Kétsoprony Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2023. (II. 28.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Hatályos: 2023. 03. 01- 2023. 07. 25Kétsoprony Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2023. (II. 28.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Kétsoprony Község Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotó hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
A rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya kiterjed a Képviselő-testületre és annak bizottságaira, a Kétsopronyi Közös Önkormányzati Hivatalra.
2. § A költségvetési rendelet a helyi önkormányzat bevételeit és kiadásait előirányzat-csoportonként, kiemelt előirányzatonként, valamint előirányzatonként részletezi.
A költségvetés bevételei és kiadásai
3. § (1) A képviselő-testület – figyelemmel az Áht. 23 §. (2) bekezdés c) pontjában foglalt előírásra a helyi önkormányzat 2023. évi költségvetését 225.604 ezer Ft költségvetési kiadással,166.674 ezer Ft költségvetési bevétellel,- 58.930 ezer Ft egyenleggel állapítja meg.
(2) A költségvetés bevételei és kiadásai között keletkező 58.930 ezer Ft hiányt a 2022. évi pénzmaradvánnyal kívánja egyensúlyba helyezni.
A költségvetési bevételek
4. § (1) A helyi önkormányzat 2023. évi bevételei forrásonként az alábbiak szerint kerülnek meghatározásra: adatok E Ft-ban
a) B1 Működési célú támogatások államháztartáson belülről 111.924
b) B2 Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről
c) B3 Közhatalmi bevételek 47.116
d) B4 Működési bevételek 6.734
e) B5 Felhalmozási bevételek
f) B6 Működési célú átvett pénzeszközök 300
g) B7 Felhalmozási célú átvett pénzeszközök 600
h) B8 Finanszírozási bevételek 58.930
i) BEVÉTELEK ÖSSZESEN: 225.604
(2) A helyi önkormányzat 2023. évi költségvetési bevételeit előirányzat csoportonként, kiemelt előirányzatonként, előirányzatonként az 1. melléklet és 2. melléklet tartalmazza.
Költségvetési kiadások
5. § (1) A helyi önkormányzat 2023 évi működési, fenntartási kiadási előirányzatait a képviselő-testület a következők szerint határozza meg: adatok E Ft-ban
a) K1 Személyi juttatások 105.973
b) K2 Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 13.707
c) K3 Dologi kiadások 82.601
d) K4 Ellátottak pénzbeli juttatásai 2 292
e) K5 Egyéb működési célú kiadások 10.709
f) K6 Beruházások 1.007
g) K7 Felújítások 3.041
h) K8 Egyéb felhalmozási célú kiadások 3.000
i) K9 Finanszírozási kiadások 3.274
j) KIADÁSOK FŐÖSSZESEN: 225.604
(2) A 2023. évi költségvetés működési és felhalmozási kiadások előirányzatait előirányzat csoportonként, kiemelt előirányzatonként, előirányzatonként a 3. melléklet és 4. melléklet tartalmazza.
(3) Az egyéb működési célú támogatásokat államháztartáson belülre és kívülre a 5. melléklet tartalmazza.
a) Céljelleggel – nem szociális ellátásként – juttatott támogatásnál minden esetben támogatási szerződést kell kötni, amelyben a kedvezményezett adatain kívül a támogatás célját, a felhasználás részletes leírását, összegét, folyósításának módját és ütemezését, a támogatás felhasználására és elszámolására vonatkozó kötelezettségeit, a részére meghatározott szakmai teljesítménymutatókat kell feltüntetni, továbbá a kedvezményezett nyilatkozatát arról, hogy nincs lejárt határidejű köztartozása, és tudomásul veszi a támogató ellenőrzési jogosultságát.
b) Amennyiben a kedvezményezett neki felróható okból nem teljesíti a szerződésben vállalt kötelezettségét, az igénybe vett támogatást a mindenkori érvényes jegybanki alapkamattal növelt összegben kell visszafizetnie.
6. § A 2023. évi költségvetési felújítási és felhalmozási kiadásokat a 6. melléklet tartalmazza.
7. § Az önkormányzat 2023. évi közvetett támogatásait az 7. melléklet tartalmazza.
8. § A rendelet 8. melléklete mérlegszerűen tartalmazza előirányzat csoportonként a bevételek és kiadások 2023. év és a következő három év előirányzat mérlegét.
9. § Az önkormányzat összesített létszámkeretét a 9. mellékletben foglalt részletezettségnek megfelelően határozza meg.
10. § Az önkormányzatnak a 2023. évet követő három évre áthúzódó kötelezettségvállalásait a 10. melléklet tartalmazza.
11. § A 2023. év várható bevételi és kiadási előirányzatainak teljesüléséről az előirányzat felhasználási ütemtervet a 11. melléklet, az intézményfinanszírozási ütemtervet a 12. melléklet szerint fogadja el a Képviselő-testület.
12. § Az önkormányzat összevont mérlegadatait a 13. melléklet tartalmazza
13. § Az önkormányzat normatív támogatásait a 14. melléklet tartalmazza.
14. § (1) Az önkormányzat összesített általános és céltartalék előirányzatait a 15. melléklet tartalmazza.
(2) Az önkormányzat összesített tartaléka: Általános működési tartalék 3.018 ezer Ft és a felhalmozási céltartalék 0 ezer Ft
15. § Kétsoprony Község Önkormányzatának a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit, valamint az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011. (XII.30.) Korm.rendelet 2. § (1) bekezdése szerinti saját bevételeit a 16. melléklet tartalmazza.
16. § Az önkormányzat 2023-ban Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatásból megvalósuló programjait a 17. melléklet tartalmazza.
A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok
17. § (1) A helyi önkormányzat bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatóak.
(2) A képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik a költségvetési rendelet módosítása.
(3) Ha év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet vagy elkülönített állami pénzalap az önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a képviselő-testületet negyedévenként - kivétel az első negyedév - tájékoztatni köteles.
(4) A képviselő-testület legalább negyedévenként – kivétel az első negyedév - dönt a költségvetési rendeletének pótelőirányzatok szerinti módosításáról.
(5) Az önkormányzat képviselő-testülete a jóváhagyott kiemelt előirányzatokon belül a részelőirányzatoktól - az államháztartás működési rendjéről szóló 368/2011.(XII.31.) Korm. rendeletben foglaltak figyelembevételével - előirányzat-módosítás nélkül is eltérhet.
18. § (1) Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött költségvetési többletet pénzintézeti pénzlekötés útján hasznosíthatja.
(2) Az (1) bekezdés szerinti hasznosítással kapcsolatos szerződések, illetve pénzügyi műveletek lebonyolítását a képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja.
19. § A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy az önkormányzat nevében 500.000 Ft összeghatárig pénzügyi kötelezettséget vállaljon, mely kötelezettségvállalásról következő testületi ülésen beszámol.
20. § (1) A Képviselő-testület 2023. évben az illetményalapot – az 3/2023. (I.31.) önkormányzati határozatában foglaltak szerint - 46. 380,- Ft-ban határozza meg.
(2) A köztisztviselőket megillető cafetéria juttatás éves keretösszege 2023. évben bruttó 231.900,-Ft, a közalkalmazottakat megillető cafetéria juttatás éves keretösszege 2023. évben bruttó 200. 000,- Ft összegben kerül megállapításra.
21. § Ez a rendelet 2023. március 1-jén lép hatályba.
22. § E rendeletet 2023. év január 1. napjától kell alkalmazni.