1. Általános rendelkezések

1.§. A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzatra, valamint annak költségvetési szerveire.

2.§.

A képviselő-testület az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2014. évi költségvetési kiadási és bevételi főösszegét 472 106 ezer forintban állapítja meg.

3.§.

1) Az önkormányzat összesített 2014. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

a) működési célú támogatások államháztartáson belülről 295 326 e Ft

ebből: önkormányzatok működési támogatása 179 689 e Ft

b) felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 22 535 e Ft

c) közhatalmi bevételek 40 701  e Ft

d) működési bevételek 39 763 e Ft

e) felhalmozási bevételek 0 e Ft

f) működési célú átvett pénzeszközök 2 093 e Ft

g)felhalmozási célú átvett pénzeszközök 19 473 e Ft

h) finanszírozási bevételek 52 215 e Ft

amelyből:

ha) belföldi finanszírozás bevételei 52 215 e Ft

hb) külföldi finanszírozás bevételei 0 e Ft

hc) adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei 0 e Ft

(2) Az önkormányzat összesített bevételeiből

a) a kötelező feladatok bevételei: 424 749 e Ft,

b) az önként vállalt feladatok bevételei: 12 140 e Ft,

c) állami (államigazgatási) feladatok bevételei: 35 217 e Ft.

(3) Az önkormányzat összesített bevételeiből

a) működési bevételek: 377 883 e Ft

b) felhalmozási bevételek: 42 008 e Ft

c) finanszírozási bevételek: 52 215 e Ft.

(4) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt bevételi előirányzatok a-h) pontjai az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 2. §-ban rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt bevételi előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

4. § (1) Az önkormányzat összesített 2014. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz

a) működési költségvetés                                                                                 404 262 e Ft

      aa) személyi juttatások:                                                                170 181 e Ft

      ab) munkaadókat terhelő járulékok és

      szociális hozzájárulási adó:                                                             41 468 e Ft

      ac) dologi kiadások:                                                                     116 932 e Ft

      ad) ellátottak pénzbeli juttatásai:                                                   31 106 e Ft

      ae) egyéb működési célú kiadások:                                                32 554 e Ft

b) felhalmozási költségvetés                                                                               67 057 e Ft

      ba) beruházások,                                                                             26 685 e Ft

      bb) felújítások                                                                                  8 255 e Ft

      bc) egyéb felhalmozási kiadások                                                    32 117 e Ft

c) finanszírozási kiadások                                                                                        787 e Ft

amelyből:

      ca) belföldi finanszírozás kiadásai                                                      787 e Ft

      cb) külföldi finanszírozás kiadásai                                                          0 e Ft

      cc) adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai

                                                                                                                      0 e Ft

(2) Az önkormányzat összesített saját kiadásaiból

a) a kötelező feladatok kiadásai:                                             368 310 e Ft,

b) az önként vállalt feladatok kiadásai:                                     25 786 e Ft,

c) állami (államigazgatási) feladatok kiadásai:                          78 010 e Ft.

(3) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt kiadások előirányzatok a-b) pontjai az Áht. 6. § (3) bekezdésében rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt kiadási előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

(4) A helyi önkormányzat nevében végzett

a) beruházási kiadások beruházásonként

aa) Járdaépítés:                                                                                               2 540 e Ft,

ab) Víziközmű vagyon rekonstrukciója:                                                            465 e Ft,

ac) Ingyenes regionális víziközmű vagyon – átvételhez kapcsolódó ÁFA:   1 205 e Ft,

ad) Konyhai szakmai és számítástechnikai eszközök beszerzése:                  1 402 e Ft,

ae) Információs táblarendszer kiépítése:                                                         1 270 e Ft,

af) Térfigyelő kamerarendszer kiépítése:                                                            508 eFt,

ag) Mezőgazdasági gépek (gléder, fűkasza) beszerzése:                                 5 766 eFt,

ah) Óvodai, iskolai és utánpótlás sport infrastruktúra fejlesztés, felújítás:   11 500 e Ft,

ai) Számítástechnikai eszközbeszerzés a Polgármesteri Hivatalban:              1 005 e Ft,

aj) Számítástechnikai eszközbeszerzés az Alapszolgáltatási Központban:          85 e Ft,

ak) Kerékpárbeszerzés az Alapszolgáltatási Központban:                                   40 e Ft

al) Tárgyévi egyéb fejlesztési kiadások                                                              539 e Ft

am) Motorkerékpár vásárlása mezőőr számára                                                   360 eFt.

b) felújítási kiadások felújításonként

ba) Aszfaltos utak karbantartása, felújítása:                                                   8 255 e Ft.

(5) A helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásai, szociális, rászorultság jellegű ellátásai:

a) Pénzbeli átmeneti segélyek:                                                                            450 e Ft

b) Pénzbeli temetési segélyek:                                                                            100 e Ft

c) Rendkívüli gyermekvédelmi támogatás:                                                        300 e Ft

d) Köztemetés:                                                                                                   450 e Ft

e) Arany János Tehetséggondozó program:                                                        246 e Ft

f) Rendszeres szociális segély:                                                                          1 200 eFt

g) Foglalkoztatást helyettesítő támogatás:                                                    13 500 e Ft

h) Normatív lakásfenntartási támogatás:                                                       12 000 e Ft

i) Rendszeres gyermekvédelmi ellátásban részesülők pénzbeli támogatása:   2 610 e Ft

j) Óvodáztatási támogatás:                                                                                   50 e Ft

k) Közgyógyellátás:                                                                                            200 e Ft

(6) A költségvetési évben a Köröstarcsa Község Önkormányzatának nincs olyan fejlesztési célja, amelyek megvalósításához a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban: Stabilitási Tv.) 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkező ügylet megkötése válhatna szükségessé.

5. § (1) Az önkormányzat tárgyévi költségvetése

a) működési cél szerint 26 379 e Ft hiányt,

b) felhalmozási cél szerint 25 049 e Ft hiányt tartalmaz.

(2) Az önkormányzat 2014. évi hiányának finanszírozása az alábbiak szerint történik

a) belső finanszírozással 51 428 e Ft

b) külső finanszírozással 0 e Ft.

(3) A hiány belső finanszírozására az önkormányzat előző évi pénzmaradványa szolgál a következők szerint:

aa) működési célú hiány fedezetére 26 379 e Ft

ab) felhalmozási célú hiány fedezetése 25 049 e Ft

ac) összesen: 51 428 e Ft.

(4) Mivel az önkormányzat működési költségvetésében további 13 370 e Ft-os hiány mutatkozik, a képviselő-testület elrendeli, hogy a polgármesteri hivatal készítse elő a helyi önkormányzatok működési támogatására szolgáló kiegészítő támogatás benyújtásához szükséges igénybejelentést.

6. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2014. évre összesített – közfoglalkoztatottak nélküli – létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 52 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 52 fő.

(2) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 70 fő (átlaglétszám: 65 fő).

7. § Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit és kiadásait, valamint az önkormányzaton kívüli ilyen projektekhez történő hozzájárulásokat az 1. melléklet tartalmazza.

8. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2014. évre összesített – közfoglalkoztatottak nélküli – létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 52 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 52 fő.

(2) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 70 fő (átlaglétszám: 65 fő).

    9. § Az Önkormányzat mutatószám felméréssel meghatározott központi költségvetési támogatásait a 3. melléklet tartalmazza (ebr42 rendszer táblái)

3. A Köröstarcsai Polgármesteri Hivatal költségvetése

10. § Az önkormányzat képviselő-testülete a Polgármesteri Hivatal 2014. évi költségvetési főösszegét 84 613 ezer forintban állapítja meg.

11. § (1) A Polgármesteri Hivatal 2014. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

a) működési célú támogatások államháztartáson belülről 1 273 e Ft

b) felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 0 e Ft

c) közhatalmi bevételek 0 e Ft

d) működési bevételek 239 e Ft

e) felhalmozási bevételek 0 e Ft

f) működési célú átvett pénzeszközök 0 e Ft

g) felhalmozási célú átvett pénzeszközök 0 e Ft

h) finanszírozási bevételek 83 101 e Ft

amelyből:

ha) belföldi finanszírozás bevételei 83 101 e Ft

melyből irányító szervi támogatás 81 942 e Ft

hb) külföldi finanszírozás bevételei 0 e Ft

hc) adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei 0 e Ft

(2) A Polgármesteri Hivatal saját bevételeiből

a) a kötelező feladatok bevételei: 2 432 e Ft,

b) az önként vállalt feladatok bevételei: 0 e Ft,

c) állami (államigazgatási) feladatok bevételei: 239 e Ft.

(3) A Polgármesteri Hivatal bevételeiből

a) működési bevételek: 1 512 e Ft,

b) felhalmozási bevételek: 0 e Ft,

c) finanszírozási bevételek: 83 101 e Ft.

(4) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt bevételi előirányzatok a-h) pontjai az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 2. §-ban rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt bevételi előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

12. § (1) A Polgármesteri Hivatal 2014. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz

a) működési költségvetés 83 608 e Ft

aa) személyi juttatások: 34 462 e Ft

ab) munkaadókat terhelő járulékok és

szociális hozzájárulási adó: 9 107 e Ft

ac) dologi kiadások: 8 479 e Ft

ad) ellátottak pénzbeli juttatásai: 29 560 e Ft

ae) egyéb működési célú kiadások: 0 e Ft

b) felhalmozási költségvetés 1 005 e Ft

ba) beruházások, 1 005 e Ft

bb) felújítások 0 e Ft

bc) egyéb felhalmozási kiadások 0 e Ft

c) finanszírozási kiadások 0 e Ft

(2) A Polgármesteri Hivatal kiadásaiból

a) a kötelező feladatok kiadásai: 30 833 e Ft,

b) az önként vállalt feladatok kiadásai: 0 e Ft,

c) állami (államigazgatási) feladatok kiadásai: 53 780 e Ft.

(3) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt kiadások előirányzatok a-b) pontjai az Áht. 6. § (3) bekezdésében rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt kiadási előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

13. § (1) A képviselő-testület a Polgármesteri Hivatal 2014. évre – közfoglalkoztatottak nélküli – a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 13 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 13 fő.

(2) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 0 fő.

4. Köröstarcsa Község Önkormányzata saját költségvetése

14. § Az önkormányzat képviselő-testülete az önkormányzat saját, 2014. évi költségvetési főösszegét 459 190 ezer forintban állapítja meg.

15. § (1) Az önkormányzat saját, 2014. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

a) működési célú támogatások államháztartáson belülről 294 053 e Ft

b) felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 22 535 e Ft

c) közhatalmi bevételek 40 701 e Ft

d) működési bevételek 30 864 e Ft

e) felhalmozási bevételek 0 e Ft

f) működési célú átvett pénzeszközök 2 093 e Ft

g) felhalmozási célú átvett pénzeszközök 19 473 e Ft

h) finanszírozási bevételek 49 491 e Ft

amelyből:

ha) belföldi finanszírozás bevételei 49 491 e Ft

hb) külföldi finanszírozás bevételei 0 e Ft

hc) adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei 0 e Ft

(2) Az önkormányzat bevételeiből

a) a kötelező feladatok bevételei: 408 964 e Ft,

b) az önként vállalt feladatok bevételei: 15 248 e Ft,

c) állami (államigazgatási) feladatok bevételei: 34 978 e Ft.

(3) Az önkormányzat bevételeiből

a) működési bevételek: 367 711 e Ft,

b) felhalmozási bevételek: 42 008 e Ft,

c) finanszírozási bevételek: 49 471 e Ft.

(4) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt bevételi előirányzatok a-h) pontjai az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 2. §-ban rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt bevételi előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

16. § (1) Az önkormányzat saját, 2014. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz

a) működési költségvetés 227 266 e Ft

aa) személyi juttatások: 90 296 e Ft

ab) munkaadókat terhelő járulékok és

szociális hozzájárulási adó: 15 980 e Ft

ac) dologi kiadások: 86 891 e Ft

ad) ellátottak pénzbeli juttatásai: 1 546 e Ft

ae) egyéb működési célú kiadások: 32 553 e Ft

b) felhalmozási költségvetés 65 927 e Ft

ba) beruházások, 25 555 e Ft

bb) felújítások 8 255 e Ft

bc) egyéb felhalmozási kiadások 32 117 e Ft

c) finanszírozási kiadások 165 997 e Ft

amelyből:

ca) belföldi finanszírozás kiadásai 165 997 e Ft

cb) külföldi finanszírozás kiadásai 0 e Ft

cc) adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai 0 e Ft

(2) Az önkormányzat saját kiadásaiból

a) a kötelező feladatok kiadásai: 263 876 e Ft,

b) az önként vállalt feladatok kiadásai: 5 874 e Ft,

c) állami (államigazgatási) feladatok kiadásai: 24 230 e Ft.

(3) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt kiadások előirányzatok a-b) pontjai az Áht. 6. § (3) bekezdésében rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt kiadási előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

17. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat saját, 2014. évre – közfoglalkoztatottak nélküli – a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 15 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 15 fő.

(2) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 70 fő (átlaglétszám: 65 fő).

5. Köröstarcsa Község Önkormányzata Alapszolgáltatási Központ

költségvetési szerv költségvetése

18. § Az önkormányzat képviselő-testülete az Alapszolgáltatási Központ költségvetési szerv 2014. évi költségvetési főösszegét 24 488 ezer forintban állapítja meg.

19. § (1) Az Alapszolgáltatási Központ költségvetési szerv 2014. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

a) működési célú támogatások államháztartáson belülről 0 e Ft

b) felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 0 e Ft

c) közhatalmi bevételek 0 e Ft

d) működési bevételek 4 400 e Ft

e) felhalmozási bevételek 0 e Ft

f) működési célú átvett pénzeszközök 0 e Ft

g) felhalmozási célú átvett pénzeszközök 0 e Ft

h) finanszírozási bevételek 20 088 e Ft

amelyből:

ha) belföldi finanszírozás bevételei 20 088 e Ft

melyből irányító szervi támogatás 19 962 e Ft

hb) külföldi finanszírozás bevételei 0 e Ft

hc) adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei

0 e Ft

(2) Az Alapszolgáltatási Központ költségvetési szerv saját bevételeiből

a) a kötelező feladatok bevételei: 4 526 e Ft,

b) az önként vállalt feladatok bevételei: 0 e Ft,

c) állami (államigazgatási) feladatok bevételei: 0 e Ft.

(3) Az Alapszolgáltatási Központ költségvetési szerv bevételeiből

a) működési bevételek: 4 400 e Ft,

b) felhalmozási bevételek: 0 e Ft,

c) finanszírozási bevételek: 20 088 e Ft.

(4) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt bevételi előirányzatok a-h) pontjai az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 2. §-ban rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt bevételi előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

20. § (1) Az Alapszolgáltatási Központ költségvetési szerv 2014. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz

a) működési költségvetés 24 363 e Ft

aa) személyi juttatások: 12 577 e Ft

ab) munkaadókat terhelő járulékok és

szociális hozzájárulási adó: 3 422 e Ft

ac) dologi kiadások: 8 364 e Ft

ad) ellátottak pénzbeli juttatásai: 0 e Ft

ae) egyéb működési célú kiadások: 0 e Ft

b) felhalmozási költségvetés 125 e Ft

ba) beruházások, 125 e Ft

bb) felújítások 0 e Ft

bc) egyéb felhalmozási kiadások 0 e Ft

c) finanszírozási kiadások 0 e Ft

(2) Az Alapszolgáltatási Központ költségvetési szerv kiadásaiból

a) a kötelező feladatok kiadásai: 18 084 e Ft,

b) az önként vállalt feladatok kiadásai: 6 404 e Ft,

c) állami (államigazgatási) feladatok kiadásai: 0 e Ft.

(3) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt kiadások előirányzatok a-b) pontjai az Áht. 6. § (3) bekezdésében rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt kiadási előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

21. § (1) A képviselő-testület az Alapszolgáltatási Központ költségvetési szerv 2014. évre – közfoglalkoztatottak nélküli – a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 7 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 7 fő.

(2) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 0 fő.

6. Köröstarcsa Község Önkormányzata Szabó Károly Művelődési Ház és Könyvtár

költségvetési szerv költségvetése

22. § Az önkormányzat képviselő-testülete a Szabó Károly Művelődési Ház és Könyvtár költségvetési szerv 2014. évi költségvetési főösszegét 10 172 ezer forintban állapítja meg.

23. § (1) A Szabó Károly Művelődési Ház és Könyvtár költségvetési szerv 2014. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

a) működési célú támogatások államháztartáson belülről 0 e Ft

b) felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 0 e Ft

c) közhatalmi bevételek 0 e Ft

d) működési bevételek 2 270 e Ft

e) felhalmozási bevételek 0 e Ft

f) működési célú átvett pénzeszközök 0 e Ft

g) felhalmozási célú átvett pénzeszközök 0 e Ft

h) finanszírozási bevételek 7 902 e Ft

amelyből:

ha) belföldi finanszírozás bevételei 7 902 e Ft

melyből irányító szervi támogatás 7 195 e Ft

hb) külföldi finanszírozás bevételei 0 e Ft

hc) adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei

0 e Ft

(2) A Szabó Károly Művelődési Ház és Könyvtár költségvetési szerv saját bevételeiből

a) a kötelező feladatok bevételei: 1 957 e Ft,

b) az önként vállalt feladatok bevételei: 1 020 e Ft,

c) állami (államigazgatási) feladatok bevételei: 0 e Ft.

(3) A Szabó Károly Művelődési Ház és Könyvtár költségvetési szerv bevételeiből

a) működési bevételek: 2 270 e Ft,

b) felhalmozási bevételek: 0 e Ft,

c) finanszírozási bevételek: 7 902 e Ft.

(4) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt bevételi előirányzatok a-h) pontjai az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 2. §-ban rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt bevételi előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

24. § (1) A Szabó Károly Művelődési Ház és Könyvtár költségvetési szerv 2014. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz

a) működési költségvetés 10 172 e Ft

aa) személyi juttatások: 4 417 e Ft

ab) munkaadókat terhelő járulékok és

szociális hozzájárulási adó: 2 495 e Ft

ac) dologi kiadások: 3 260 e Ft

ad) ellátottak pénzbeli juttatásai: 0 e Ft

ae) egyéb működési célú kiadások: 0 e Ft

b) felhalmozási költségvetés 0 e Ft

ba) beruházások, 0 e Ft

bb) felújítások 0 e Ft

bc) egyéb felhalmozási kiadások 0 e Ft

c) finanszírozási kiadások 0 e Ft

(2) A Szabó Károly Művelődési Ház és Könyvtár költségvetési szerv kiadásaiból

a) a kötelező feladatok kiadásai: 4 077 e Ft,

b) az önként vállalt feladatok kiadásai: 6 095 e Ft,

c) állami (államigazgatási) feladatok kiadásai: 0 e Ft.

(3) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt kiadások előirányzatok a-b) pontjai az Áht. 6. § (3) bekezdésében rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt kiadási előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

25. § (1) A képviselő-testület a Szabó Károly Művelődési Ház és Könyvtár költségvetési szerv  2014. évre – közfoglalkoztatottak nélküli – a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 3 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám  3 fő.

(2) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 0 fő.

7. Köröstarcsa Község Önkormányzata Napköziotthonos Óvoda és Bölcsőde

költségvetési szerv költségvetése

26. § Az önkormányzat képviselő-testülete a Napköziotthonos Óvoda és Bölcsőde költségvetési szerv 2014. évi költségvetési főösszegét 58 852 ezer forintban állapítja meg.

27. § (1) A Napköziotthonos Óvoda és Bölcsőde költségvetési szerv 2014. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

a) működési célú támogatások államháztartáson belülről 0 e Ft

b) felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 0 e Ft

c) közhatalmi bevételek 0 e Ft

d) működési bevételek 1 990 e Ft

e) felhalmozási bevételek 0 e Ft

f) működési célú átvett pénzeszközök 0 e Ft

g) felhalmozási célú átvett pénzeszközök 0 e Ft

h) finanszírozási bevételek 56 862 e Ft

amelyből:

ha) belföldi finanszírozás bevételei 56 862 e Ft

melyből irányító szervi támogatás 56 111 e Ft

hb) külföldi finanszírozás bevételei 0 e Ft

hc) adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei 0 e Ft

(2) A Napköziotthonos Óvoda és Bölcsőde költségvetési szerv saját bevételeiből

a) a kötelező feladatok bevételei: 2 191 e Ft,

b) az önként vállalt feladatok bevételei: 550 e Ft,

c) állami (államigazgatási) feladatok bevételei: 0 e Ft.

(3) A Napköziotthonos Óvoda és Bölcsőde költségvetési szerv bevételeiből

a) működési bevételek: 1 990 e Ft,

b) felhalmozási bevételek: 0 e Ft,

c) finanszírozási bevételek: 56 862 e Ft.

(4) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt bevételi előirányzatok a-h) pontjai az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 2. §-ban rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt bevételi előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

28. § (1) A Napköziotthonos Óvoda és Bölcsőde költségvetési szerv 2014. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz

a) működési költségvetés 58 852 e Ft

aa) személyi juttatások: 38 450 e Ft

ab) munkaadókat terhelő járulékok és

szociális hozzájárulási adó: 10 464 e Ft

ac) dologi kiadások: 9 938 e Ft

ad) ellátottak pénzbeli juttatásai: 0 e Ft

ae) egyéb működési célú kiadások: 0 e Ft

b) felhalmozási költségvetés 0 e Ft

ba) beruházások, 0 e Ft

bb) felújítások 0 e Ft

bc) egyéb felhalmozási kiadások 0 e Ft

c) finanszírozási kiadások 0 e Ft

(2) A Napköziotthonos Óvoda és Bölcsőde költségvetési szerv kiadásaiból

a) a kötelező feladatok kiadásai: 51 440 e Ft,

b) az önként vállalt feladatok kiadásai: 7 412 e Ft,

c) állami (államigazgatási) feladatok kiadásai: 0 e Ft.

(3) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt kiadások előirányzatok a-b) pontjai az Áht. 6. § (3) bekezdésében rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt kiadási előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

29. § (1) A képviselő-testület a Napköziotthonos Óvoda és Bölcsőde költségvetési szerv 2014. évre – közfoglalkoztatottak nélküli – a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 14 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 14 fő.

(2) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 0 fő.

8. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok

30. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.

(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.

(4) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja.

(5) Az értékpapír kibocsátása értékhatárra való tekintet nélkül a képviselő-testület hatásköre. Az értékpapír vásárlás, értékesítés, és visszavásárlás jogát a képviselő-testület 500 ezer forintig terjedő értékhatárig átruházza a polgármesterre. A polgármester a finanszírozási művelet megtörténtét követő következő képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatást adni.

(6) A hitel, kölcsön felvétele és törlesztése értékhatárra való tekintet nélkül a képviselő-testület hatásköre.

(7) A szabad pénzeszközök betétként való elhelyezésére a polgármester jogosult. A betét elhelyezésről a betét elhelyezést követő testület-ülésen tájékoztatni köteles a testületet.

(8) A polgármester az (5)-(7) eseteken túl 300 ezer forint értékhatárig dönt a forrásfelhasználásról és döntéséről a következő testületi ülésen tájékoztatja a képviselő-testületet.

31. § (1) A képviselő-testület 2014. évre az önkormányzatnál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában az alábbiakat határozza meg

a) köztisztviselői illetményalap 38 650 Ft,

b) köztisztviselők cafetéria juttatás kerete 200 000 Ft/év/fő.

(2) A képviselő-testület elrendeli, hogy a Napköziotthonos Óvoda és Bölcsőde intézményében, valamint az Önkormányzati Konyha szervezeti egységében foglalkoztatottak étkezésének megtérítéséről kell gondoskodni, a munkában töltött napok figyelembe vételével, bruttó 12 000 Ft/fő/hó összegig, mely magában foglalja a munkáltatót terhelő közterhek megfizetését is.

32. § Az önkormányzat környezetvédelmi alapjának tervezett bevételeit és kiadásait a 4. melléklet tartalmazza.

33. § Az általános és céltartalék feletti rendelkezési jogát a képviselő-testület nem ruházza át.

34. § (1) Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönt.

(2) A költségvetési szervek kiemelt előirányzatain belüli bevételi és kiadási előirányzatai saját hatáskörben módosíthatók egymás között átcsoportosíthatók.

(3) A képviselő-testület a költségvetési rendelet előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével – negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

(4) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.

(5) A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv, valamint a munkamegosztási megállapodásban foglalt előirányzatok felett rendelkező önállóan működő költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget vonhat maga után.

9. A gazdálkodás szabályai

35. § (1)     A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

(2)   Az önállóan működő költségvetési szerv az alapfeladatai ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben, egyéb előirányzatokkal a képviselő-testület által határozattal elfogadott munkamegosztási megállapodásban foglaltaknak megfelelően rendelkezik.

(3)   Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv által a (önállóan működő és gazdálkodó, vagy önállóan működő) költségvetési szerv számára ellátott feladatok fedezetéül az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv nyilvántartásaiban elkülönített előirányzatok szolgálnak, amelyet az önállóan működő költségvetési szerv érdekében használ fel.

(4)   Az önállóan működő költségvetési szerv feladatai ellátásáról, munkafolyamatai megszervezéséről oly módon gondoskodik, hogy az biztosítsa az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv költségvetésében részére megállapított előirányzatok takarékos felhasználását.

(5)   Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.

(6)   A polgármesteri hivatal, valamint a költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.

10. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

36. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.

(2)   Az önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról az önállóan szervezett, megbízott belső ellenőr útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

11. Egyéb rendelkezések

37. § Az önkormányzat a Stabilitási Tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, illetve a kezesség érvényesíthetőségéig, és a figyelembe vehető saját bevételeit az 5. mellékletben határozza meg.

38. § Az önkormányzat és intézményei éves költségvetéseinek részletes bemutatását a 6. melléklet táblái tartalmazzák.

12. Záró rendelkezések

39. § E rendelet kihirdetése napján lép hatályba, de rendelkezéseit 2014. január 1-től kell alkalmazni.