Köröstarcsa Község Önkormányzat Képviselő-testülete az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 23. § (1) bekezdése alapján, az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában, valamint a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX törvény 11.§. (2) bekezdésében meghatározott feladatkörében eljárva az önkormányzat 2019. évi költségvetéséről a következőket rendeli el:

1. Általános rendelkezések

1. § A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzatra, valamint annak költségvetési szerveire.

2. Az önkormányzat összesített 2019. évi költségvetése

2. § A képviselő-testület az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2019. évi költségvetési kiadási és bevételi főösszegét 757 053 699 forintban állapítja meg.

3. § (1) Az önkormányzat összesített 2019. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

a) működési célú támogatások államháztartáson belülről                             345 124 072 Ft

b) felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről                        119 711 882 Ft

c) közhatalmi bevételek                                                                                  54 215 000 Ft

d) működési bevételek                                                                                   60 618 390 Ft

e) felhalmozási bevételek                                                                                 3 900 000 Ft

f) működési célú átvett pénzeszközök                                                             2 005 000 Ft

g) felhalmozási célú átvett pénzeszközök                                                         4 289 000 Ft

h) finanszírozási bevételek                                                                            167 190 355 Ft

amelyből:

      ha) belföldi finanszírozás bevételei                                                         167 190 355 Ft

      hb) külföldi finanszírozás bevételei                                                                         0 Ft

      hc) adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei                           0 Ft

(2) Az önkormányzat összesített bevételeiből

a) a kötelező feladatok bevételei:                                        671 933 099 Ft,

b) az önként vállalt feladatok bevételei:                                32 490 090 Ft,

c) állami (államigazgatási) feladatok bevételei:                     52 630 510 Ft,

(3) Az önkormányzat összesített bevételeiből

a) működési bevételek:                                                        461 962 462 Ft,

b) felhalmozási bevételek:                                                   127 900 882 Ft,

c) finanszírozási bevételek:                                                  167 190 355 Ft.

(4) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt bevételi előirányzatok a-h) pontjai az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 2. §-ban rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt bevételi előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

4. § (1) Az önkormányzat összesített 2019. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz

a) működési költségvetés                                                                             499 828 229 Ft

      aa) személyi juttatások:                                                             264 318 100 Ft

      ab) munkaadókat terhelő járulékok és

      szociális hozzájárulási adó:                                                         44 380 390 Ft

      ac) dologi kiadások:                                                                  171 809 934 Ft

      ad) ellátottak pénzbeli juttatásai:                                                 4 580 000 Ft

          ae) működési célú tartalék:                                                           8 924 605 Ft

      ae) egyéb működési célú kiadások:                                              5 815 200 Ft

b) felhalmozási költségvetés                                                                        249 123 850 Ft

      ba) beruházások,                                                                       170 621 600 Ft

      bb) felújítások                                                                            44 078 736 Ft

      bc) felhalmozási célú tartalék:                                                    30 555 514 Ft

      bc) egyéb felhalmozási kiadások                                                 3 868 000 Ft

c) finanszírozási kiadások                                                                                8 101 620 Ft

amelyből:

      ca) belföldi finanszírozás kiadásai                                               8 101 620 Ft

      cb) külföldi finanszírozás kiadásai                                                             0 Ft

      cc) adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai              0 Ft

(2) Az önkormányzat összesített kiadásaiból

a) a kötelező feladatok kiadásai:                                         592 379 762 Ft,

b) az önként vállalt feladatok kiadásai:                                 83 465 200 Ft,

c) állami (államigazgatási) feladatok kiadásai:                      81 208 737 Ft.

(3) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt kiadások előirányzatok a-b) pontjai az Áht.

bekezdésében rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt kiadási előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

(4) Az önkormányzat mutatószám felméréssel meghatározott 2019. évi központi költségvetési támogatásait, és annak előző évhez viszonyított változásait az 1. melléklet részletezi.

(5) Az önkormányzat nevében végzett beruházási kiadásokat beruházásonként, a felújítási kiadásokat felújításonként a rendelet 2. és 3. mellékletei mutatják be.

(6) A tartalékok tervezett felhasználási célonkénti felosztását a 4. melléklet foglalja össze.

(7) Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló önkormányzati programok, projektek kiadásait és bevételeit az 5. melléklet tartalmazza.

(8) A helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásai, szociális, rászorultság jellegű ellátásait, visszatérítendő kölcsöneit a 6. melléklet részletezi.

(9) Az önkormányzat által a civil és sportszervezeteknek juttatott támogatásait a 7. melléklet foglalja össze.

(10) Az önkormányzat környezetvédelmi alapjának tervezett bevételeit és kiadásait a 8. melléklet tartalmazza.

5. § (1) Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyleteivel kapcsolatos kötelezettségvállalásokat és figyelembe veendő bevételeket a 9. melléklet mutatja be.

(2) A költségvetési évben a Köröstarcsa Község Önkormányzatának nincs olyan fejlesztési célja, amelyek megvalósításához a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban: Stabilitási Tv.) 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkező ügylet megkötése válhatna szükségessé.

6. § (1) Az önkormányzat tárgyévi költségvetése

a) működési cél szerint 37 865 767 Ft hiányt,

b) felhalmozási cél szerint 121 222 968 Ft hiányt

c) összesen 159 088 735 Ft hiányt tartalmaz.

(2) Az önkormányzat 2019. évi hiányának finanszírozása az alábbiak szerint történik

a) belső finanszírozással 159 088 735 Ft

b) külső finanszírozással 0 Ft.

(3) A hiány belső finanszírozására az önkormányzat előző évi maradványa szolgál.

3. Köröstarcsa Község Önkormányzata saját költségvetése

7. § (1) Az önkormányzat képviselő-testülete az önkormányzat saját, 2019. évi költségvetési főösszegét 706 140 704 forintban állapítja meg, a 10. melléklet szerint.

(2) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt bevételi és kiadási előirányzatok az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 2. §-ban rögzített kiemelt előirányzatok, további kiemelt előirányzatokról illetve a tartalék előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

8. § A 11. és a 12. melléklet mutatja be az önkormányzat kiadási illetve bevételi elemi költségvetését.

4. A Köröstarcsai Polgármesteri Hivatal költségvetése

9. § (1) Az önkormányzat képviselő-testülete a Polgármesteri Hivatal 2019. évi költségvetési főösszegét 67 625 410 forintban állapítja meg, a 13. melléklet szerint.

 (2) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt bevételi és kiadási előirányzatok az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 2. §-ban rögzített kiemelt előirányzatok, további kiemelt előirányzatok meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

10. § A 14. melléklet mutatja be a Polgármesteri Hivatal 2019. évi elemi költségvetését.

5. Köröstarcsa Község Önkormányzata Alapszolgáltatási Központ

költségvetési szerv költségvetése

11. § (1) Az önkormányzat képviselő-testülete az Alapszolgáltatási Központ költségvetési szerv 2019. évi költségvetési főösszegét 37 904 500 forintban állapítja meg, a 15. melléklet szerint.

(2) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt bevételi és kiadási előirányzatok az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 2. §-ban rögzített kiemelt előirányzatok, további kiemelt előirányzatok meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

12. § A 16. melléklet mutatja be az Alapszolgáltatási Központ 2019. évi elemi költségvetését.

6. Köröstarcsa Község Önkormányzata Szabó Károly Művelődési Ház és Könyvtár, Közszolgáltató Intézmény költségvetési szerv költségvetése

13. § (1) Az önkormányzat képviselő-testülete a Szabó Károly Művelődési Ház és Könyvtár, Közszolgáltató Intézmény költségvetési szerv 2019. évi költségvetési főösszegét

72 817 200 forintban állapítja meg, a 17. melléklet szerint.

(2) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt bevételi és kiadási előirányzatok az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 2. §-ban rögzített kiemelt előirányzatok, további kiemelt előirányzatok meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

14. § A 18. melléklet mutatja be a Szabó Károly Művelődési Ház és Könyvtár, Közszolgáltató Intézmény 2019. évi elemi költségvetését.

7. Köröstarcsa Község Önkormányzata Napköziotthonos Óvoda és Bölcsőde

költségvetési szerv költségvetése

15. § (1) Az önkormányzat képviselő-testülete a Napköziotthonos Óvoda és Bölcsőde költségvetési szerv 2019. évi költségvetési főösszegét 80 593 000 forintban állapítja meg, a 19. melléklet szerint.

(2) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt bevételi és kiadási előirányzatok az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 2. §-ban rögzített kiemelt előirányzatok, további kiemelt előirányzatok meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

16. § A 20. melléklet mutatja be a Napköziotthonos Óvoda és Bölcsőde 2019. évi elemi költségvetését.

8. Köröstarcsa Község Önkormányzata engedélyezett álláshelyei

17. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat és költségvetési szervei 2019. álláshelyeit (létszám-előirányzat) 106,5 főben állapítja meg; a következők szerint:

a) engedélyezett állandó álláshelyek száma: 55

b) engedélyezett közfoglalkoztatási álláshelyek száma: 50

     c) engedélyezett egyéb álláshelyek száma: 1,5

(2) A létszámelőirányzatok költségvetési szervenkénti megoszlását a 21. melléklet foglalja össze.

9. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok

18. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

 (2)  Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.

 (3)  A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.

(4) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja.

(5) Az értékpapír kibocsátása értékhatár tekintet nélkül a képviselő-testület hatásköre. Az értékpapír vásárlás, értékesítés, és visszavásárlás jogát a képviselő-testület 500 ezer forintig terjedő értékhatárig átruházza a polgármesterre. A polgármester a finanszírozási művelet megtörténtét követő következő képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatást adni.

(6) A hitel, kölcsön felvétele és törlesztése értékhatár tekintet nélkül a képviselő-testület hatásköre.

(7) A szabad pénzeszközök betétként való elhelyezésére a polgármester jogosult. A betét elhelyezésről a betét elhelyezést követő testület-ülésen tájékoztatni köteles a testületet.

(8) A polgármester az (5)-(7) eseteken túl 300 ezer forint értékhatárig dönt a forrásfelhasználásról és döntéséről a következő testületi ülésen tájékoztatja a képviselő-testületet.

(9) A tárgyévi költségvetésben nem tervezett többletkiadásokra csak Képviselő-testületi felhatalmazással vállalható kötelezettség, illetve képezhető előirányzat.

19. § (1) A képviselő-testület 2019. évre az önkormányzatnál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában az alábbiakat határozza meg

a) köztisztviselői illetményalap 46 380 Ft,

b) köztisztviselők cafetéria juttatás kerete 200 000 Ft/év/fő,

c) a képernyő előtti munkavégzés miatti szemüvegtérítésre vonatkozóan szemüveg és szemüvegkeret együttesen elfogadható legmagasabb költségtérítés összege személyenként 25 ezer forint, mely összeg elszámolása kétévente lehetséges.

(2) Az önkormányzat saját munkavállalói és az Alapszolgáltatási Központ, valamint a Szabó Károly Művelődési Ház és Könyvtár, Közszolgáltató Intézmény közalkalmazottjai számára természetbeni juttatásként 60 000 Ft/év/fő SZÉP kártyát biztosít - ide nem értve a (3) bekezdés szerint érintett munkavállalókat.  

(3) A képviselő-testület a Napköziotthonos Óvoda és Bölcsőde intézményében, valamint a Szabó Károly Művelődési Ház és Könyvtár, Közszolgáltató Intézmény Konyha szervezeti egységében foglalkoztatottak részére önköltségi áron történő étkezést – mint munkahelyi étkeztetést - biztosít, a munkában töltött napok figyelembevételével.

(4) Az önkormányzatnál és az intézményekben csak határozatlan idejű foglalkoztatottak kaphatnak különleges élethelyzet felmerülésekor fizetési előleget. A fizetési előleg juttatására és visszafizetésére a személyi jövedelemadóról szóló törvényben meghatározottak az irányadók, azzal a kitétellel, hogy a nyújtható fizetési előleg legmagasabb összege a fizetési előleget igénylő munkavállaló havi bruttó illetménye.

(5) Köröstarcsa Község Önkormányzata Képviselő-testülete munkavállalói részére juttatható költségtérítéseket a következők szerint szabályozza:

1. kiküldetésben, saját gépjármű használatakor a gépjármű kopására 15 Ft/km térítést engedélyez a hivatalos NAV üzemanyagárak figyelembevételével történő költségmeghatározáson túlmenően,
2. a saját gépjárművel történő munkába járás térítése esetében a 15 Ft/km, illetve a bérletek esetében a 86%-os térítést engedélyez.

20. § Az általános és céltartalék feletti rendelkezési jogát a képviselő-testület nem ruházza át.

21. § (1) Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönt.

(2)   A költségvetési szervek bevételi és kiadási előirányzatai, saját hatáskörben módosíthatók, egymás között átcsoportosíthatók. A jegyző által felülvizsgált átcsoportosított előirányzatok a következő költségvetési rendelet-módosítás alkalmával kerülnek átvezetésre az önkormányzati illetve az intézményi költségvetéseken.

(3) A képviselő-testület a költségvetési rendelet előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével – negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

(4)   Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.

(5)   A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv, valamint a munkamegosztási megállapodásban foglalt előirányzatok felett rendelkező önállóan működő költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget vonhat maga után.

10. A gazdálkodás szabályai

22. § (1)     A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

(2)   A költségvetési szervek alapfeladataik ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben, egyéb előirányzatokkal a képviselő-testület által határozattal elfogadott munkamegosztási megállapodásban foglaltaknak megfelelően rendelkezik.

(3)   A költségvetési szervek feladatai ellátásáról, munkafolyamataik megszervezéséről oly módon gondoskodnak, hogy az biztosítsák az önkormányzati költségvetésében részükre megállapított előirányzatok takarékos felhasználását.

(4)   Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembevételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.

(5)   Az önkormányzat, a polgármesteri hivatal, valamint a költségvetési szervek az eredeti és az évközbeni előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában - önkormányzati ASP integrált gazdálkodási rendszerben - kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.

(6) Köröstarcsa Község Önkormányzata Képviselő-testülete felhatalmazza az önkormányzat és költségvetési szervei vezetőit, hogy a tárgyévi költségvetés elfogadásáig, a folyamatos működés biztosítása érdekében az előző évi költségvetésnek megfelelően gazdálkodjon; szedje a bevételeket és teljesítse a kötelezettségvállalásokat, kiadásokat.

11. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

23. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.

(2)   Az önkormányzat a belső ellenőrzésről megbízott belső ellenőr útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

12. Záró rendelkezések

24. § E rendelet 2019. 03.12. napján lép hatályba, rendelkezéseit azonban 2019. január 1-től kell alkalmazni.