Vésztő Város Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2023. (V. 31.) önkormányzati rendeletének indokolása
Vésztő Város Önkormányzat 2022. évi költségvetésének teljesítéséről - zárszámadásról
Hatályos: 2023. 05. 31Vésztő Város Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2023. (V. 31.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.05.31.
Vésztő Város Önkormányzat 2022. évi költségvetésének teljesítéséről - zárszámadásról
Részletes indokolás
Az 1–19. §-hoz
1. §-hoz
A bevételek és kiadások alakulásának általános bemutatása
1) Bevételek általános bemutatása
Vésztő Város Önkormányzat Képviselő-testülete a 2022. évi zárszámadásának költségvetési mérlegét az 1. számú melléklet mutatja be.
A költségvetési rendelet bevételi és kiadási eredeti főösszege 3.808.237 volt, módosított bevételi és kiadási főösszege pedig 5.216.207, a teljesítés pedig a bevételi oldalon 4.665.816 eFt, míg a kiadási oldalon 2.808.929 eFt -ban realizálódott.
A bevételek és kiadások előirányzat csoportok szerinti tagolását és intézményenkénti megbontását a 2. és 3. számú melléklet mutatja be. Az önkormányzat és intézményei bevételei a 2022-es gazdasági évben 4.665.816 eFt összegben, 89,45 %-ban realizálódtak a módosított előirányzathoz viszonyítva.
A működési bevételek teljesülése 1.641.930 e Ft, amely az összbevétel 35,19 %-át teszi ki. A felhalmozási bevételek 726.102 eFt, amely a teljesült összes bevétel 15,56 %-a. A finanszírozási bevételek teljesülése 2.297.785 eFt, ennek aránya az összes bevételhez 49,25 %-os.
A bevételeket vizsgálva megállapítható, hogy a felhalmozási bevételeink a 2021-es évhez viszonyítva több, mint 167 millió többletbevételt mutatnak, melyet az magyaráz, hogy a pályázati források 2021. évtől kezdődően ismét nagy volumenben érkeznek a településre az új pályázati ciklusban kiírt pályázatok sikeres elnyerését követően.
A finanszírozási bevételeink 126,74 %-kal nőtt 2021-hez képest, valamint jól látható az 1. számú melléklet alapján, hogy a pénzmaradvány igénybevétele teszi ki a finanszírozási műveletek 71,01 %-át. Ennek magyarázata a fent említett fejlesztési támogatások megelőző gazdasági évben történő megérkezése, amelyek el nem költött hányada a pénzmaradványban jelenik meg. A szabad pénzeszközök lekötéséből származó bevételek pedig a finanszírozási bevételek 27,42 %-át jelentik. Itt említeném meg, hogy a pénzeszközök lekötésének és megszüntetésének előirányzata és teljesítése is halmozódott bevételt illetve kiadást jelent, ugyanis negyedéves (90 napos) intervallumra kerülnek elhelyezésre a legjobb ajánlati konstrukciónak megfelelően a pénzeszközök. Ennek magyarázata a fent említett fejlesztési támogatások megelőző gazdasági évben történő megérkezése, amelyek el nem költött hányada a pénzmaradványban jelenik meg.
Működési bevételeink legnagyobb hányadát 2022-ben az államháztartáson belülről jövő transzferek teszik ki. Ezek a pályázatok (TOP, VP) bevételeit jelentik és a feladatalapú állami támogatásokat foglalja magában.
2.) Kiadások általános bemutatása
Vésztő Város Önkormányzata és intézményei konszolidált beszámolója alapján a kiadásokat vizsgálva megállapítható, hogy az előző költségvetési évhez viszonyítva a kiadásaink 305.430 e Ft-tal növekedtek, ebből jelentős hányadot jelent a felhalmozási kiadások közel 200 millió forinttal történő növekedése, valamint a személyi juttatások és azok járulékainak valamivel több, mint 100 millió forinttal történő növekedése.
Az önkormányzat és intézményei összkiadásai 2.808.929 e Ft-ban teljesültek.
Az önkormányzat és intézményei összkiadásain belül a működési kiadások teszik ki a kifizetések jelentős hányadát, 62,58 %-ot. Ez tartalmazza azokat a beruházáshoz kapcsolódó tételeket is, amelyeket a 4/2013.(I.13.) Kormányrendelet szerint (Áhsz.) nem elszámolhatóak a tárgyi eszközök bekerülési értékeként, ezért ezek a dologi kiadások között jelennek meg. A felhalmozási kiadások 14,93 %-ot míg a finanszírozás kiadásai 22,49 %-ot teszik ki költségvetésünkben.
Az önkormányzat működési kiadásainak 48,51 %-a személyi juttatás, és 5,94 %-a annak járulékai. A dologi kiadások 40,87 %-ot, míg a működési célú pénzeszköz átadások 2,15 %-ot jelent. Az előző évhez képest a személyi juttatások és azok járulékai nőttek, melynek oka a minimálbér és garantált bérminimum változása közel azonos létszám foglalkoztatása mellett (-11 fő). A közfoglalkoztatottak átlagos létszáma 2019-ben 246 fő, 2020-ban 226 fő, 2021-ben 210 fő, 2022-ben 200 fő volt. A dologi kiadások azonban csak csekély mértékben növekedtek a magas infláció ellenére is, ugyanis körültekintően jártunk el a beszerzések lebonyolítása esetében is, valamint a közüzemi szolgáltatások igénybe vétele esetén is. A szociális ellátotti kör részére folyósított ellátások aránya a működési kiadásokon belül a kiadások 2,53 %-át jelentik, amely alacsonyabb támogatás mellett közel azonosnak mondható az előző évi adatokhoz képest.
Felhalmozási kiadások a beruházásokat, a felújításokat és a felhalmozási egyéb pénzeszköz átadásokat foglalja magában. A beruházások aránya a felhalmozási címen belül 73,22 %-ot jelent, a felújítások aránya 22,55 %-ot, az egyéb felhalmozási célú kiadások 4,23 %-ot.
A finanszírozási célú műveletek kiadási között az állami támogatás megelőlegezés visszafizetése, valamint a pénzeszközök betétként történő elhelyezése jelenik meg.
2. §-hoz
A bevételi források teljesülésének részletes bemutatása
Az önkormányzat összes bevétele 4.665.816 eFt-ban teljesült, mely a módosított előirányzathoz képest 89,45 %-os teljesülést mutat.
Az önkormányzat feladatfinanszírozásból származó állami támogatásának (B11) teljesülése a következőképpen alakult:
Az önkormányzat működési költségvetési támogatása 718.864 eFt volt.
Az állami támogatások az alábbi jogcímeken érkeztek.
Adatok ezer forintban
2021 2022
Általános működési támogatás |
300.671 |
256.841 |
Köznevelési feladatok támogatása –óvoda |
169.562 |
202.774 |
Szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása |
107.437 |
122.371 |
Gyermekétkeztetési feladatok támogatása |
53.936 |
53.920 |
Kulturális feladatok támogatása |
16.230 |
15.170 |
Kieső iparűzési adóbevétel miatti támogatás |
24.408 |
55.746 |
Előző évi elszámolás |
340 |
460 |
Rendkívüli települési támogatás |
0 |
11.582 |
Az államháztartáson belüli egyéb működési célú támogatások (B1) esetében az eredeti előirányzat 466.858 eFt, a módosított előirányzat 513.125 eFt a teljesülés pedig 523.680 eFt.
Jelentős nagyságot képviselnek a pályázati bevételek az egyéb működési célú támogatások között, valamin a közmunka program bevételei.
A TOP-Plusz-2.1.1 A vésztői közösségi ház energetikai fejlesztése pályázat műkési célú támogatás része 29.660.393 Ft. A mezőgazdasági támogatásokra 21.670.642 Ft-ot kapott önkormányzatunk, mely a területalapú támogatásokat, a zöldítési támogatásokat és az állatjóléti támogatásokat is magába foglalja. A bértámogatások között a GINOP és TOP-os forrásból származó bevételek között jelentős mértékű támogatás érkezett a közfoglalkoztatásban dolgozók bérének és járulékainak támogatására, valamint a programelemekben végzett feladatok ellátását biztosító dologi kiadások fedezetére. Ezen támogatási összeg 347.129 e Ft.
A Vésztői Városüzemeltetési Iroda vállalkozási maradványa az évben 141 eFt volt, mely jogszabály alapján befizetésre került Vésztő Város Önkormányzata részére.
Kulturális feladatok támogatása 30.785.814 forint volt, melyből 20 millió forint volt a Vésztő-Mágor Történelmi Emlékhely Múzeum feladatellátását támogatta, valamint a bérfejlesztésekre 10.785.814 forint érkezett a két intézmény dolgozóinak béremelkedésének fedezetére, ez a két kulturális intézmény dolgozói között került szétosztásra 2022. évben. A társadalombiztosítás pénzügyi alapjaitól 57.717 eFt érkezett a védőnői szolgálat fenntartására, az orvosi körzet fenntartására, valamint az iskola egészségügy működtetésére. Körösújfalu Községi Önkormányzat a Közös Önkormányzati Hivatal fenntartásához megállapodás szerinti hozzájárulása 11.155 eFt, valamint az orvosi kiegészítő ügyelet támogatása 2.400 eFt volt.
A Sinka István Művelődési Központ, Népfőiskola és Könyvtárnál Sinka István A fekete bojtár öröksége támogatására 300 e Ft támogatásban részesült, míg szociális földmunkaprogram támogatására 650 e Ft, rendezvények támogatására 5.700 e Ft érkezett. A Vésztői Közös Önkormányzati Hivatalnál az országgyűlési önkormányzati képviselő választás támogatása 4.483.003 Ft, míg a népszámlálással kapcsolatos feladatok ellátására 7.018.847 Ft támogatás érkezett.
A közhatalmi bevételeknél (B3) jelennek meg a helyi adók (magánszemélyek kommunális adója, iparűzési adó) bevételei, valamint a települési adók (építményadó és földadó). A közhatalmi bevétel teljesülése 159.852 eFt, a módosított előirányzathoz képest 107,18 %. Év végén fennálló tárgyévi követelés 48.580 e Ft, következő évre szóló előírt követelés a bevallások alapján 74.362 e Ft.
Az adóbevételek teljesülése az alábbiak szerint alakult:
Adatok ezer forintban
Megnevezés |
Eredeti előirányzat |
Módosított előirányzat |
Teljesülés |
|---|---|---|---|
Építményadó |
6.550 |
6.947 |
7.524 |
Magánszemélyek kommunális adója |
20.800 |
20.800 |
22.615 |
Iparűzési adó |
152.250 |
118.218 |
125.151 |
Egyéb közhatalmi bevételek |
1.188 |
3.183 |
3.373 |
Talajterhelés |
0 |
0 |
754 |
Eljárási illeték |
0 |
0 |
436 |
Összesen: |
180.788 |
149.148 |
159.853 |
2022-ben a behajtási cselekmények vonatkozásában nem történt intézkedés.
Az intézményi működési bevételek (B4) tervezett eredeti összege 320.382 eFt, módosított összege 219.470 eFt, míg a teljesítés 234.145 eFt.
A teljesülési adatok aránya a módosított előirányzathoz viszonyítva 106,69 %-os mértékű. Ennek oka, hogy a készletérékesítésből származó bevételek meghaladják a tervezett mértéket, valamint a kamatjellegű bevételek is a tervezetthez képest 57,84%-kal túlteljesültek. 2022. december 31. napján 5.978.000 Ft adózói többlet szerepel az adófolyószámlán.
Az intézményi működési bevételek megoszlása a következőképpen alakult 2022-ben:
Adatok ezer forintban
Megnevezés |
Eredeti előirányzat |
Módosított előirányzat |
Teljesülés |
|---|---|---|---|
Készletértékesítés |
13.568 |
17.520 |
20.770 |
Szolgáltatások ellenértéke |
89.588 |
42.372 |
41.212 |
Közvetített szolgáltatások |
20.650 |
38.600 |
40.698 |
Tulajdonosi bevételek |
0 |
0 |
76 |
Ellátási díjak |
6.155 |
7.175 |
7.189 |
Kiszámlázott áfa |
33.537 |
27.696 |
37.040 |
Áfa visszatérülés |
136.785 |
45.072 |
39.169 |
Kapott kamatok |
18.645 |
25.595 |
29.806 |
Kártérítés |
0 |
223 |
223 |
Egyéb működési bevételek |
1.453 |
15.217 |
17.962 |
Összesen: |
320.382 |
219.470 |
234.145 |
A működési célra átvett pénzeszközök (B6) eredeti előirányzata 4.200 eFt volt, a módosított előirányzat 3.301 eFt, a teljesítés pedig 5.389 eFt lett. Ezen teljesítés a módosított előirányzathoz képest 163,24 %-os teljesülést mutat. Ezen a jogcímen keletkezett bevételünk a szociális kölcsön visszatérülése 2.461 eFt, köztemetés visszafizetései 627 eFt, mágori fesztivál támogatása 2.100 e Ft, , Kaszai János Emlékkupa és családi nap támogatása 50 e Ft, virágos vasútállomások támogatása 150 e Ft.
A felhalmozási célú támogatások (B2) esetében eredeti előirányzat 185.381 eFt, a módosított előirányzat 1.038.304 eFt a teljesülés pedig 716.596 eFt összegben jelent meg a könyveinkben.
A támogatások az alábbi jogcímeken érkeztek:
BBMÖFT/1-6/2022-Önk-i épületek fejlesztése 40.000 e Ft
Közfoglalkoztatás felhalmozási támogatása 14.106 e Ft
TOP-1.1.2-21-2022-00126 Mini bölcsőde 11.439 e Ft
TOP-1.1.3-Helyi gazdaságfejlesztés 2.148 e Ft
TOP-1.4.1 Bölcsőde kialakítása 43.198 e Ft
TOP-Plusz-2.1.1-A vésztői közösségi ház energetikai fejlesztése 60.524 e Ft
TOP PLUSZ-1.2.1-B-C Élhető települések 500.000 e Ft
VP6-7.2.1.1-21 Közút 45.181 e Ft
A felhalmozási bevételek (B5) teljesülése 100 %-os. A soron belül élőállat értékesítések bevétele 683 eFt, gépjármű értékesítés bevétele 3.200 e Ft, telefonkészülék értékesítése 134 e Ft.
A felhalmozási célú pénzeszköz átvétel (B7) a beruházásokhoz és a felújításokhoz, valamint felhalmozási kölcsön visszatérülésekhez kapcsolódik. A módosított előirányzat 1.165 eFt, a teljesítés 5.623 eFt, aránya 482,67 %. Ezen a jogcímen a lakáshoz jutási támogatás és csatornamű tartozások visszafizetése érkezett, valamint visszafizetésre került a VEJSZE Egyesület részére korábbi évben kifizetett visszatérítendő támogatás teljes összege 4915 eFt összegben.
A finanszírozási műveletek bevétele (B8) előirányzatán eredeti előirányzat 1.968.573 eFt volt, a módosított előirányzat 2.568.947 eFt volt és a teljesítés 2.297.785 eFt.
A maradvány igénybevétele 100 %-on teljesült, ezen felül állami támogatás megelőlegezésére 36.067 e Ft érkezett, valamint a lekötött bankbetét megszüntetése a 930.000 e Ft módosított előirányzattal szemben 630.000 e Ft összegben teljesült.
3. 5. és 7. §-hoz
A kiadások alakulásának részletes bemutatása
Az önkormányzat összes kiadása 2.808.929 eFt volt 2022. évben, mely 53,85 %-os teljesülést mutat.
A személyi juttatások (K1) eredeti előirányzata 825.533 eFt, a módosított előirányzat 858.855 eFt, míg a teljesítés pedig 852.733 eFt. A módosított előirányzathoz viszonyítva 99,29 % a teljesítés aránya. A csekély mértékű alulteljesülést az üres álláshelyek okozzák.
A munkaadókat terhelő járulékok (K2) teljesülése 104,384 eFt, a módosított előirányzathoz képest 99,43 %-os. A személyi juttatásokhoz kapcsolódó munkáltatói közterhek jelennek meg ezen a költségnemen.
A dologi kiadások (K3) eredeti előirányzata 657.826 eFt (2021-ben:812.439 eFt), a módosított előirányzata 763.276 eFt (2021-ben: 854.461 eFt), míg a teljesülése 718.360 eFt (2021-ben: 731.714 eFt). A teljesülés a módosított előirányzathoz képest 94,12 %-os.
Az alulteljesülést az okozza, hogy különösen kiemelkedő figyelmet fordítottunk arra, hogy csak azon kiadások teljesülése történjen meg, melyek a működéshez elengedhetetlenül fontosak voltak, amely a takarékos gazdálkodás követelményeinek megfelelnek.
A teljesült kiadások az önkormányzatnál és intézményeinél összesítve:
Adatok forintban
2021: 2022:
Szakmai anyagok beszerzése |
16 665 959 |
6 700 167 |
Üzemeltetési anyagok beszerzése |
102 633 851 |
117 107 400 |
Árubeszerzés |
3 338 686 |
4 210 079 |
Informatikai szolgáltatások igénybevétele |
2 609 897 |
2 590 476 |
Egyéb kommunikációs szolgáltatások |
2 741 184 |
2 544 786 |
Közüzemi díjak |
29 089 715 |
47 415 462 |
Vásárolt élelmezés |
64 722 069 |
80 730 921 |
Bérleti és lízing díjak |
10 377 926 |
10 261 197 |
Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások |
23 051 562 |
6 857 289 |
Közvetített szolgáltatások |
21 898 761 |
36 035 248 |
Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások |
48 560 220 |
65 369 918 |
Egyéb szolgáltatások |
224 797 319 |
142 366 537 |
ebből: biztosítási díjak |
8 924 105 |
2 423 076 |
Kiküldetések kiadásai |
1 330 378 |
943 390 |
Reklám- és propagandakiadások |
1 554 032 |
344 292 |
Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó |
118 691 280 |
109 979 254 |
Fizetendő általános forgalmi adó |
53 898 930 |
74 238 082 |
Kamatkiadások |
31 873 |
4 645 891 |
Egyéb dologi kiadások |
5 720 231 |
6 019 138 |
Dologi kiadások |
731 713 873 |
718 359 527 |
Önkormányzat által folyósított ellátások (K4) tekintetében a teljesülés 44.551 eFt. Ezen ellátások magukba foglalják a rendszeres gyermekvédelmi kedvezményt, a települési pénzbeli és természetbeli ellátásokat, köztemetés kiadásait.
A szociális ellátások aránya a módosított előirányzathoz képest 84,18 %.
Az ellátási formákon az alábbi összegek kerültek folyósításra:
Ellátás |
2022. évben kifizetett összeg Ft-ban |
|---|---|
Élelmiszer utalvány |
935 000 |
Gyógyszer utalvány |
351 900 |
Buszbérlet |
12 495 |
Köztemetés |
1 059 943 |
Lakásfenntartási támogatás |
6 439 200 |
Eseti támogatás |
16 795 678 |
Születési támogatás |
1 450 000 |
Temetési segély |
207 000 |
Ápolási díj |
77 880 |
Közfoglalkoztatottak települési támogatása |
9 650 000 |
Élelmiszer csomagok (dologi kiadások között) |
6 626 562 |
Tűzifa vásárlás (dologi kiadások között) |
5 000 000 |
Magasabb összegű családi pótlékban részesülők támogatása |
890 000 |
70 év felettiek támogatása |
5 614 000 |
Szociális kölcsön |
567 705 |
Arany János ösztöndíj |
400 000 |
BURSA ösztöndíj (működési célú pénzeszközátadások között) |
100 000 |
56 177 363 |
Működési célú pénzeszköz átadás (K5) teljesülése 37.778 eFt.
A támogatások részletesen a rendelet 7. számú mellékletében kerültek kimutatásra.
A tervezetteknek megfelelően kerültek folyósításra a pénzeszköz átadások, a Vésztői Sajtmanufaktúra Kft. részére a rendelkezésre tartott 3 millió forintos keretösszegből 1.500 e Ft került folyósításra, illetve nem került felhasználásra sem a körzetindítási támogatásra rendelkezésre tartott 5 millió forintos keretösszeg és pótbefizetés sem vált szükségessé a Vésztői Sajtmanufaktúra Kft. részére. A képviselő-testület döntésének megfelelően viszont átutalásra került a vésztői tornacsarnok átadáshoz még elengedhetetlenül szükséges kivitelezési munkálatokhoz szükséges támogatás 3.518 e Ft összegben.
Felhalmozási célú pénzeszköz átadásként (K7) 17.740 eFt került könyvelésre, a mely a Nemzeti Vízművek Zrt. részére történő pénzeszköz átadást tartalmazza.
A beruházási kiadásokra (K6) 2022. évben összesen 307.056 eFt-ot költöttünk, ami a kiadások 10,93 %-át teszi ki, és felújítási kiadásokra (K7) 94.575 eFt-ot, ami a kiadások 3,37 %-a.
A módosított előirányzathoz képest a teljesülés aránya a beruházások esetében 25,75 %, míg a felújításoknál 87,05 %.
Az alulteljesülést az okozza, hogy a TOP-1.1.1 Inkubátorház kialakítása és a TOP-2.1.1 sport és szabadidős létesítmény kialakítása nem kezdődött meg 2021-ben, valamint a megkezdett TOP-2.1.3 Vésztő Város települési környezetvédelmi infrastruktúra-fejlesztése, a TOP-4.3.1 Leromlott városi területek rehabilitációja, a 5000 fő feletti települések támogatása-közmű kiváltás, út helyreállítás és a VP-7.2.1. Külterületi helyi közutak fejlesztése kivitelezési munkálatai nem záródtak le a gazdasági évben, a többi beruházás azonban a tervezetteknek megfelelően alakult, illetve megindult.
A beruházási és a felújítási kiadásokat részletesen a rendelet 5. számú melléklete tartalmazza.
Finanszírozási célú műveletek kiadásain az állami támogatás megelőlegezésének visszafizetése jelenik meg 31.752 e Ft összegben. Ezen kiadások között található a pénzeszközök betétként történő elhelyezése is 600 millió forint (2*300 millió forint) teljesülésként, előirányzattal megegyező módon.
4. §-hoz
Létszámadatok
A zárszámadási rendelet külön mellékletében kerül bemutatásra az önkormányzat és intézményei létszám adatai. Ezen belül külön bemutatásra kerül a közfoglalkoztatottak létszáma.
Éves átlagos foglalkoztatotti létszám a közfoglalkoztatottak tekintetében 200 fő.
Ezen létszámadatok a rendelet 4. mellékletében láthatók.
6. §-hoz
Intézmények pénzellátása
Az intézmények 2022. évi finanszírozásának előirányzatait és azok teljesülési adatait a rendelet 6. melléklete tartalmazza.
Az év folyamán nem volt az intézmények felé történő finanszírozási gondja az önkormányzatnak.
A teljesülés a módosított előirányzathoz képest 92,78 %-os volt.
9. §-hoz
Több éves kihatással járó kiadások
Vésztő Város Önkormányzat adósságának és hitelállományának kimutatása, valamint a több éves kihatással járó feladatok kiadásai éves bontásban a zárszámadási rendelet 9. melléklete mutatja.
Több éves kihatással járó kiadása az önkormányzatnak csak a „Szemünk Fénye” program bérleti díjából keletkezik, amely 2023-ban lejár.
10. §-hoz
Európai Uniós forrásból megvalósuló projektek bevételeinek és kiadásai,
valamint EU-s projektekhez történő hozzájárulások
A 2022-es zárszámadás kapcsán a rendelet 10. mellékletében részletesen bemutatásra kerül az Európai Uniós forrásból megvalósuló projektek 2022. évi bevételei és kiadásai, beleértve a nem beruházási célú projekteket is.
11. §-hoz
Közvetett támogatások
A zárszámadás során be kell mutatni az önkormányzat által nyújtott közvetett támogatásokat, különös tekintettel az adóelengedéseket, adókedvezményeket. Ezt a kötelezettséget az Ávr. 162. §-a írja elő, melyet a zárszámadási rendelet 11. melléklete tartalmazza.
Közvetett támogatás az adóelengedésekből és kedvezményekből adódott.
13. 16. és 18. §-hoz
Vagyon alakulása
Az önkormányzat teljes vagyona 2022. december 31-én 6.309.564 eFt, míg a 2021. évi állomány 8.521.610 eFt, a csökkenés 25,96 %-os.
A nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök állománya 2.687.191 eFt-al, 40,62 %-kal csökkent a 2021-es évhez viszonyítva. A nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközök állománya 16.654 eFt.
A pénzeszközök állománya 504.681 eFt-tal nőtt, valamint a követelések állománya 35.201 eFt-tal csökkent az előző évhez képest.
Az egyéb sajátos eszközoldali elszámolások állománya 131 e Ft-ra változott, míg az aktív időbeli elhatárolások mértéke 467 e Ft-ra csökkent.
A saját tőke állományában a nemzeti vagyon változásai, a felhalmozott eredmény növekedése, valamint a mérleg szerinti eredmény csökkenése eredményezi a változást. A kötelezettségek állománya 94.419 e Ft-tal csökkent a 2021. december 31-i állapothoz képest.
A passzív időbeli elhatárolások mértéke 128.836 eFt-tal nőtt.
Vésztő Város Önkormányzatának 2022. évi egyszerűsített mérlegét a rendelet 13. melléklete tartalmazza, valamint a 16. melléklet szerint kerül kimutatásra az immateriális javak, tárgyi eszközök, koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök állományának alakulása.
15. §-hoz
Maradvány kimutatás
Az önkormányzat és intézményei alaptevékenységének maradványa 1.856.490 eFt, míg vállalkozási tevékenység maradványa 531 eFt.
A vállalkozási tevékenységet terhelő befizetési kötelezettség összesen 48 e Ft.
A költségvetési maradvány felhasználásáról a képviselő-testület dönt a 2022. évi zárszámadás elfogadását követően.
Az önkormányzati összesített maradvány kimutatását a zárszámadási rendelet 15. melléklete tartalmazza.
Vésztő Város Önkormányzata vagyoni és pénzügyi helyzetének bemutatása
Az alábbi horizontális és vertikális mutatók szolgálnak információval az önkormányzat vagyoni és pénzügyi helyzetének alakulásáról.
Mutató megnevezése |
2017 |
2018 |
2019 |
2020 |
2021 |
2022 |
Befektetett eszközök fedezete |
0,9722 |
1,0692 |
1,0026 |
0,8966 |
0,9159 |
|
Befektetett eszközök aránya (%) |
75,68 |
72,99 |
77,22 |
84,23 |
77,62 |
|
Nettó vagyoni mutató (eFt) |
7 774 283 |
8 307 478 |
8 122 544 |
7 837 212 |
8 347 325 |
|
Likviditási mutató |
24,2290 |
15,377 |
11,946 |
0,09 |
6,28 |
|
Likviditási gyorsráta |
2,41156 |
76,446 |
|
|
|
|
A vagyoni helyzet bemutatására a befektetett eszközök fedezeti mutatója, a befektetett eszközök mutatója, valamint a nettó vagyoni mutató alkalmas.
A befektetett eszközök fedezeti mutatóját vizsgálva megállapítható, hogy az önkormányzat hosszú lejáratú forrásai nem finanszírozzák a befektetett eszközeit. A befektetett eszközök arányát vizsgálva elmondható, hogy a befektetett eszközök jelentős hányadot képviselnek az önkormányzati vagyon összetételében.
A nettó vagyoni mutató értékeit vizsgálva elmondható, hogy az önkormányzat jelentős kötelezettségmentes vagyonnal rendelkezik.
A pénzügyi helyzet vizsgálatára alkalmas a likviditási mutató és likviditási gyorsráta. A likviditási gyorsráta jelentősen meghaladja a kívánt 1-es mértéket, ami azt jelenti, hogy a pénzkészlet állománya fedezte a rövid lejáratú kötelezettségeit. A rövidtávú fizetőképessége biztosított a városnak. A likviditási gyorsráta mutatója szerint a mobilizálható pénzeszközök aránya jelentős.
A város nem rendelkezett 2022. évben sem hitelállománnyal és jelentős szállítói tartozást sem halmozott fel. Elmondható, hogy a város pénzügyileg folyamatosan erősödik, az eszközök értékcsökkenésének visszapótlására törekszik, a vagyon értékét folyamatosan gyarapítja annak érdekében, hogy a közfeladatait hatékonyan, gazdaságosan és eredményesen minél magasabb színvonalon képes legyen ellátni, és biztosítani tudja az ehhez szükséges tárgyi feltételeket.