1. Általános rendelkezések 
 
1. § A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzatra, valamint annak költségvetési szerveire.

2. § A képviselő-testület az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2016. évi költségvetési kiadási és bevételi főösszegét 821 104 ezer forintban állapítja meg.

3. § (1) Az önkormányzat összesített 2016. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

a) működési célú támogatások államháztartáson belülről                                 316 330 e Ft

   ebből: önkormányzatok központi költségvetési támogatása 174 344 e Ft

b) felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről                            326 000 e Ft

c) közhatalmi bevételek                                                                                      55 062 e Ft

d) működési bevételek                                                                                        43 557 e Ft

e) felhalmozási bevételek                                                                                      8 000 e Ft

f) működési célú átvett pénzeszközök                                                                    600 e Ft

g)felhalmozási célú átvett pénzeszközök                                                              6 853 e Ft

h) finanszírozási bevételek                                                                                  64 702 e Ft

amelyből:

      ha) belföldi finanszírozás bevételei                                                               64 702 e Ft

      hb) külföldi finanszírozás bevételei                                                                       0 e Ft

      hc) adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei                         0 e Ft

(2) Az önkormányzat összesített bevételeiből

a) a kötelező feladatok bevételei:                                            709 284 e Ft,

b) az önként vállalt feladatok bevételei:                                    24 220 e Ft,

c) állami (államigazgatási) feladatok bevételei:                         87 600 e Ft.

(3) Az önkormányzat összesített bevételeiből

a) működési bevételek:                                                            415 549 e Ft,

b) felhalmozási bevételek:                                                       340 853 e Ft,

c) finanszírozási bevételek:                                                        64 702 e Ft.

(4) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt bevételi előirányzatok a-h) pontjai az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 2. §-ban rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt bevételi előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

4. § (1) Az önkormányzat összesített 2016. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz

a) működési költségvetés                                                                                 442 536 e Ft

      aa) személyi juttatások:                                                                236 201 e Ft

      ab) munkaadókat terhelő járulékok és

      szociális hozzájárulási adó:                                                            50 269 e Ft

      ac) dologi kiadások:                                                                     114 083 e Ft

      ad) ellátottak pénzbeli juttatásai:                                                     7 554 e Ft

      ae) egyéb működési célú kiadások:                                                34 429 e Ft

b) felhalmozási költségvetés                                                                             362 133 e Ft

      ba) beruházások,                                                                          171 655 e Ft

      bb) felújítások                                                                              188 232 e Ft

      bc) egyéb felhalmozási kiadások                                                     2 246 e Ft

c) finanszírozási kiadások                                                                                   16 435 e Ft

amelyből:

      ca) belföldi finanszírozás kiadásai                                                 16 435 e Ft

      cb) külföldi finanszírozás kiadásai                                                          0 e Ft

      cc) adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai           0 e Ft

(2) Az önkormányzat összesített kiadásaiból

a) a kötelező feladatok kiadásai:                                             713 352 e Ft,

b) az önként vállalt feladatok kiadásai:                                     35 808 e Ft,

c) állami (államigazgatási) feladatok kiadásai:                          71 944 e Ft.

(3) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt kiadások előirányzatok a-b) pontjai az Áht. 6. § (3) bekezdésében rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt kiadási előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

(4) A helyi önkormányzat nevében végzett beruházási kiadásokat beruházásonként, a felújítási kiadásokat felújításonként a rendelet 1/a. és 1/b. mellékletei mutatják be.

(5) Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit és kiadásait az 1/c. melléklet tartalmazza.

(6) A helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásai, szociális, rászorultság jellegű ellátásait, visszatérítendő kölcsöneit a 2/a. melléklet tartalmazza.

(7) Az önkormányzat összevont költségvetésében az általános tartalék 258 e Ft, a céltartalék 24 886 e Ft. A tartalékok tervezett felhasználási célonkénti felosztását a 2/b. melléklet foglalja össze.

5. § (1) A költségvetési évben a Köröstarcsa Község Önkormányzatának nincs  olyan fej-lesztési célja, amelyek megvalósításához a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. 
évi CXCIV. törvény (a továbbiakban: Stabilitási Tv.) 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot ke-letkező ügylet megkötése válhatna szükségessé.

6. § (1) Az önkormányzat tárgyévi költségvetése

a) működési cél szerint 26 986 e Ft hiányt,

b) felhalmozási cél szerint 21 280 e Ft hiányt

c) összesen 48 267 eFt hiányt tartalmaz.

(2) Az önkormányzat 2016. évi hiányának finanszírozása az alábbiak szerint történik

a) belső finanszírozással 48 267 e Ft

b) külső finanszírozással 0 e Ft.

(3) A hiány belső finanszírozására az önkormányzat előző évi pénzmaradványa szolgál.

7. § A képviselő-testület az önkormányzat 2016. évre összesített – közfoglalkoztatottak 
nélküli – létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg 
a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám –   52 fő,  
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám      49 fő. 

8. § A képviselő-testület az önkormányzat 2016. évi átlagos közfoglalkoztatotti létszám-előirányzata 96 fő (tervezett záró létszám 69 fő). Nyári diákmunka keretében foglalkoztatottak engedélyezett átlagos statisztikai állományi létszáma: 1 fő.

 9. § Az Önkormányzat mutatószám felméréssel meghatározott központi költségvetési tá-mogatásait a 3. melléklet tartalmazza (ebr42 rendszer adatlapja) 

3. A Köröstarcsai Polgármesteri Hivatal költségvetése

10. § Az önkormányzat képviselő-testülete a Polgármesteri Hivatal 2016. évi költségvetési főösszegét 51 115 ezer forintban állapítja meg.

11. § (1) A Polgármesteri Hivatal 2016. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

a) működési célú támogatások államháztartáson belülről                               2 706  e Ft

b) felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről                                  0 e Ft

c) közhatalmi bevételek                                                                                          0 e Ft

d) működési bevételek                                                                                        145 e Ft

e) felhalmozási bevételek                                                                                        0 e Ft

f) működési célú átvett pénzeszközök                                                                    0 e Ft

g) felhalmozási célú átvett pénzeszközök                                                               0 e Ft

h) finanszírozási bevételek                                                                            48 264 e Ft

amelyből:

      ha) belföldi finanszírozás bevételei                                         48 264 e Ft

               melyből irányító szervi támogatás                                                                47 794 e Ft

      hb) külföldi finanszírozás bevételei                                                 0 e Ft

      hc) adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei   0 e Ft

(2) A Polgármesteri Hivatal saját bevételeiből

a) a kötelező feladatok bevételei:                                               2 162 e Ft,

b) az önként vállalt feladatok bevételei:                                             0 e Ft,

c) állami (államigazgatási) feladatok bevételei:                           1 160 e Ft.

(3) A Polgármesteri Hivatal bevételeiből

a) működési bevételek:                                             2 851 e Ft,

b) felhalmozási bevételek:                                                0 e Ft,

c) finanszírozási bevételek:                                     48 264 e Ft.

(4) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt bevételi előirányzatok a-h) pontjai az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 2. §-ban rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt bevételi előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

12. § (1) A Polgármesteri Hivatal 2016. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz

a) működési költségvetés                                                                               49 950 e Ft

      aa) személyi juttatások:                                                         31 463 e Ft

      ab) munkaadókat terhelő járulékok és

      szociális hozzájárulási adó:                                                     8 554 e Ft

      ac) dologi kiadások:                                                                7 782 e Ft

      ad) ellátottak pénzbeli juttatásai:                                            2 151 e Ft

      ae) egyéb működési célú kiadások:                                               0 e Ft

b) felhalmozási költségvetés                                                                            1 165 e Ft

      ba) beruházások,                                                                     1 165 e Ft

      bb) felújítások                                                                                0 e Ft

      bc) egyéb felhalmozási kiadások                                                   0 e Ft

c) finanszírozási kiadások                                                                                       0 e Ft

(2) A Polgármesteri Hivatal kiadásaiból

a) a kötelező feladatok kiadásai:                                                 5 296 e Ft,

b) az önként vállalt feladatok kiadásai:                                              0 e Ft,

c) állami (államigazgatási) feladatok kiadásai:                          45 819 e Ft.

(3) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt kiadások előirányzatok a-b) pontjai az Áht. 6. § (3) bekezdésében rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt kiadási előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

13. § (1) A képviselő-testület a Polgármesteri Hivatal 2016. évre – közfoglalkoztatottak 
nélküli – a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg 
 
a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 12 fő,  
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 11 fő. 
 
(2) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 0 fő.

4. Köröstarcsa Község Önkormányzata saját költségvetése

14. § Az önkormányzat képviselő-testülete az önkormányzat saját, 2016. évi költségvetési főösszegét 807 322 ezer forintban állapítja meg.

15. § (1) Az önkormányzat saját, 2016. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

a) működési célú támogatások államháztartáson belülről                                 313 624 e Ft

b) felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről                            325 000 e Ft

c) közhatalmi bevételek                                                                                      55 062 e Ft

d) működési bevételek                                                                                       34 627 e Ft

e) felhalmozási bevételek                                                                                     8 000 e Ft

f) működési célú átvett pénzeszközök                                                                    600 e Ft

g) felhalmozási célú átvett pénzeszközök                                                            6 853 e Ft

h) finanszírozási bevételek                                                                                 63 556 e Ft

amelyből:

      ha) belföldi finanszírozás bevételei                                                63 556 e Ft

      hb) külföldi finanszírozás bevételei                                                       0 e Ft

      hc) adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei          0 e Ft

(2) Az önkormányzat bevételeiből

a) a kötelező feladatok bevételei:                                            700 313 e Ft,

b) az önként vállalt feladatok bevételei:                                    20 568 e Ft,

c) állami (államigazgatási) feladatok bevételei:                         86 441 e Ft.

(3) Az önkormányzat bevételeiből

a) működési bevételek:                                                        403 913 e Ft,

b) felhalmozási bevételek:                                                   339 853 e Ft,

c) finanszírozási bevételek:                                                   63 556 e Ft.

(4) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt bevételi előirányzatok a-h) pontjai az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 2. §-ban rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt bevételi előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

16. § (1) Az önkormányzat saját, 2016. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz

a) működési költségvetés                                                                                 289 156 e Ft

      aa) személyi juttatások:                                                       142 710 e Ft

      ab) munkaadókat terhelő járulékok és

      szociális hozzájárulási adó:                                                   24 822 e Ft

      ac) dologi kiadások:                                                              81 791 e Ft

      ad) ellátottak pénzbeli juttatásai:                                            5 403 e Ft

      ae) egyéb működési célú kiadások:                                      34 429 e Ft

b) felhalmozási költségvetés                                                                             359 597 e Ft

      ba) beruházások,                                                                 170 119 e Ft

      bb) felújítások                                                                     187 232 e Ft

      bc) egyéb felhalmozási kiadások                                            2 246 e Ft

c) finanszírozási kiadások                                                                                 158 569 e Ft

amelyből:

      ca) belföldi finanszírozás kiadásai                                      158 569 e Ft

      cb) külföldi finanszírozás kiadásai                                                0 e Ft

      cc) adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai 0 e Ft

(2) Az önkormányzat saját kiadásaiból

a) a kötelező feladatok kiadásai:                                             632 281 e Ft,

b) az önként vállalt feladatok kiadásai:                                       6 782 e Ft,

c) állami (államigazgatási) feladatok kiadásai:                          26 125 e Ft.

(3) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt kiadások előirányzatok a-b) pontjai az Áht. 6. § (3) bekezdésében rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt kiadási előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

17. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat saját, 2016. évre – közfoglalkoztatottak nélküli – a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 18 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 16 fő.

(2) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 96 fő (tervezett záró létszám: 69). Nyári diákmunka keretében foglalkoztatottak engedélyezett átlagos statisztikai állományi létszáma: 1 fő.

5. Köröstarcsa Község Önkormányzata Alapszolgáltatási Központ

költségvetési szerv költségvetése

18. § Az önkormányzat képviselő-testülete az Alapszolgáltatási Központ költségvetési szerv 2016. évi költségvetési főösszegét 21 780 ezer forintban állapítja meg.

19. § (1) Az Alapszolgáltatási Központ költségvetési szerv 2016. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

a) működési célú támogatások államháztartáson belülről                                       0 e Ft

b) felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről                                  0 e Ft

c) közhatalmi bevételek                                                                                          0 e Ft

d) működési bevételek                                                                                     3 990 e Ft

e) felhalmozási bevételek                                                                                        0 e Ft

f) működési célú átvett pénzeszközök                                                                    0 e Ft

g) felhalmozási célú átvett pénzeszközök                                                               0 e Ft

h) finanszírozási bevételek                                                                             17 790 e Ft

amelyből:

      ha) belföldi finanszírozás bevételei                                                17 790 e Ft

      melyből irányító szervi támogatás                                                                                  17 666 e Ft

      hb) külföldi finanszírozás bevételei                                                        0 e Ft

      hc) adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei

                                                                                                                      0 e Ft

(2) Az Alapszolgáltatási Központ költségvetési szerv saját bevételeiből

a) a kötelező feladatok bevételei:                                               4 114 e Ft,

b) az önként vállalt feladatok bevételei:                                            0 e Ft,

c) állami (államigazgatási) feladatok bevételei:                                 0 e Ft.

(3) Az Alapszolgáltatási Központ költségvetési szerv bevételeiből

a) működési bevételek:                                             3 990 e Ft,

b) felhalmozási bevételek:                                                0 e Ft,

c) finanszírozási bevételek:                                     17 790 e Ft.

(4) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt bevételi előirányzatok a-h) pontjai az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 2. §-ban rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt bevételi előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

20. § (1) Az Alapszolgáltatási Központ költségvetési szerv 2016. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz

a) működési költségvetés                                                                                   21 653 e Ft

      aa) személyi juttatások:                                                                  10 789 e Ft

      ab) munkaadókat terhelő járulékok és

      szociális hozzájárulási adó:                                                               2 935 e Ft

      ac) dologi kiadások:                                                                         7 929 e Ft

      ad) ellátottak pénzbeli juttatásai:                                                            0 e Ft

      ae) egyéb működési célú kiadások:                                                         0 e Ft

b) felhalmozási költségvetés                                                                                    127 e Ft

      ba) beruházások,                                                                                  127 e Ft

      bb) felújítások                                                                                         0 e Ft

      bc) egyéb felhalmozási kiadások                                                             0 e Ft

c) finanszírozási kiadások                                                                                            0 e Ft

(2) Az Alapszolgáltatási Központ költségvetési szerv kiadásaiból

a) a kötelező feladatok kiadásai:                                               13 689 e Ft,

b) az önként vállalt feladatok kiadásai:                                       8 091 e Ft,

c) állami (államigazgatási) feladatok kiadásai:                                   0 e Ft.

(3) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt kiadások előirányzatok a-b) pontjai az Áht. 6. § (3) bekezdésében rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt kiadási előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

21. § (1) A képviselő-testület az Alapszolgáltatási Központ költségvetési szerv 2016. évre – közfoglalkoztatottak nélküli – a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 5 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 5 fő.

(2) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 0 fő.

6. Köröstarcsa Község Önkormányzata Szabó Károly Művelődési Ház és Könyvtár

költségvetési szerv költségvetése

22. § Az önkormányzat képviselő-testülete a Szabó Károly Művelődési Ház és Könyvtár költségvetési szerv 2016. évi költségvetési főösszegét 11 627 ezer forintban állapítja meg.

23. § (1) A Szabó Károly Művelődési Ház és Könyvtár költségvetési szerv 2016. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

a) működési célú támogatások államháztartáson belülről                                            0 e Ft

b) felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről                                1 000 e Ft

c) közhatalmi bevételek                                                                                               0 e Ft

d) működési bevételek                                                                                         2 908 e Ft

e) felhalmozási bevételek                                                                                            0 e Ft

f) működési célú átvett pénzeszközök                                                                        0 e Ft

g) felhalmozási célú átvett pénzeszközök                                                                   0 e Ft

h) finanszírozási bevételek                                                                                   7 719 e Ft

amelyből:

      ha) belföldi finanszírozás bevételei                                                  7 719 e Ft

      melyből irányító szervi támogatás                                                                                    7 591 e Ft

      hb) külföldi finanszírozás bevételei                                                        0 e Ft

      hc) adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei

                                                                                                                      0 e Ft

(2) A Szabó Károly Művelődési Ház és Könyvtár költségvetési szerv saját bevételeiből

a) a kötelező feladatok bevételei:                                                2 006 e Ft,

b) az önként vállalt feladatok bevételei:                                      2 030 e Ft,

c) állami (államigazgatási) feladatok bevételei:                                  0 e Ft.

(3) A Szabó Károly Művelődési Ház és Könyvtár költségvetési szerv bevételeiből

a) működési bevételek:                               2 908 e Ft,

b) felhalmozási bevételek:                          1 000 e Ft,

c) finanszírozási bevételek:                         7 719 e Ft.

(4) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt bevételi előirányzatok a-h) pontjai az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 2. §-ban rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt bevételi előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

24. § (1) A Szabó Károly Művelődési Ház és Könyvtár költségvetési szerv 2016. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz

a) működési költségvetés                                                                                   10 568 e Ft

      aa) személyi juttatások:                                                                    4 227 e Ft

      ab) munkaadókat terhelő járulékok és

      szociális hozzájárulási adó:                                                               1 140 e Ft

      ac) dologi kiadások:                                                                         5 201 e Ft

      ad) ellátottak pénzbeli juttatásai:                                                            0 e Ft

      ae) egyéb működési célú kiadások:                                                         0 e Ft

b) felhalmozási költségvetés                                                                                 1 059 e Ft

      ba) beruházások,                                                                                    59 e Ft

      bb) felújítások                                                                                  1 000 e Ft

      bc) egyéb felhalmozási kiadások                                                             0 e Ft

c) finanszírozási kiadások                                                                                            0 e Ft

(2) A  Szabó Károly Művelődési Ház és Könyvtár költségvetési szerv kiadásaiból

a) a kötelező feladatok kiadásai:                                                 3 610 e Ft,

b) az önként vállalt feladatok kiadásai:                                       8 017 e Ft,

c) állami (államigazgatási) feladatok kiadásai:                                   0 e Ft.

(3) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt kiadások előirányzatok a-b) pontjai az Áht. 6. § (3) bekezdésében rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt kiadási előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

25. § (1) A képviselő-testület a Szabó Károly Művelődési Ház és Könyvtár költségvetési 
szerv 2016. évre – közfoglalkoztatottak nélküli – a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint 
állapítja meg 
a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 3 fő,  
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám  3 fő. 
 
(2) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 0 fő.

7. Köröstarcsa Község Önkormányzata Napköziotthonos Óvoda és Bölcsőde

költségvetési szerv költségvetése

26. § Az önkormányzat képviselő-testülete a Napköziotthonos Óvoda és Bölcsőde költségvetési szerv 2016. évi költségvetési főösszegét 71 394 ezer forintban állapítja meg.

27. § (1) A Napköziotthonos Óvoda és Bölcsőde költségvetési szerv 2016. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

a) működési célú támogatások államháztartáson belülről                                            0 e Ft

b) felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről                                       0 e Ft

c) közhatalmi bevételek                                                                                               0 e Ft

d) működési bevételek                                                                                        1 887 e Ft

e) felhalmozási bevételek                                                                                            0 e Ft

f) működési célú átvett pénzeszközök                                                                        0 e Ft

g) felhalmozási célú átvett pénzeszközök                                                                   0 e Ft

h) finanszírozási bevételek                                                                                69 507 e Ft

amelyből:

      ha) belföldi finanszírozás bevételei                                           69 507 e Ft

      melyből irányító szervi támogatás                                                                            69 083 e Ft

      hb) külföldi finanszírozás bevételei                                                    0 e Ft

      hc) adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei     0 e Ft

(2) A Napköziotthonos Óvoda és Bölcsőde költségvetési szerv saját bevételeiből

a) a kötelező feladatok bevételei:                                                   688 e Ft,

b) az önként vállalt feladatok bevételei:                                      1 622 e Ft,

c) állami (államigazgatási) feladatok bevételei:                                  0 e Ft.

(3) A Napköziotthonos Óvoda és Bölcsőde költségvetési szerv bevételeiből

a) működési bevételek:                                  1 887 e Ft,

b) felhalmozási bevételek:                                    0 e Ft,

c) finanszírozási bevételek:                         69 507 e Ft.

(4) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt bevételi előirányzatok a-h) pontjai az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 2. §-ban rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt bevételi előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

28. § (1) A Napköziotthonos Óvoda és Bölcsőde költségvetési szerv 2016. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz

a) működési költségvetés                                                                                   71 209 e Ft

      aa) személyi juttatások:                                                                  47 012 e Ft

      ab) munkaadókat terhelő járulékok és

      szociális hozzájárulási adó:                                                             12 818 e Ft

      ac) dologi kiadások:                                                                       11 379 e Ft

      ad) ellátottak pénzbeli juttatásai:                                                            0 e Ft

      ae) egyéb működési célú kiadások:                                                         0 e Ft

b) felhalmozási költségvetés                                                                                    185 e Ft

      ba) beruházások,                                                                                  185 e Ft

      bb) felújítások                                                                                         0 e Ft

      bc) egyéb felhalmozási kiadások                                                             0 e Ft

c) finanszírozási kiadások                                                                                            0 e Ft

(2) A Napköziotthonos Óvoda és Bölcsőde költségvetési szerv kiadásaiból

a) a kötelező feladatok kiadásai:                                               58 476 e Ft,

b) az önként vállalt feladatok kiadásai:                                     12 918 e Ft,

c) állami (államigazgatási) feladatok kiadásai:                                   0 e Ft.

(3) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt kiadások előirányzatok a-b) pontjai az Áht. 6. § (3) bekezdésében rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt kiadási előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

29. § (1) A képviselő-testület a Napköziotthonos Óvoda és Bölcsőde költségvetési szerv 
2016. évre – közfoglalkoztatottak nélküli – a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapít-ja meg 
a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 14 fő,  
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 14 fő. 
 
(2) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 0 fő.

8. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok 
 
30. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvve-zetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős. 
 
 (2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás 
szabályszerűségéért a polgármester felelős. 
 
 (3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell 
kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.  
 
(4) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja. 
 
(5) Az értékpapír kibocsátása értékhatár tekintet nélkül a képviselő-testület hatásköre. Az 
értékpapír vásárlás, értékesítés, és visszavásárlás jogát a képviselő-testület 500 ezer forintig 
11  
terjedő értékhatárig átruházza a polgármesterre. A polgármester a finanszírozási művelet meg-történtét követő következő képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatást adni. 
 
(6)  A hitel, kölcsön felvétele és törlesztése értékhatár tekintet nélkül a képviselő-testület 
hatásköre. 
 
(7) A szabad pénzeszközök betétként való elhelyezésére a polgármester jogosult. A betét 
elhelyezésről a betét elhelyezést követő testület-ülésen tájékoztatni köteles a testületet. 
 
(8) A polgármester az (5)-(7) eseteken túl 300 ezer forint értékhatárig dönt a forrásfelhasz-nálásról és döntéséről a következő testületi ülésen tájékoztatja a képviselő-testületet. 

31. § (1) A képviselő-testület 2016. évre az önkormányzatnál foglalkoztatott köztisztvise-lők vonatkozásában az alábbiakat határozza meg 
a) köztisztviselői illetményalap 38 650 Ft,  
b) köztisztviselők cafetéria juttatás kerete 200 000 Ft/év/fő. 
 
(2) Az önkormányzat saját munkavállalói és az Alapszolgáltatási Központ valamint a Sza-bó Károly Művelődési Ház és Könyvtár közalkalmazottjai számára természetbeni juttatásként 
5 000 Ft/hó/fő Erzsébet utalványt biztosít - ide nem értve a (3) bekezdés szerint érintett mun-kavállalókat.    
 
(3) A képviselő-testület elrendeli, hogy a Napköziotthonos Óvoda és Bölcsőde intézmé-nyében, valamint az Önkormányzati Konyha szervezeti egységében foglalkoztatottak étkezé-sének megtérítéséről, mint munkahelyi étkeztetésről gondoskodni kell a munkában töltött na-pok figyelembe vételével bruttó 12 000 Ft/fő/hó összeghatárig, mely magában foglalja a mun-káltatót terhelő közterhek megfizetését is. 

32. § Az önkormányzat környezetvédelmi alapjának tervezett bevételeit és kiadásait a 4. 
melléklet tartalmazza. 

33. § Az általános és céltartalék feletti rendelkezési jogát a képviselő-testület nem ruházza 
át.

34. § (1) Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirány-zatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönt.  
 
(2)  A költségvetési szervek bevételi és kiadási előirányzatai, kiemelt előirányzatokon be-lül, saját hatáskörben módosíthatók, egymás között átcsoportosíthatók.  
 
(3)  A  képviselő-testület  a  költségvetési  rendelet  előirányzat-módosítás,  előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével – negyedévenként, de legkésőbb 
az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módo-sítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások 
előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktala-nul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását. 
 
 (4) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem 
ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a 
Képviselő-testületet tájékoztatja.  
12  
 
(5)  A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi önállóan 
működő és gazdálkodó költségvetési szerv, valamint a munkamegosztási megállapodásban 
foglalt előirányzatok felett rendelkező önállóan működő költségvetési szerv köteles betartani. 
Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után. 

9. A gazdálkodás szabályai 
 
35. § (1)  A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirány-zatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek. 
 
(2)  Az önállóan működő költségvetési szerv az alapfeladatai ellátását szolgáló személyi 
juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden 
esetben, egyéb előirányzatokkal a képviselő-testület által határozattal elfogadott munkameg-osztási megállapodásban foglaltaknak megfelelően rendelkezik. 
 
(3)  Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv által a (önállóan működő és 
gazdálkodó, vagy önállóan működő) költségvetési szerv számára ellátott feladatok fedezetéül 
az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv nyilvántartásaiban elkülönített elő-irányzatok szolgálnak, amelyet az önállóan működő költségvetési szerv érdekében használ fel. 
 
(4)  Az önállóan működő költségvetési szerv feladatai ellátásáról, munkafolyamatai meg-szervezéséről oly módon gondoskodik, hogy az biztosítsa az önállóan működő és gazdálkodó 
költségvetési szerv költségvetésében részére megállapított előirányzatok takarékos felhaszná-lását. 
 
(5)  Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a mű-ködéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a 
mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosítá-sokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményve-zetőt terheli. 
 
(6)  A polgármesteri hivatal, valamint a költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.

10. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése 
 
 
36. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer ke-retében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkor-mányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős. 
 
(2)  Az önkormányzat a belső ellenőrzésről megbízott belső ellenőr útján gondoskodik. A 
megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

11. Egyéb rendelkezések 
 
37. § Az önkormányzat a Stabilitási Tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető 
ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügy-letek futamidejének végéig, illetve a kezesség érvényesíthetőségéig, és a figyelembe vehető 
saját bevételeit az 5. mellékletben határozza meg. 
 
38. § (1) Az önkormányzat és intézményei éves költségvetéseinek részletes bemutatását a 
6. melléklet táblái tartalmazzák.  
 
(2) Az önkormányzat által biztosított civil és sporttámogatásokat a rendelet 7. számú mel-léklete foglalja össze. 

12. Záró rendelkezések 
 
39. § E rendelet 2016. február 26. napján lép hatályba, rendelkezéseit azonban 
2016. január 1-től kell alkalmazni.