1. § A költségvetési rendelet hatálya az önkormányzatra, valamint az általa irányított költségvetési szervekre terjed ki.

2. § (1) A Képviselő-testület az önkormányzat 2024. évi költségvetésének főösszegét - finanszírozási műveletekkel együtt – 4 184 904 eFt-ban határozza meg.

(2) A Képviselő-testület az önkormányzat 2024. évi költségvetési kiadásainak főösszegét (finanszírozási kiadások nélkül) 3 553 957 e Ft-ban, finanszírozási kiadásainak összegét 630 947 e Ft-ban, bevételeinek főösszegét (finanszírozási bevételek nélkül) 2 212 431 e Ft-ban, finanszírozási bevételek összegét 1 972 473 e Ft-ban határozza meg.

(3) A 2024. évi költségvetési mérlegét az 1. melléklet szerint határozza meg.

(4) A tervezett bevételeket és kiadásokat az előző év várható és az azt megelőző év tényadataival összehasonlítható módon tartalmazó adatokat a rendelet 14. számú melléklete mutatja be.

(5) A Képviselő-testület az önkormányzat működési bevételeinek és kiadásainak egyenlegét az előző évben képződött működési pénzmaradványból, saját bevételekből, valamint kamatbevételekből finanszírozza.

(6) A Képviselő-testület az önkormányzat felhalmozási bevételeinek és kiadásainak egyenlegét az előző években képződött felhalmozási pénzmaradványból, valamint a 2024. évben esedékes pályázatokhoz kapcsolódó támogatásokból finanszírozza.

3. § (1) A bevételeket intézményenként és összesen a rendelet 2. melléklete szerint határozza meg.

(2) A bevételeket intézményenként és összesen kötelező-, önként vállalt-, és államigazgatási feladatok szerinti bontásban a rendelet 2/A. számú melléklete határozza meg.

(3) A kiadásokat kiemelt előirányzatonként, intézményenként és összesen a rendelet 3. melléklete határozza meg.

(4) A kiadásokat intézményenként és összesen kötelező-, önként vállalt-, és államigazgatási feladatok szerinti bontásban a rendelet 3/A. számú melléklete határozza meg.

(5) A létszámadatokat intézményenként és összesen a 4. melléklet mutatja be.

(6) A beruházási és felújítási előirányzatokat az 5. melléklet mutatja be.

(7) Az átadott pénzeszközök részletezését a 7. melléklet tartalmazza.

4. § (1) Az intézmények pénzellátását a 6. mellélet határozza meg.

(2) Az önkormányzat adósságának és hitelállományának kimutatását, valamint a több éves kihatással járó feladatok kiadásait éves bontásban a 10. melléklet tartalmazza.

(3) Az önkormányzat Európai Uniós forrásból megvalósuló projektek bevételeinek és kiadásainak, valamint EU-s projektekhez történő hozzájárulásainak bemutatását a 12. melléklet rögzíti.

(4) Az önkormányzat által adott közvetett támogatások, kedvezmények összegét a 13. melléklete alapján határozza meg.

(5) Az önkormányzat 4 éves pénzforgalmi mérlegét a rendelet 9. melléklete tartalmazza.

5. § (1) A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 115 § (1) bekezdés szerint a helyi önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.

(2) A költségvetési szerv vezetője felelős a gazdálkodási lehetőségek és a kötelezettségek összhangjáért oly módon, hogy a jóváhagyott előirányzatokon belül köteles gazdálkodni.

(3) A költségvetési szerv vezetője szakmai tevékenységük és a költségvetés végrehajtása során kötelesek a gazdaságosság, a hatékonyság és az eredményesség követelményeit érvényesíteni.

6. § (1) A 2024. évi előirányzatainak felhasználását a 11. melléklet szerint határozza meg.

(2) A költségvetési szerv a rendeletben meghatározott kiadási előirányzatokat nem lépheti túl, kivéve, ha az államháztartás más alrendszereitől, alapítványtól és a saját tevékenységéből származó tervezett előirányzatot meghaladó többletbevételt ér el, illetve jóváhagyott pénzmaradvánnyal rendelkezik.

(3) Amennyiben év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet, vagy elkülönített állami pénzalap a helyi önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja. A Képviselő-testület negyedévenként, de legkésőbb a költségvetési szerv számára a költségvetési beszámoló felügyeleti szervhez történő megküldésének külön jogszabályban meghatározott határidejéig, december 31-i hatállyal dönt a költségvetési rendeletének módosításáról.

(4) Az intézmények saját előirányzat-módosítási hatáskörben - a felügyeleti szerv egyidejű tájékoztatása mellett - bevételi és kiadási előirányzatának fő összegét, a kiemelt előirányzatokat és a megfelelő részelőirányzatokat felemelheti

(5) A dologi kiadások körében megtervezett részelőirányzatok között a költségvetési szerv átcsoportosítást hajthat végre.

(6) Az év közben realizálódó - nem céljellegű – önkormányzati többletbevételt általános tartalékba kell helyezni.

(7) A feladatelmaradásból származó - személyi és dologi - kiadási előirányzat megtakarítások felhasználására csak a Képviselő-testület engedélyével kerülhet sor.

(8) A Képviselő-testület felhatalmazza az adóhatóságot arra, hogy a pénzkezelési szabályok betartásával 5000 forintot meg nem haladó összegű helyi adóra (adótartozásra) készpénzbefizetést elfogadjon.

7. § A finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja. A Képviselő-testület - az önkormányzati bevételek növekedése érdekében - felhatalmazza a polgármestert, hogy az átmenetileg szabad pénzeszközöket a Képviselő-testület tájékoztatásával betétként elhelyezze, vagy államilag garantált értékpapírt vásároljon.

8. § (1) Az önkormányzat létszám előirányzatát, beleértve a közfoglalkoztatottak létszámát is, a 4. melléklet tartalmazza.

(2) A költségvetési szerv év közben a személyi juttatások, a létszám előirányzatok, és az azzal összefüggő munkaadókat terhelő járulékok előirányzatát csak a Képviselő-testület jóváhagyásával növelheti.

(3) A képviselő-testület a Vésztői Közös Önkormányzati Hivatal köztisztviselőként dolgozó teljes munkaidőben foglalkoztatottak részére személyenként nettó 400.000.-Ft/fő/év keretösszegű cafeteria - juttatást biztosít.

9. § (1) A 2024. évi tartalékok tételes listáját a 8. melléklet határozza meg.

(2) Az általános és céltartalék felett a Képviselő-testület rendelkezik.

(3) A közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX törvény 237. §-ában meghatározott, a közszolgálati tisztviselők jóléti, kulturális és szociális juttatásainak 2024. évi összege a Vésztői Közös Önkormányzati Hivatalban foglalkoztatott köztisztviselők közszolgálati jogviszonyának egyes kérdéseiről szóló 21/2013.(XI.8.) számú helyi önkormányzati rendelet alapján került meghatározásra.

10. § Ez a rendelet a kihirdetés napján lép hatályba.

11. § Rendelkezéseit 2024. január 1. napjától kell alkalmazni.