycentrum Szolgáltató és a Füzesgyarmati „Lurkófalva” Óvoda kiadási és bevételi előirányzata ugyanazzal az összeggel. A finanszírozási összegek, az előző évi költségvetési maradványok kerültek jellemzően beépítésre, míg kiadási oldalon a személyi juttatások, a munkaadókat terhelő járulékok és a dologi kiadások emelkedtek.