Vésztő Város Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2024. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása
Vésztő Város Önkormányzat 2023. évi költségvetésének teljesítéséről - zárszámadásról
Hatályos: 2024. 05. 31Vésztő Város Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2024. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása
2024.05.31.
Vésztő Város Önkormányzat 2023. évi költségvetésének teljesítéséről - zárszámadásról
Részletes indokolás
Az 1. §-hoz és az 1–3. melléklethez
1. §-hoz
A bevételek és kiadások alakulásának általános bemutatása
1) Bevételek általános bemutatása
Vésztő Város Önkormányzat Képviselő-testülete a 2023. évi zárszámadásának költségvetési mérlegét az 1. számú melléklet mutatja be.
A költségvetési rendelet bevételi és kiadási eredeti főösszege 3.926.943 eFt volt, módosított bevételi és kiadási főösszege 5.836.382 eFt, a teljesítés pedig a bevételi oldalon 5.510.535 eFt, míg a kiadási oldalon 4.130.151 eFt -ban realizálódott. A teljesülés közötti egyenleg a maradvány összege, melyet a 15. melléklet mutat be intézményenként.
A bevételek és kiadások előirányzat csoportok szerinti tagolását és intézményenkénti megbontását a 2. és 3. számú melléklet mutatja be. Az önkormányzat és intézményei bevételei a 2023-as gazdasági évben 5.510.535 eFt összegben, 94,42 %-ban realizálódtak a módosított előirányzathoz viszonyítva.
A működési bevételek teljesülése 12.021.094 e Ft, amely az összbevétel 36,68 %-át teszi ki. A felhalmozási bevételek 341.413 eFt, amely a teljesült összes bevétel 6,20 %-a. A finanszírozási bevételek teljesülése 3.148.028 eFt, ennek aránya az összes bevételhez 57,13 %-os.
A bevételeket vizsgálva megállapítható, hogy a felhalmozási bevételeink a 2021-es évhez viszonyítva több, mint 167 millió többletbevételt mutatnak, melyet az magyaráz, hogy a pályázati források 2021. évtől kezdődően ismét nagy volumenben érkeznek a településre az új pályázati ciklusban kiírt pályázatok sikeres elnyerését követően.
A finanszírozási bevételeink 2023-ban is jelentős mértékben érkeztek a településre 313.822 eFt összegben, valamint jól látható az 1. számú melléklet alapján, hogy a pénzmaradvány igénybevétele teszi ki a finanszírozási műveletek jelentős hányadát, ennek magyarázata a fent említett fejlesztési támogatások megelőző gazdasági évben történő megérkezése, amelyek el nem költött hányada a pénzmaradványban jelenik meg. A szabad pénzeszközök lekötéséből származó bevételek pedig a finanszírozási bevételek 40,03 %-át jelentik. Itt említeném meg, hogy a pénzeszközök lekötésének és megszüntetésének előirányzata és teljesítése is halmozódott bevételt illetve kiadást jelent, ugyanis negyedéves (90 napos) intervallumra kerülnek elhelyezésre a legjobb ajánlati konstrukciónak megfelelően a pénzeszközök.
Működési bevételeink legnagyobb hányadát 2023-ban az államháztartáson belülről jövő transzferek teszik ki. Ezek a pályázatok (TOP, VP) bevételeit jelentik és a feladatalapú állami támogatásokat foglalja magában.
2.) Kiadások általános bemutatása
Vésztő Város Önkormányzata és intézményei konszolidált beszámolója alapján a kiadásokat vizsgálva megállapítható, hogy az előző költségvetési évhez viszonyítva a kiadásaink 961.222 e Ft-tal növekedtek, ebből jelentős hányadot jelent a felhalmozási kiadások közel 431 millió forinttal történő növekedése, valamint a személyi juttatások és azok járulékainak valamivel több, mint 93 millió forinttal történő növekedése.
Az önkormányzat és intézményei összkiadásai 4.130.151 e Ft-ban teljesültek.
Az önkormányzat és intézményei összkiadásain belül a működési kiadások teszik ki a kifizetések jelentős hányadát, 55,47 %-ot. Ez tartalmazza azokat a beruházáshoz kapcsolódó tételeket is, amelyeket a 4/2013.(I.13.) Kormányrendelet szerint (Áhsz.) nem elszámolhatóak a tárgyi eszközök bekerülési értékeként, ezért ezek a dologi kiadások között jelennek meg. A felhalmozási kiadások 20,59 %-ot, míg a finanszírozás kiadásai 23,94 %-ot teszik ki költségvetésünkben.
Az önkormányzat működési kiadásainak 41,11 %-a személyi juttatás, és 4,74 %-a annak járulékai. A dologi kiadások 50,82 %-ot, míg a működési célú pénzeszköz átadások 1,24 %-ot jelent. Az előző évhez képest a személyi juttatások és azok járulékai nőttek, melynek oka a minimálbér és garantált bérminimum változása közel azonos létszám foglalkoztatása mellett (+5fő). A közfoglalkoztatottak átlagos létszáma 2019-ben 246 fő, 2020-ban 226 fő, 2021-ben 210 fő, 2022-ben 200 fő volt, ez a szám 2023-ban 202 fő. A dologi kiadások jelentős mértékben növekedtek, leginkább a magas infláció miatt, ennek ellenére körültekintően jártunk el a beszerzések lebonyolítása esetében is, valamint a közüzemi szolgáltatások igénybe vétele esetén is. A szociális ellátotti kör részére folyósított ellátások aránya a működési kiadásokon belül a kiadások 2,09 %-át jelentik, amely azonosnak mondható az előző évi adatokhoz képest.
Felhalmozási kiadások a beruházásokat, a felújításokat és a felhalmozási egyéb pénzeszköz átadásokat foglalja magában. A beruházások aránya a felhalmozási címen belül 48,10 %-ot jelent, a felújítások aránya 51,34 %-ot, az egyéb felhalmozási célú kiadások 0,56 %-ot.
A finanszírozási célú műveletek kiadási között az állami támogatás megelőlegezés visszafizetése, valamint a pénzeszközök betétként történő elhelyezése jelenik meg.
A 2. §-hoz
2. §-hoz
A bevételi források teljesülésének részletes bemutatása
Az önkormányzat összes bevétele 5.510.535 eFt-ban teljesült, mely a módosított előirányzathoz képest 94,42 %-os teljesülést mutat.
Az önkormányzat feladatfinanszírozásból származó állami támogatásának (B11) teljesülése a következőképpen alakult:
Az önkormányzat működési költségvetési támogatása 842.050 eFt volt.
Az állami támogatások az alábbi jogcímeken érkeztek.
Adatok ezer forintban
2021 2022 2023
|
Általános működési támogatás |
300.671 |
256.841 |
232.775 |
|
Köznevelési feladatok támogatása –óvoda |
169.562 |
202.774 |
276.317 |
|
Szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása |
107.437 |
122.371 |
137.155 |
|
Gyermekétkeztetési feladatok támogatása |
53.936 |
53.920 |
140.735 |
|
Kulturális feladatok támogatása |
16.230 |
15.170 |
30.693 |
|
Kieső iparűzési adóbevétel miatti támogatás |
24.408 |
55.746 |
0 |
|
Előző évi elszámolás |
340 |
460 |
2.649 |
|
Óvodapedagógusok bértámogatása |
14.719 |
||
|
Rendkívüli települési támogatás |
0 |
11.582 |
9.655 |
672.584 718.864 842.050
Az államháztartáson belüli egyéb működési célú támogatások (B1) esetében az eredeti előirányzat 485.972 eFt, a módosított előirányzat 598.426 eFt a teljesülés pedig 537.658 eFt.
Jelentős nagyságot képviselnek a pályázati bevételek az egyéb működési célú támogatások között, valamint a közmunka program bevételei.
A Vésztői Városüzemeltetési Iroda vállalkozási maradványa az évben 48 eFt volt, mely jogszabály alapján befizetésre került Vésztő Város Önkormányzata részére.
ZENE-23-0051 Zenei fejlesztési program támogatása 1.000.000 Ft, szociális fölmunkaprogram megszervezésére kapott támogatás 990.000 Ft, melyek 2024. évben kerül felhasználásra.
A BTOP_PLUSZ-3.1.2 Szociális városrehabilitáció pályázat műkési célú támogatás része 43.957.702 Ft. EFOP-3.9.2-16 "Humán kapacitások fejlesztése térségi szemléletben-kedvezményezett térségek" pályázat utolsó záró elszámolásából származó bevétel 7.293.303 Ft. A mezőgazdasági támogatásokra 27.860.981 Ft-ot (2022: 21.670.642 Ft) kapott önkormányzatunk, mely a területalapú támogatásokat, a zöldítési támogatásokat és az állatjóléti támogatásokat is magába foglalja. A bértámogatások között a GINOP és TOP-os forrásból származó bevételek között jelentős mértékű támogatás érkezett a közfoglalkoztatásban dolgozók bérének és járulékainak támogatására, valamint a programelemekben végzett feladatok ellátását biztosító dologi kiadások fedezetére. Ezen támogatási összeg START foglalkoztatás esetében 309.889.513 Ft, hosszú távú programnál 39.275.604 Ft. GINOP-os támogatás 700.936 Ft. Az egészségügyi ágazat finanszírozására kapott támogatás 92.352.000 Ft, Körösújfalu község Önkormányzatától a közös hivatal fenntartásával kapcsolatosan létrejött megállapodás alapján 14.371.161 Ft költségmegtérítés érkezett 2023. évben.
Bértámogatások is megjelennek az intézményeknél is, 4.197 e Ft a hivatalnál, 927 eFt az óvodánál, 2.896 eFt a művelődési háznál és 3.658 eFt a városüzemnél.
A Vésztő-Mágor Történelmi Emlékhely Múzeumnál az EMMI-től kapott támogatás működési jellegű kiadásokra 2023. évben 20 millió forint.
A Sinka István Művelődési Központ, Népfőiskola és Könyvtárnál 4 pályázati támogatás jelenik még meg:
Elektronikus felületeken történő megjelenés fejlesztése támogatása 950.000 Ft
Hazai és nemzetiségi népzenei és népdalköri szervezetek támogatása 900.000 Ft
Hazai és nemzetiségi néptáncos, népzenei és népdalköri szervezésre 500.000 Ft
"Kárpát-medencei Népfőiskola Hálózat 2023. évi működése" támogatása 300.000 Ft
Ezek felhasználása 2024. évben fog megtörténni.
A közhatalmi bevételeknél (B3) jelennek meg a helyi adók (magánszemélyek kommunális adója, iparűzési adó) bevételei, valamint a települési adók (építményadó és földadó). A közhatalmi bevétel teljesülése 234.103 eFt, a módosított előirányzathoz képest 100,53 %.
Az adóbevételek teljesülése az alábbiak szerint alakult:
Adatok ezer forintban
|
Megnevezés |
Eredeti előirányzat |
Módosított előirányzat |
Teljesülés |
|---|---|---|---|
|
Építményadó |
8.445 |
6.159 |
6.324 |
|
Magánszemélyek kommunális adója |
32.355 |
29.840 |
29.999 |
|
Iparűzési adó |
145.929 |
192.263 |
193.049 |
|
Egyéb közhatalmi bevételek |
2.761 |
4.165 |
3.883 |
|
Talajterhelés |
1.034 |
439 |
455 |
|
Eljárási illeték |
0 |
0 |
33 |
2023-ban a behajtási cselekmények vonatkozásában a hatósági csoport munkatársai intézkedtek a kintlévőségekkel kapcsolatban.
A működési saját bevételek (B4) tervezett eredeti összege 299.237 eFt, módosított összege 349.470 eFt, míg a teljesítés 363.672 eFt.
A teljesülési adatok aránya a módosított előirányzathoz viszonyítva 104,06 %-os mértékű. Ennek oka, hogy a készletérékesítésből és szolgáltatásnyújtásból származó bevételek meghaladják a tervezett mértéket, valamint az ÁFA visszatérülés mértéke jóval magasabb a tervezettnél.
Az intézményi működési bevételek megoszlása a következőképpen alakult 2023-ban:
Adatok forintban
|
Megnevezés |
Eredeti előirányzat |
Módosított előirányzat |
Teljesülés |
|---|---|---|---|
|
Készletértékesítés |
21 306 935 |
30 923 805 |
34 803 249 |
|
Szolgáltatások ellenértéke |
41 334 175 |
45 691 969 |
51 056 823 |
|
Közvetített szolgáltatások |
100 212 571 |
107 002 571 |
83 132 851 |
|
Tulajdonosi bevételek |
20 000 000 |
15 000 000 |
0 |
|
Ellátási díjak |
11 463 788 |
8 592 817 |
8 816 772 |
|
Kiszámlázott áfa |
45 378 433 |
48 235 213 |
41 424 361 |
|
Áfa visszatérülés |
28 636 675 |
39 625 659 |
85 019 003 |
|
Kapott kamatok |
30 000 000 |
52 772 243 |
51 323 110 |
|
Kártérítés |
0 |
0 |
110 500 |
|
Egyéb működési bevételek |
904 200 |
1 625 892 |
7 985 667 |
|
Összesen: |
299 236 777 |
349 470 169 |
363 672 336 |
A működési célra átvett pénzeszközök (B6) eredeti előirányzata 2.800 eFt volt, a módosított előirányzat 9.326 eFt, a teljesítés pedig 9.979 eFt lett. Ezen teljesítés a módosított előirányzathoz képest 107 %-os teljesülést mutat.
Ezen a jogcímen keletkezett bevételeink:
szociális kölcsön visszatérülése 1 496 870 Ft
köztemetés visszafizetései 585 885 Ft
VEJSZE Egyesület visszafizetése 3 986 000 Ft
mágori fesztivál és Vésztőfeszt támogatása 3 760 000 Ft
virágos vasútállomások támogatása 150 000 Ft
A felhalmozási célú támogatások (B2) esetében eredeti előirányzat 61.127 eFt, a módosított előirányzat 347.558 eFt, a teljesülés pedig 313.822 eFt összegben jelent meg a könyveinkben.
A támogatások az alábbi jogcímeken érkeztek:
|
TOP_PLUSZ-1.2.1-D Közlekedésbiztonság |
80 000 000 Ft |
|
TOP-2.1.3 Vésztő város települési környezetvéd. inf. fejl. |
18 063 192 Ft |
|
TOP-1.4.1 Bölcsőde kialakítása |
1 269 998 Ft |
|
TOP_PLUSZ-1.2.2 Szociális célú városrehabilitáció |
130 000 000 Ft |
|
TOP_PLUSZ-3.1.2 Szociális városrehabilitáció |
1 498 600 Ft |
|
RRF-1.1.2 mini bölcsőde |
75 363 936 Ft |
|
Közfoglalkoztatás felhalmozási támogatása |
7 626 010 Ft |
A felhalmozási bevételek (B5) teljesülése 2864,03 %-os. A soron belül autóbusz értékesítés bevétele 800 eFt, ingatlan értékesítése 19.750 eFt, mezőgazdasági eszköz értékesítése 2.362 eFt.
A felhalmozási célú pénzeszköz átvétel (B7) a beruházásokhoz és a felújításokhoz, valamint felhalmozási kölcsön visszatérülésekhez kapcsolódik. A módosított előirányzat 4.775 eFt, a teljesítés 4.679 eFt, aránya 98 %. Ezen a jogcímen a lakáshoz jutási támogatás (49 eFt) és csatornamű tartozások (130 eFt) visszafizetése érkezett, valamint fejlesztési támogatásként 4.500.000 Ft bevétele keletkezett az önkormányzatnak a Penny építési területéhez kapcsolódóan.
A finanszírozási műveletek bevétele (B8) előirányzatán eredeti előirányzat 3.924.113 eFt volt, a módosított előirányzat 3.417.081 eFt volt és a teljesítés 3.148.028 eFt.
A maradvány igénybevétele 100 %-on teljesült, ezen felül állami támogatás megelőlegezésére 31.007 e Ft érkezett, valamint a lekötött bankbetét megszüntetése a 1.560.000 e Ft módosított előirányzattal szemben 1.260.000 e Ft összegben teljesült.
A 3. §-hoz, az 5. §-hoz, a 7. §-hoz, az 5. melléklethez és a 7. melléklethez
3. 5. és 7. §-hoz
A kiadások alakulásának részletes bemutatása
Az önkormányzat összes kiadása 4.130.151 eFt volt 2023. évben, mely 70,77 %-os teljesülést mutat.
A személyi juttatások (K1) eredeti előirányzata 874.644 eFt, a módosított előirányzat 944.393 eFt, míg a teljesítés pedig 941.791 eFt. A módosított előirányzathoz viszonyítva 99,72 % a teljesítés aránya. A csekély mértékű alulteljesülést az üres álláshelyek, illetve a táppénzen lévők bérkiesései okozzák.
A munkaadókat terhelő járulékok (K2) teljesülése 108.640 eFt, a módosított előirányzathoz képest 100 %-os. A személyi juttatásokhoz kapcsolódó munkáltatói közterhek jelennek meg ezen a költségnemen.
A dologi kiadások (K3) eredeti előirányzata 772.707 eFt (2022-ben:657.826 eFt, 2021-ben: 812.439 eFt), a módosított előirányzata 1.221.583 eFt (2022-ben: 763.276 eFt, 2021-ben: 854.461 eFt), míg a teljesülése 1.164.157 eFt (2022-ben:718.360 eFt, 2021-ben: 731.714 eFt). A teljesülés a módosított előirányzathoz képest 95,30 %-os.
Különösen kiemelkedő figyelmet fordítottunk arra, hogy csak azon kiadások teljesülése történjen meg, melyek a működéshez elengedhetetlenül fontosak voltak, amely a takarékos gazdálkodás követelményeinek megfelelnek.
A teljesült kiadások az önkormányzatnál és intézményeinél összesítve:
Adatok forintban
2021: 2022: 2023:
|
Szakmai anyagok beszerzése |
16 665 959 |
6 700 167 |
22 715 563 |
|
Üzemeltetési anyagok beszerzése |
102 633 851 |
117 107 400 |
96 013 186 |
|
Árubeszerzés |
3 338 686 |
4 210 079 |
4 757 377 |
|
Informatikai szolgáltatások igénybevétele |
2 609 897 |
2 590 476 |
2 939 738 |
|
Egyéb kommunikációs szolgáltatások |
2 741 184 |
2 544 786 |
2 827 956 |
|
Közüzemi díjak |
29 089 715 |
47 415 462 |
100 350 284 |
|
Vásárolt élelmezés |
64 722 069 |
80 730 921 |
113 054 288 |
|
Bérleti és lízing díjak |
10 377 926 |
10 261 197 |
7 056 156 |
|
Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások |
23 051 562 |
6 857 289 |
18 936 453 |
|
Közvetített szolgáltatások |
21 898 761 |
36 035 248 |
87 424 462 |
|
Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások |
48 560 220 |
65 369 918 |
62 848 325 |
|
Egyéb szolgáltatások |
224 797 319 |
142 366 537 |
153 588 984 |
|
ebből: biztosítási díjak |
8 924 105 |
2 423 076 |
6 761 397 |
|
Kiküldetések kiadásai |
1 330 378 |
943 390 |
686 210 |
|
Reklám- és propagandakiadások |
1 554 032 |
344 292 |
1 371 498 |
|
Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó |
|
|
151 868 189 |
|
Fizetendő általános forgalmi adó |
53 898 930 |
74 238 082 |
141 585 572 |
|
Kamatkiadások |
31 873 |
4 645 891 |
493 767 |
|
Egyéb dologi kiadások |
5 720 231 |
6 019 138 |
195 638 698 |
|
Dologi kiadások |
731 713 873 |
718 359 527 |
1 164 156 706 |
Kiemelnék néhány sort, amely kiemelkedően nagymértékben megemelkedett a korábbi évhez képest. A közüzemi díjakat már tudtuk, hogy a 2023-as évben kiugróan magas összegben fognak realizálódni, és sajnos ennek hatása még 2024. évben is jelentkezik, ugyanis a szolgáltató elmondása alapján a rendszerük még nem állt fel, így sok esetben késedelemmel számláztak/számláznak a mai napig, és visszamenőleges hatállyal többször előfordult az, hogy 2022-es számlákat állítottak ki, melyeket abban az esetben, ha részünkről nem volt befogadható megreklamáltuk. A karbantartási kiadások sajnos az elhasználódott géppark miatt nagyon szükséges volt, és sajnos a folyamatos karbantartás mellett is gépparkunk elhasználódott. A fizetendő ÁFA leginkább a beruházási kiadásokhoz kapcsolódó ÁFA megfizetéseket tartalmazza. És a legjelentősebb az egyéb dologi kiadások teljesülése, ahol az elhanyagolható kerekítési különbözetek, hatósági díjak, cégautó adó megfizetése mellett a TOP-1.1.1 Inkubátorház pályázat visszaadása miatti számlán található támogatási összeg visszafizetése található 182.725.500 Ft összegben, valamint az EFOP-3.3.2- "Kincskereső" Tanórán kívüli kulturális és szabadidős programok megvalósítása fel nem használt támogatás visszafizetése 3.950.380 Ft.
Önkormányzat által folyósított ellátások (K4) tekintetében a teljesülés 47.986 eFt. Ezen ellátások magukba foglalják a rendszeres gyermekvédelmi kedvezményt, a települési pénzbeli és természetbeli ellátásokat, köztemetés kiadásait is.
A szociális ellátások aránya a módosított előirányzathoz képest 83,39 %.
Az önkormányzat 2023. évben az alábbi támogatásokat biztosította:
|
Ellátás |
2022. évben kifizetett |
2023. évben kifizetett |
|
Élelmiszer utalvány |
935 000 |
135 000 |
|
Gyógyszer utalvány |
351 900 |
747 695 |
|
Buszbérlet |
12 495 |
5 355 |
|
Köztemetés |
1 059 943 |
1 992 994 |
|
Lakásfenntartási támogatás |
6 439 200 |
5 768 400 |
|
Eseti támogatás |
16 795 678 |
20 001 000 |
|
Születési támogatás |
1 450 000 |
1 250 000 |
|
Temetési segély |
207 000 |
456 000 |
|
Ápolási díj |
77 880 |
0 |
|
Közfoglalkozt. Tel. Támogatása |
9 650 000 |
9 900 000 |
|
Élelmiszer csomagok |
6 626 562 |
9 070 014* |
|
Tüzifa/szén vásárlás |
5 000 000 |
5 843 600* |
|
*Szállítási költség |
0 |
1 558 873* |
|
magasabb összegű családi pótl. Támogatása |
890 000 |
1 062 500 |
|
70 év felettiek támogatása |
5 614 000 |
6 472 000 |
|
Szociális kölcsön |
567 705 |
1 324 630* |
|
Szociális étkeztetés |
0 |
598 000* |
|
Arany János ösztöndíj |
400 000 |
195 000 |
|
BURSA ösztöndíj |
100 000 |
0 |
|
56 177 363 |
66 381 461 |
*dologi kiadások között szerepel
Egyéb működési célú kiadások (K5) teljesülése 28.383 eFt.
A támogatások részletesen a rendelet 7. számú mellékletében kerültek kimutatásra.
A tervezetteknek megfelelően kerültek folyósításra a pénzeszköz átadások, a Vésztői Sajtmanufaktúra Kft. részére a rendelkezésre tartott keretösszegből 3.500 e Ft került folyósításra 2023-ban, a Monostor Nonprofit Kft. nem használta fel a tagi kölcsönt. A Szeghalom Kistérség Többcélú társulás részére 2023-ban kettő évnyi érdekeltségi hozzájárulás megfizetése történt. A Vésztői Torna Klub részére 2022. évben ki nem fizetett 1 millió forintos része 2023-ban megtörtént. Minden támogatás megállapodások, képviselő-testületi döntések és a polgármesteri keret terhére történtek.
Egyéb felhalmozási célú kiadás (K8) 4.738 eFt került könyvelésre, a Vésztői Sérült Gyermekekért Egyesület visszatérítendő támogatása 42/2023.(III.22.) KT határozat alapján 3 millió forint, visszafizetése két ütembe 2024. évben és 2025. évben történik, valamint Igazfalva templom felújításra támogatás 170/2022.(IX.28.) KT határozat alapján 1.738 eFt.
A beruházási kiadásokra (K6) 2023. évben összesen 408.999 eFt-ot költöttünk, ami a kiadások 9,90 %-át teszi ki, és felújítási kiadásokra (K7) 436.560 eFt-ot, ami a kiadások 10,57 %-a.
A módosított előirányzathoz képest a teljesülés aránya a beruházások esetében 92,33 %, míg a felújításoknál 100 %.
A felhasznált támogatások kifizetési határideje a TOP-os pályázatok esetében 2023. december 31. napja volt, így ezen projektek esetében 2024-ben már nem számolunk kiadásokkal, kizárólag az elszámolásokból származó bevételek várhatóak.
A beruházási és a felújítási kiadásokat részletesen a rendelet 5. számú melléklete tartalmazza.
Finanszírozási célú műveletek kiadásain az állami támogatás megelőlegezésének visszafizetése jelenik meg 28.897 e Ft összegben. Ezen kiadások között található a pénzeszközök betétként történő elhelyezése is 960 millió forint teljesülésként.
A 4. §-hoz és a 4. melléklethez
4. §-hoz
Létszámadatok
A zárszámadási rendelet külön mellékletében kerül bemutatásra az önkormányzat és intézményei létszám adatai. Ezen belül külön bemutatásra kerül a közfoglalkoztatottak létszáma.
Éves átlagos foglalkoztatotti létszám a közfoglalkoztatottak tekintetében 202 fő.
Ezen létszámadatok a rendelet 4. mellékletében láthatók.
A 6. §-hoz és a 6. melléklethez
6. §-hoz
Intézmények pénzellátása
Az intézmények 2023. évi finanszírozásának előirányzatait és azok teljesülési adatait a rendelet 6. melléklete tartalmazza.
Az év folyamán nem volt az intézmények felé történő finanszírozási gondja az önkormányzatnak.
A teljesülés a módosított előirányzathoz képest 95,68 %-os volt.
A 8. §-hoz, a 12. §-hoz, a 14. §-hoz, a 17. §-hoz, a 19. §-hoz, a 20. §-hoz, a 8. melléklethez, a 12. melléklethez, a 14. melléklethez, a 17. melléklethez és a 18. melléklethez
Általános indoklás:
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. Törvény (Áht.) 91. § (1) bekezdése értelmében „A helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.”
A törvény 91 § (2)bekezdése értelmében, „A zárszámadási rendelettervezet előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell bemutatni:
a) a 24. § (4) bekezdése szerinti mérlegeket, kimutatásokat azzal, hogy az előirányzat felhasználási terven a pénzeszközök változásának bemutatását kell érteni,
b) a helyi önkormányzat adósságának állományát lejárat, a Gst. 3. §-a szerinti adósságot keletkeztető ügyletek, bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban,
c) a vagyonkimutatást, és
d) a helyi önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeket, a részesedések alakulását.”
A törvényi előírásoknak megfelelően a beszámoló a 2023. december 31-ig történt bevételi és kiadási teljesítések alapján került összeállításra. A „módosított előirányzat” a jogszabálynak megfelelően megegyezik a Magyar Államkincstár által elfogadott adatokkal és a Képviselő-testület utolsó módosítását magába foglaló 2023. évi költségvetési rendelet adataival.
Az önkormányzati feladatellátás általános értékelése:
Az elmúlt évi gazdálkodásunk egész évben kiegyensúlyozottnak tekinthető. Pénzellátási problémák nem merültek fel. Általánosságban elmondható, hogy az önkormányzati feladatellátást zökkenőmentesen biztosítani tudtuk.
A helyi közszolgáltatások körében az önkormányzati kötelezően ellátandó feladatok - az óvodai nevelés, az egészségügyi és szociális alapellátás elsőbbséget élvezett - gondoskodtunk a helyi közutak és köztemető fenntartásáról, a közvilágításról, a településtisztaságról. Önként vállalt feladatként vérvételi helyet tartunk fenn.
Az Önkormányzat működéséhez szükséges bevételi forrást a központi költségvetésből biztosított feladatfinanszírozási rendszer keretében biztosított állami támogatás jelenti. Az állam támogatást biztosít a településüzemeltetéshez, az óvodai és bölcsődei ellátáshoz, a gyermekétkeztetéshez, a közművelődéshez. A közmunka önerejére és a szociális kifizetésekre is rendelkezésre áll a kiadások forrása. A nyári gyermekétkeztetés biztosítására is érkezik állami forrás a településre.
2023. évben igyekeztünk az állami támogatásokból finanszírozni a kötelező feladatainkat. Ezt sikerült is megvalósítanunk, mivel ebben az évben a feladatok többségénél nem volt szükség a működéshez önkormányzati saját erő biztosítására.
Az önkormányzat további bevételi forrása az intézményi működési bevétel, melyek a szolgáltatások díjbevételeit, valamint az önkormányzati vagyon hasznosításából befolyt bevételek foglalja magába.
Bevételi forrás még a helyi adó, azonban gépjármű adó bevétel (40%-a) 2020. évtől már nem az önkormányzat átengedett bevétele. 2023-ban a helyi adóbevételek között az iparűzési adó, a települési adóból a földadó hátralékai, az építményadó, valamint a kommunális adó szerepelt. 2023. évben az adóbevételeink a tárgyévi előirányozott kerethez képest 0,53 %-os túlteljesülést mutatnak.
Az Önkormányzat nagy hangsúlyt fektetett a különböző pályázati lehetőségek feltárására, ezzel is elősegítve a működési és fejlesztési források növelését. 2023-ban jelentős összegű pályázati forrás növelte a költségvetésünket.
Az Önkormányzat hitel állománnyal nem rendelkezett sem év közben, sem 2023. december 31-én.
Az éves gazdálkodás adatai azt mutatják, hogy az önkormányzat 2023. évi költségvetése megalapozott volt, a rendelkezésre álló előirányzatok lehetővé tették a tervezett működési és fejlesztési feladatok megvalósulását. Zavartalanul tudtuk biztosítani a közpénzek hatékony, gazdaságos és eredményes felhasználását. A város igyekezett kihasználni a pályázatok adta lehetőségeket annak érdekében, hogy a település fejlődése biztosított legyen és az önkormányzat a közfeladatok maximális ellátásához szükséges tárgyi feltételeket a lakosság részére biztosítani tudja.
A 9. §-hoz és a 9. melléklethez
9. §-hoz
Több éves kihatással járó kiadások
Vésztő Város Önkormányzat adósságának és hitelállományának kimutatása, valamint a több éves kihatással járó feladatok kiadásai éves bontásban a zárszámadási rendelet 9. melléklete mutatja.
Több éves kihatással járó kiadása az önkormányzatnak csak a „Szemünk Fénye” program bérleti díjából keletkezett, amely 2023-ban lejárt.
A 10. §-hoz és a 10. melléklethez
10. §-hoz
Európai Uniós forrásból megvalósuló projektek bevételeinek és kiadásai,
valamint EU-s projektekhez történő hozzájárulások
A 2023-as zárszámadás kapcsán a rendelet 10. mellékletében részletesen bemutatásra kerül az Európai Uniós forrásból megvalósuló projektek 2023. évi bevételei és kiadásai, beleértve a nem beruházási célú projekteket is.
A 11. §-hoz és a 11. melléklethez
11. §-hoz
Közvetett támogatások
A zárszámadás során be kell mutatni az önkormányzat által nyújtott közvetett támogatásokat, különös tekintettel az adóelengedéseket, adókedvezményeket. Ezt a kötelezettséget az Ávr. 162. §-a írja elő, melyet a zárszámadási rendelet 11. melléklete tartalmazza.
Közvetett támogatás az adóelengedésekből és kedvezményekből adódott.
A 13. §-hoz, a 16. §-hoz, a 18. §-hoz, a 13. melléklethez és a 16. melléklethez
13. 16. és 18. §-hoz
Vagyon alakulása
Az önkormányzat teljes vagyona 2023. december 31-én 6.266.236 eFt, míg a 2022. évi állomány 6.309.564 eFt, a csökkenés 0,16 %-os.
A nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök állománya 4.553.339 eFt, 15,93 %-kal nőtt a 2022-es évhez viszonyítva. A nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközök állománya 23.641 eFt.
A pénzeszközök állománya 769.461.118 Ft-tal csökkent a felhasznált támogatásoknak köszönhetően, valamint a követelések állománya 93.975 eFt-tal nőtt az előző évhez képest.
Az egyéb sajátos eszközoldali elszámolások állománya -233 e Ft-ra változott, míg az aktív időbeli elhatárolások mértéke 363 e Ft-ra csökkent.
A saját tőke állományában a nemzeti vagyon változásai, a felhalmozott eredmény csökkenése, valamint a mérleg szerinti eredmény növekedése eredményezi a változást. A kötelezettségek állománya 44.096 e Ft-tal nőtt a 2022. december 31-i állapothoz képest.
A passzív időbeli elhatárolások mértéke 285.760 eFt-tal nőtt.
Vésztő Város Önkormányzatának 2023. évi egyszerűsített mérlegét a rendelet 13. melléklete tartalmazza, valamint a 16. melléklet szerint kerül kimutatásra az immateriális javak, tárgyi eszközök, koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök állományának alakulása.
A 15. §-hoz és a 15. melléklethez
15. §-hoz
Maradvány kimutatás
Az önkormányzat és intézményei alaptevékenységének maradványa 1.374.742 eFt, míg vállalkozási tevékenység maradványa 4.642 eFt.
A vállalkozási tevékenységet terhelő befizetési kötelezettség összesen 418 e Ft.
A költségvetési maradvány felhasználásáról a képviselő-testület dönt a 2023. évi zárszámadás elfogadását követően.
Az önkormányzati összesített maradvány kimutatását a zárszámadási rendelet 15. melléklete tartalmazza.