A költségvetést Magyarország 2026. évi központi költségvetéséről szóló 2025. évi LXIX. törvény figyelembe vételével állítottuk össze, mely törvényt az Országgyűlés 2025. június 17. napján fogadta el és 2025. június 26. napján hirdetett ki.

A 2026. évi költségvetési rendelet elkészítését megelőzően sor került koncepció elkészítésére, mely előrevetítette a 2026. évre várható bevételeket és kiadásokat is.

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24. § (3) pontja szerint a jegyző által előkészített költségvetési rendelet tervezetet a polgármester február 15-ig nyújtja be a képviselő-testületnek.

A költségvetés előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell – szöveges indokolással együtt – bemutatni

a) a helyi önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban, előirányzat felhasználási tervét,

b) a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve, c) a közvetett támogatásokat – így különösen adóelengedéseket, adókedvezményeket – tartalmazó kimutatást, és

d) a költségvetési évet követő három év tervezett bevételi előirányzatainak és kiadási előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban, és a tervszámoktól történő esetleges eltérés indokait.

A 2026. évi költségvetés összeállítása során kiemelt feladatunk volt a pénzügyi stabilitás és a költségvetési egyensúly biztosítása, hiszen a költségvetési törvény 2. mellékletének 1.1.1.1-1.1.1.7-pontjaihoz biztosított kiegészítő támogatás a tavalyi évhez hasonlóan ebben az évben sem illeti meg az önkormányzatot az egy főre jutó iparűzési adóerőképesség mértéke miatt. Költségvetési hiánnyal ebben az évben sem lehet terveznünk! Sajnos a beruházásokhoz kapcsolódóan az idei évben szükségessé válik az önerő biztosítására hitel felvétele, melyet a képviselő-testület 28/2025.-z (II.26.) számú KT határozata alapján. Mindemellett törekszünk arra, hogy lehetőség szerint többlettámogatási kérelemben részesüljön a projekt.

A 2025. évi adatok ismeretében, valamint a hatályos szerződések alapján határoztuk meg a bevételeket. Az adóbevételek tervezése esetén a 2025. évben tett bevallások, és az éves zárási összesítőben szereplő adatok figyelembe vételével történt. A helyi adórendelet a kommunális adó mértékére vonatkozóan tartalmaz emelést az előző évhez képest. 2026. évben fontos feladatunk az elnyert EU-s pályázatok munkáinak elindítása, a meglévőek folytatása, befejezése és a zavartalan likviditás biztosítása. A folyamatban lévő pályázatokhoz igyekeztünk biztosítani a szükséges forrásokat, mivel ezek nagyobb többsége 2026-ban meg kell valósuljon, így a fejlesztési tartalék már nem tartalmaz erre vonatkozóan előirányzatot. Működési tartalékot is képeztünk a még nem ismert évközi feladatokra. A 2022-2025. évi vagyon értékesítéséből származó bevételeket az idei évben felhasználjuk. A rendkívüli helyzetek kezelésére vis maior tartalék szolgál.

Elkülönítetten mutatjuk be a működési és felhalmozási bevételeket és kiadásokat kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti bontásban is. A költségvetésben kiemelt jelentőségűek a külső források, így a TOP-Plusz pályázatok támogatásai.

Az intézményrendszer működtetése meghatározó szerepet tölt be a költségvetésben, mivel erre a célra az önkormányzat 2026-ban 1.363.141.168 Ft-ot (2025-ben 1.202.723.572 Ft-ot, 2024-ben:1.085.983. 601 Ft-ot, 2023-ban: 947.800.595 Ft-ot, 2022-ben: 725.034.690 Ft-ot) tervez költeni. Az intézményrendszer működése a tervszámok alapján biztosított kell legyen. Az önkormányzati költségvetési szervek tervezésénél a bázis a 2025. évi teljesült adatok voltak. A személyi juttatások és járulékok tervezésénél a béremelkedéseket a minimálbér, valamint garantált bérminimum emelkedésével arányosan határoztuk meg, valamint az egyes ágazati szabályok figyelembevételével kerültek összeállításra az intézmények vonatkozásában.

Fontos feladatunk a külső szervezetekkel való együttműködés. Ezt szem előtt tartva ebben az évben is együttműködünk a nemzetiségi önkormányzatokkal, valamint a civil szervezetek számára lehetőség lesz működési támogatásra, sportegyesületek támogatására pályázni. Fontos feladat, hogy az elszámoltatás és a rendeltetésszerű felhasználás ellenőrizve legyen a megkötött támogatási szerződések szerint.

Az önkormányzat pénzügyi lehetőségeit továbbra is jelentősen meghatározza a központi költségvetésből származó támogatás. A normatív állami támogatás mértékét a lakosságszám, a kötelezően ellátandó feladatok mennyisége, valamint az adóerő-képesség alakulása határozza meg.

A személyi juttatások esetében a garantált bérminimumra való kiegészítéseken túlmenően a kötelező illetmény emelkedések kerültek megtervezésre, a soros lépésekből adódó illetmény növekedések, valamint az esedékes jubileumi jutalmak. A dologi kiadások esetében a 2025. évi teljesítési adatokat vettük figyelembe. A működési és felhalmozási célú pénzeszköz átadásoknál az előző évi tapasztalati adatok alapján terveztünk. Számításba vettük az önkormányzat és intézményei már élő kötelezettség-vállalásait, a pályázati támogatások és pályázathoz kapcsolódó felhalmozási kiadások tervezése esetén pedig a támogató okirat vagy határozat alapján kerültek beállításra a kiadások és bevételek.

Finanszírozási kiadások esetében az önkormányzatnál és intézményeknél terveztünk pénzmaradvánnyal.

A feladatfinanszírozás rendszere 2026. évben sem változik. A köztisztviselői illetményalap a Költségvetési törvény szerint 2025. évhez hasonlóan, 2008 óta azonos, 38.650 Ft.