Köröstarcsa Község Önkormányzat Képviselő-testülete az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 23. § (1) bekezdése alapján, az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában, valamint a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX törvény 11.§. (2) bekezdésében meghatározott feladatkörében eljárva az önkormányzat 2018. évi költségvetéséről a következőket rendeli el:

1. Általános rendelkezések

1. § A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzatra, valamint annak költségvetési szerveire.

2. Az önkormányzat összesített 2018. évi költségvetése

2. § A képviselő-testület az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2018. évi költségvetési kiadási és bevételi főösszegét 871 824 ezer forintban állapítja meg.

3. § (1) Az önkormányzat összesített 2018. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

a) működési célú támogatások államháztartáson belülről                                 321 077 e Ft

b) felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről                            216 037 e Ft

c) közhatalmi bevételek                                                                                      45 430 e Ft

d) működési bevételek                                                                                        48 988 e Ft

e) felhalmozási bevételek                                                                                             0 e Ft

f) működési célú átvett pénzeszközök                                                                 1 616 e Ft

g) felhalmozási célú átvett pénzeszközök                                                             1 292 e Ft

h) finanszírozási bevételek                                                                                237 384 e Ft

amelyből:

      ha) belföldi finanszírozás bevételei                                                             237 384 e Ft

      hb) külföldi finanszírozás bevételei                                                                       0 e Ft

      hc) adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei                         0 e Ft

(2) Az önkormányzat összesített bevételeiből

a) a kötelező feladatok bevételei:                                            535 624 e Ft,

b) az önként vállalt feladatok bevételei:                                    19 164 e Ft,

c) állami (államigazgatási) feladatok bevételei:                         79 652 e Ft,

d) finanszírozási bevételei:                                                       237 384 eFt.

(3) Az önkormányzat összesített bevételeiből

a) működési bevételek:                                                            417 111 e Ft,

b) felhalmozási bevételek:                                                       217 329 e Ft,

c) finanszírozási bevételek:                                                      237 384 e Ft.

(4) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt bevételi előirányzatok a-h) pontjai az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 2. §-ban rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt bevételi előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

4. § (1) Az önkormányzat összesített 2018. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz

a) működési költségvetés                                                                                 463 878 e Ft

      aa) személyi juttatások:                                                                235 915 e Ft

      ab) munkaadókat terhelő járulékok és

      szociális hozzájárulási adó:                                                            40 867 e Ft

      ac) dologi kiadások:                                                                     153 042 e Ft

      ad) ellátottak pénzbeli juttatásai:                                                     5 782 e Ft

          ae) működési célú tartalék:                                                             11 637 e Ft

      ae) egyéb működési célú kiadások:                                                16 635 e Ft

b) felhalmozási költségvetés                                                                             401 027 e Ft

      ba) beruházások,                                                                          210 094 e Ft

      bb) felújítások                                                                              160 893 e Ft

      bc) felhalmozási célú tartalék:                                                        28 283 e Ft

      bc) egyéb felhalmozási kiadások                                                     1 757 e Ft

c) finanszírozási kiadások                                                                                     6 919 e Ft

amelyből:

      ca) belföldi finanszírozás kiadásai                                                   6 919 e Ft

      cb) külföldi finanszírozás kiadásai                                                          0 e Ft

      cc) adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai           0 e Ft

(2) Az önkormányzat összesített kiadásaiból

a) a kötelező feladatok kiadásai:                                             766 412 e Ft,

b) az önként vállalt feladatok kiadásai:                                     27 892 e Ft,

c) állami (államigazgatási) feladatok kiadásai:                          77 520 e Ft.

(3) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt kiadások előirányzatok a-b) pontjai az Áht.

bekezdésében rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt kiadási előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

(4) Az önkormányzat mutatószám felméréssel meghatározott 2018. évi központi költségvetési támogatásait az 1. melléklet részletezi.

(5) Az önkormányzat nevében végzett beruházási kiadásokat beruházásonként, a felújítási kiadásokat felújításonként a rendelet 2. és 3. mellékletei mutatják be.

(6) Az önkormányzat összevont költségvetésében a működési célú tartalék 11 637 eFt, ebből az általános tartalék 500 e Ft, a felhalmozási célú tartalék 28 283 e Ft. A tartalékok tervezett felhasználási célonkénti felosztását a 4. melléklet foglalja össze.

(7) Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló önkormányzati programok, projektek kiadásait és bevételeit az 5. melléklet tartalmazza.

(8) A helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásai, szociális, rászorultság jellegű ellátásait, visszatérítendő kölcsöneit a 6. melléklet részletezi.

(9) Az önkormányzat által a civil és sportszervezeteknek juttatott támogatásait a 7. melléklet foglalja össze.

(10) Az önkormányzat környezetvédelmi alapjának tervezett bevételeit és kiadásait a 8. melléklet tartalmazza.

5. § (1) Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyleteivel kapcsolatos kötelezettségvállalásokat és figyelembe veendő bevételeket a 9. melléklet mutatja be.

(2) A költségvetési évben a Köröstarcsa Község Önkormányzatának nincs olyan fejlesztési célja, amelyek megvalósításához a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban: Stabilitási Tv.) 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkező ügylet megkötése válhatna szükségessé.

6. § (1) Az önkormányzat tárgyévi költségvetése

a) működési cél szerint 46 767 eFt hiányt,

b) felhalmozási cél szerint 183 698 eFt hiányt

c) összesen 230 465 eFt hiányt tartalmaz.

(2) Az önkormányzat 2018. évi hiányának finanszírozása az alábbiak szerint történik

a) belső finanszírozással 230 465 eFt

b) külső finanszírozással 0 e Ft.

(3) A hiány belső finanszírozására az önkormányzat előző évi maradványa szolgál.

3. Köröstarcsa Község Önkormányzata saját költségvetése

7. § (1) Az önkormányzat képviselő-testülete az önkormányzat saját, 2018. évi költségvetési főösszegét 834 447 ezer forintban állapítja meg, a 10. melléklet szerint.

(2) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt bevételi és kiadási előirányzatok az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 2. §-ban rögzített kiemelt előirányzatok, további kiemelt előirányzatokról illetve a tartalék előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

8. § A 11. és a 12. melléklet mutatja be az önkormányzat kiadási illetve bevételi elemi költségvetését.

.4. A Köröstarcsai Polgármesteri Hivatal költségvetése

9. § (1) Az önkormányzat képviselő-testülete a Polgármesteri Hivatal 2018. évi költségvetési főösszegét 57 176 ezer forintban állapítja meg, a 13. melléklet szerint.

 (2) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt bevételi és kiadási előirányzatok az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 2. §-ban rögzített kiemelt előirányzatok, további kiemelt előirányzatok meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

10. § A 14. melléklet mutatja be a Polgármesteri Hivatal 2018. évi elemi költségvetését.

5. Köröstarcsa Község Önkormányzata Alapszolgáltatási Központ

költségvetési szerv költségvetése

11. § (1) Az önkormányzat képviselő-testülete az Alapszolgáltatási Központ költségvetési szerv 2018. évi költségvetési főösszegét 33 061 ezer forintban állapítja meg, a 15. melléklet szerint.

(2) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt bevételi és kiadási előirányzatok az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 2. §-ban rögzített kiemelt előirányzatok, további kiemelt előirányzatok meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

12. § A 16. melléklet mutatja be az Alapszolgáltatási Központ 2018. évi elemi költségvetését.

6. Köröstarcsa Község Önkormányzata Szabó Károly Művelődési Ház és Könyvtár, Közszolgáltató Intézmény költségvetési szerv költségvetése

13. § (1) Az önkormányzat képviselő-testülete a Szabó Károly Művelődési Ház és Könyvtár, Közszolgáltató Intézmény költségvetési szerv 2018. évi költségvetési főösszegét 63 757 ezer forintban állapítja meg, a 17. melléklet szerint.

(2) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt bevételi és kiadási előirányzatok az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 2. §-ban rögzített kiemelt előirányzatok, további kiemelt előirányzatok meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

14. § A 18. melléklet mutatja be a Szabó Károly Művelődési Ház és Könyvtár, Közszolgáltató Intézmény 2018. évi elemi költségvetését.

7. Köröstarcsa Község Önkormányzata Napköziotthonos Óvoda és Bölcsőde

költségvetési szerv költségvetése

15. § (1) Az önkormányzat képviselő-testülete a Napköziotthonos Óvoda és Bölcsőde költségvetési szerv 2018. évi költségvetési főösszegét 75 630 ezer forintban állapítja meg, a 19. melléklet szerint.

(2) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt bevételi és kiadási előirányzatok az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 2. §-ban rögzített kiemelt előirányzatok, további kiemelt előirányzatok meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

16. § A 20. melléklet mutatja be a Napköziotthonos Óvoda és Bölcsőde 2018. évi elemi költségvetését.

8. Köröstarcsa Község Önkormányzata engedélyezett álláshelyei

17. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat és költségvetési szervei 2018. álláshelyeit (létszám-előirányzat) 119 főben állapítja meg; a következők szerint:

a) engedélyezett állandó álláshelyek száma: 55

b) engedélyezett közfoglalkoztatási álláshelyek száma: 59

     c) engedélyezett egyéb álláshelyek száma: 5

(2) A létszámelőirányzatok költségvetési szervenkénti megoszlását a 21. melléklet foglalja össze.

9. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok

18. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

 (2)  Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.

 (3)  A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.

(4) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja.

(5) Az értékpapír kibocsátása értékhatár tekintet nélkül a képviselő-testület hatásköre. Az értékpapír vásárlás, értékesítés, és visszavásárlás jogát a képviselő-testület 500 ezer forintig terjedő értékhatárig átruházza a polgármesterre. A polgármester a finanszírozási művelet megtörténtét követő következő képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatást adni.

(6) A hitel, kölcsön felvétele és törlesztése értékhatár tekintet nélkül a képviselő-testület hatásköre.

(7) A szabad pénzeszközök betétként való elhelyezésére a polgármester jogosult. A betét elhelyezésről a betét elhelyezést követő testület-ülésen tájékoztatni köteles a testületet.

(8) A polgármester az (5)-(7) eseteken túl 300 ezer forint értékhatárig dönt a forrásfelhasználásról és döntéséről a következő testületi ülésen tájékoztatja a képviselő-testületet.

19. § (1) A képviselő-testület 2018. évre az önkormányzatnál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában az alábbiakat határozza meg

a) köztisztviselői illetményalap 38 650 Ft,

b) köztisztviselők cafetéria juttatás kerete 200 000 Ft/év/fő.

(2) Az önkormányzat saját munkavállalói és az Alapszolgáltatási Központ, valamint a Szabó Károly Művelődési Ház és Könyvtár, Közszolgáltató Intézmény közalkalmazottjai számára természetbeni juttatásként 60 000 Ft/év/fő készpénz-kafetériát biztosít - ide nem értve a (3) bekezdés szerint érintett munkavállalókat.  

(3) A képviselő-testület elrendeli, hogy a Napköziotthonos Óvoda és Bölcsőde intézményében, valamint a Szabó Károly Művelődési Ház és Könyvtár, Közszolgáltató Intézmény Konyha szervezeti egységében foglalkoztatottak étkezésének megtérítéséről, mint munkahelyi étkeztetésről gondoskodni kell a munkában töltött napok figyelembe vételével bruttó 12 000 Ft/fő/hó összeghatárig, mely magában foglalja a munkáltatót terhelő közterhek megfizetését is.

20. § Az általános és céltartalék feletti rendelkezési jogát a képviselő-testület nem ruházza át.

21. § (1) Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönt.

(2)   A költségvetési szervek bevételi és kiadási előirányzatai, saját hatáskörben módosíthatók, egymás között átcsoportosíthatók. A jegyző által felülvizsgált átcsoportosított előirányzatok a következő költségvetési rendelet-módosítás alkalmával kerülnek átvezetésre az önkormányzati illetve az intézményi költségvetéseken.

(3) A képviselő-testület a költségvetési rendelet előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével – negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

(4)   Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.

(5)   A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv, valamint a munkamegosztási megállapodásban foglalt előirányzatok felett rendelkező önállóan működő költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget vonhat maga után.

10. A gazdálkodás szabályai

22. § (1)     A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

(2)   Az önállóan működő költségvetési szerv az alapfeladatai ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben, egyéb előirányzatokkal a képviselő-testület által határozattal elfogadott munkamegosztási megállapodásban foglaltaknak megfelelően rendelkezik.

(3)   Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv által a (önállóan működő és gazdálkodó, vagy önállóan működő) költségvetési szerv számára ellátott feladatok fedezetéül az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv nyilvántartásaiban elkülönített előirányzatok szolgálnak, amelyet az önállóan működő költségvetési szerv érdekében használ fel.

(4)   Az önállóan működő költségvetési szerv feladatai ellátásáról, munkafolyamatai megszervezéséről oly módon gondoskodik, hogy az biztosítsa az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv költségvetésében részére megállapított előirányzatok takarékos felhasználását.

(5)   Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.

(6)   A polgármesteri hivatal, valamint a költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában - önkormányzati ASP integrált gazdálkodási rendszerben - kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.

11. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

23. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.

(2)   Az önkormányzat a belső ellenőrzésről megbízott belső ellenőr útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

12. Záró rendelkezések

24. § E rendelet 2018. 03.05 napján lép hatályba, rendelkezéseit azonban 2018. január 1-től kell alkalmazni.