1. § A rendelet hatálya kiterjed a Képviselő-testületre és annak bizottságaira, a Kétsopronyi Közös Önkormányzati Hivatalra.

2. § A költségvetési rendelet a helyi önkormányzat bevételeit és kiadásait előirányzat-csoportonként, kiemelt előirányzatonként, valamint előirányzatonként részletezi.

3. § ^[1] (1) A képviselő-testület – figyelemmel az Áht. 23 §. (2) bekezdés c) pontjában foglalt előírásra a helyi önkormányzat 2021. évi költségvetését 351.305 ezer Ft költségvetési kiadással, 153.512 ezer Ft költségvetési bevétellel, 197.793 ezer Ft hiánnyal állapítja meg.

(2) A költségvetés bevételei és kiadásai között keletkező 197.793 ezer Ft hiányt a 2020. évi pénzmaradvánnyal kívánja egyensúlyba helyezni.

4. § ^[2] (1) A helyi önkormányzat 2021. évi bevételei forrásonként az alábbiak szerint kerülnek meghatározásra adatok E Ft-ban

• a) B1 Működési célú támogatások államháztartáson belülről 101.346
• b) B2 Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 3.680
• c) B3 Közhatalmi bevételek 38.602
• d) B4 Működési bevételek 7.828
• e) B5 Felhalmozási bevételek 410
• f) B6 Működési célú átvett pénzeszközök 315
• g) B7 Felhalmozási célú átvett pénzeszközök 1.331
• h) B8 Finanszírozási bevételek 197.793
• i) BEVÉTELEK ÖSSZESEN: 351.305

(2) A helyi önkormányzat 2021. évi költségvetési bevételeit előirányzat csoportonként, kiemelt előirányzatonként, előirányzatonként az 1. melléklet és 1/a. melléklet tartalmazza.

5. § ^[3] (1) A helyi önkormányzat 2021. évi működési, fenntartási kiadási előirányzatait a képviselőtestület a következők szerint határozza meg: adatok E Ft-ban

• a) K1 Személyi juttatások 87.742
• b) K2 Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 12.718
• c) K3 Dologi kiadások 92.654
• d) K4 Ellátottak pénzbeli juttatásai 3.896
• e) K5 Egyéb működési célú kiadások 8.510
• f) K6 Beruházások 93.045
• g) K7 Felújítások 45.772
• h) K8 Egyéb felhalmozási célú kiadások 3.863
• i) K9 Finanszírozási kiadások 3.105
• j) KIADÁSOK FŐÖSSZESEN: 351.305

(2) A 2021. évi költségvetés működési és felhalmozási kiadások előirányzatait előirányzat csoportonként, kiemelt előirányzatonként, előirányzatonként a 2. melléklet és 2/a. melléklet tartalmazza.

(3) Az egyéb működési célú támogatásokat államháztartáson belülre és kívülre a 3. melléklet tartalmazza.

• a) Céljelleggel – nem szociális ellátásként – juttatott támogatásnál minden esetben támogatási szerződést kell kötni, amelyben a kedvezményezett adatain kívül a támogatás célját, a felhasználás részletes leírását, összegét, folyósításának módját és ütemezését, a támogatás felhasználására és elszámolására vonatkozó kötelezettségeit, a részére meghatározott szakmai teljesítménymutatókat kell feltüntetni, továbbá a kedvezményezett nyilatkozatát arról, hogy nincs lejárt határidejű köztartozása, és tudomásul veszi a támogató ellenőrzési jogosultságát.
• b) Amennyiben a kedvezményezett neki felróható okból nem teljesíti a szerződésben vállalt kötelezettségét, az igénybe vett támogatást a mindenkori érvényes jegybanki alapkamattal növelt összegben kell visszafizetnie.

6. § A 2021. évi költségvetési felújítási és felhalmozási kiadásokat a 4. melléklet tartalmazza.

7. § Az önkormányzat 2021. évi közvetett támogatásait az 5. melléklet tartalmazza.

8. § A rendelet 6. melléklete mérlegszerűen tartalmazza előirányzat csoportonként a bevételek és kiadások 2021. év és a következő három év előirányzat mérlegét.

9. § Az önkormányzat összesített létszámkeretét a 7. mellékletben foglalt részletezettségnek megfelelően határozza meg.

10. § Az önkormányzatnak több éves kihatással járó kötelezettségvállalása nincs.

11. § A 2021. év várható bevételi és kiadási előirányzatainak teljesüléséről az előirányzat felhasználási ütemtervet a 8. melléklet, az intézményfinanszírozási ütemtervet a 9. melléklet szerint fogadja el a Képviselő-testület.

12. § Az önkormányzat összevont mérlegadatait a 10. melléklet tartalmazza

13. § Az önkormányzat normatív támogatásait a 11. melléklet tartalmazza.

14. § ^[4] (1) Az önkormányzat összesített általános és céltartalék előirányzatait a 12. melléklet tartalmazza.

(2) Az önkormányzat összesített tartaléka Általános működési tartalék 1.132 ezer Ft Felhalmozási céltartalék 0 ezer Ft

15. § ^[5] Kétsoprony Község Önkormányzatának a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit, valamint az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011. (XII.30.) Korm.rendelet 2. § (1) bekezdése szerinti saját bevételeit a 13. melléklet tartalmazza.

16. § Az önkormányzat 2021-ban Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatásból megvalósuló programjait a 14. melléklet tartalmazza.

17. § (1) A helyi önkormányzat bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatóak.

(2) A képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik a költségvetési rendelet módosítása.

(3) Ha évközben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet vagy elkülönített állami pénzalap az önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a képviselő-testületet negyedévenként - kivétel az első negyedév - tájékoztatni köteles.

(4) A képviselő-testület legalább negyedévenként – kivétel az első negyedév - dönt a költségvetési rendeletének pótelőirányzatok szerinti módosításáról.

(5) Az önkormányzat képviselő-testülete a jóváhagyott kiemelt előirányzatokon belül a részelőirányzatoktól - az államháztartás működési rendjéről szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendeletben foglaltak figyelembevételével - előirányzat-módosítás nélkül is eltérhet.

18. § (1) Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött költségvetési többletet pénzintézeti pénzlekötés útján hasznosíthatja.

(2) Az (1) bekezdés szerinti hasznosítással kapcsolatos szerződések, illetve pénzügyi műveletek lebonyolítását a képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja.

19. § A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy az önkormányzat nevében 500.000 Ft összeghatárig pénzügyi kötelezettséget vállaljon, mely kötelezettségvállalásról következő testületi ülésen beszámol.

20. § ^[6] (1) A Képviselő-testület 2021. évben az illetményalapot – az 1/2021. (I.12.) önkormányzati határozatában foglaltak szerint - 46. 380,- Ft-ban határozza meg.

(2) A köztisztviselőket megillető cafetéria juttatás éves keretösszege 2021. évben bruttó 231.900.- Ft, a közalkalmazottakat megillető cafetéria juttatás éves keretösszege 2021. évben bruttó 200. 000,- Ft összegben kerül megállapításra.

21. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, rendelkezéseit azonban 2021. január 1. napjától kell alkalmazni.