1. § A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzatra, valamint annak költségvetési szerveire.

2. § A képviselő-testület az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2021. évi költségvetési kiadási és bevételi főösszegét 841 429 050 forintban állapítja meg.

3. § (1) Az önkormányzat összesített 2021. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

• a) működési célú támogatások államháztartáson belülről 388 227 126 Ft
• b) felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 32 328 975 Ft
• c) közhatalmi bevételek 50 100 000 Ft
• d) működési bevételek 46 706 449 Ft
• e) felhalmozási bevételek 6 200 000 Ft
• f) működési célú átvett pénzeszközök 250 000 Ft
• g) felhalmozási célú átvett pénzeszközök 2 119 000 Ft
• h) finanszírozási bevételek 315 497 500 Ft

4. § (1) Az önkormányzat összesített 2021. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz

• a) működési költségvetés 522 405 133 Ft
  • aa) személyi juttatások: 283 882 740 Ft
  • ab) munkaadókat terhelő járulékok és

5. § (1) Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyleteivel kapcsolatos kötelezettségvállalásokat és figyelembe veendő bevételeket a 9. melléklet mutatja be.

(2) A költségvetési évben a Köröstarcsa Község Önkormányzatának nincs olyan fejlesztési célja, amelyek megvalósításához a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban: Stabilitási Tv.) 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkező ügylet megkötése válhatna szükségessé.

6. § (1) Az önkormányzat tárgyévi költségvetése

• a) működési cél szerint 37 121 558 Ft hiányt,
• b) felhalmozási cél szerint 268 372 575 Ft hiányt
• c) összesen 305 494 133 Ft hiányt tartalmaz.

(2) Az önkormányzat 2021. évi hiányának finanszírozása az alábbiak szerint történik

• a) belső finanszírozással 305 494 133 Ft
• b) külső finanszírozással 0 Ft.

(3) A hiány belső finanszírozására az önkormányzat előző évi maradványa szolgál.

7. § (1) Az önkormányzat képviselő-testülete az önkormányzat saját, 2021. évi költségvetési főösszegét 799 215 000 forintban állapítja meg, a 10. melléklet szerint.

(2) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt bevételi és kiadási előirányzatok az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 2. §-ban rögzített kiemelt előirányzatok, további kiemelt előirányzatokról, illetve a tartalék előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

8. § A 11. és a 12. melléklet mutatja be az önkormányzat bevételi, illetve kiadási elemi költségvetését.

9. § (1) Az önkormányzat képviselő-testülete a Hivatal 2021. évi költségvetési főösszegét 79 320 950 forintban állapítja meg, a 13. melléklet szerint.

(2) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt bevételi és kiadási előirányzatok az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 2. §-ban rögzített kiemelt előirányzatok, további kiemelt előirányzatok meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

10. § A 14. melléklet mutatja be a Hivatal 2021. évi elemi költségvetését.

11. § (1) Az önkormányzat képviselő-testülete az Alapszolgáltatási Központ költségvetési szerv 2021. évi költségvetési főösszegét 48 618 700 forintban állapítja meg, a 15. melléklet szerint.

(2) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt bevételi és kiadási előirányzatok az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 2. §-ban rögzített kiemelt előirányzatok, további kiemelt előirányzatok meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

12. § A 16. melléklet mutatja be az Alapszolgáltatási Központ 2021. évi elemi költségvetését.

13. § (1) Az önkormányzat képviselő-testülete a Szabó Károly Művelődési Ház és Könyvtár, Közszolgáltató Intézmény költségvetési szerv 2021. évi költségvetési főösszegét

14. § A 18. melléklet mutatja be a Szabó Károly Művelődési Ház és Könyvtár, Közszolgáltató Intézmény 2021. évi elemi költségvetését.

15. § (1) Az önkormányzat képviselő-testülete a Napköziotthonos Óvoda és Bölcsőde költségvetési szerv 2021. évi költségvetési főösszegét 83 533 150 forintban állapítja meg, a 19. melléklet szerint.

(2) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt bevételi és kiadási előirányzatok az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 2. §-ban rögzített kiemelt előirányzatok, további kiemelt előirányzatok meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

16. § A 20. melléklet mutatja be a Napköziotthonos Óvoda és Bölcsőde 2021. évi elemi költségvetését.

17. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat és költségvetési szervei 2021. álláshelyeit (létszám-előirányzat) 98,75 főben állapítja meg; a következők szerint:

• a) engedélyezett állandó álláshelyek száma: 60
• b) engedélyezett közfoglalkoztatási álláshelyek száma: 38,75
• c) engedélyezett egyéb álláshelyek száma: 0

(2) A létszámelőirányzatok költségvetési intézményenkénti megoszlását a 21. melléklet foglalja össze.

18. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.

(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.

(4) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja.

(5) Az értékpapír kibocsátása értékhatár tekintet nélkül a képviselő-testület hatásköre. Az értékpapír vásárlás, értékesítés, és visszavásárlás jogát a képviselő-testület 500 ezer forintig terjedő értékhatárig átruházza a polgármesterre. A polgármester a finanszírozási művelet megtörténtét követő következő képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatást adni.

(6) A hitel, kölcsön felvétele és törlesztése értékhatár tekintet nélkül a képviselő-testület hatásköre.

(7) A szabad pénzeszközök betétként való elhelyezésére a polgármester jogosult. A betét elhelyezésről a betét elhelyezést követő testület-ülésen tájékoztatni köteles a testületet.

(8) A tárgyévi költségvetésben nem tervezett többletkiadásokra csak Képviselő-testületi felhatalmazással vállalható kötelezettség, illetve képezhető előirányzat.

(9) A polgármester a folyamatos és biztonságos működés érdekében jogosult a (8) bekezdéstől eltérni úgy, hogy alkalmanként a nettó 300 ezer forint értékhatárt nem meghaladó forrásfelhasználásról saját hatáskörben dönt. A döntéséről a következő testületi ülésen tájékoztatja a képviselő-testületet.

19. § (1) A képviselő-testület 2021. évre az önkormányzatnál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában az alábbiakat határozza meg

• a) köztisztviselői illetményalap 46 380 Ft,
• b) köztisztviselők cafetéria juttatás kerete 200 000 Ft/év/fő,
• c) a képernyő előtti munkavégzés miatt szükséges szemüvegtérítés - szemüveg és szemüvegkeret együttesen - legmagasabb összege személyenként 25 ezer forint, mely összeg elszámolása kétévente lehetséges.

(2) A képviselő-testület az önkormányzattal és az önkormányzati intézményekkel munkaviszonyban, illetve közalkalmazotti jogviszonyban álló munkavállalók számára természetbeni juttatásként 60 000 Ft/év/fő SZÉP kártyát biztosít - ide nem értve a (3) bekezdés szerint érintett munkavállalókat.

(3) A képviselő-testület a Napköziotthonos Óvoda és Bölcsőde minden dolgozója, valamint a Szabó Károly Művelődési Ház és Könyvtár, Közszolgáltató Intézmény, Konyha szervezeti egységében a közétkeztetésben érintett foglalkoztatottjai számára, ledolgozott munkanaponként – nem kötelező igénybevétel – lehetőségével – napi egyszeri, térítésmentes munkahelyi melegétkeztetést biztosít, kedvezményes, a felnőttétkeztetésre megállapított, általános forgalmi adóval növelt nyersanyagnormával számított érték alkalmazásával.

(4) A Képviselő-testület - az önkormányzat egyéb rendeletében szabályozott eseteken túl - csak határozatlan idejű foglalkoztatottjai részére engedélyez indokolt esetben fizetési előleget. A fizetési előleg juttatására és visszafizetésére a személyi jövedelemadóról szóló törvényben meghatározottak az irányadók, azzal a kitétellel, hogy a nyújtható fizetési előleg legmagasabb összege a fizetési előleget igénylő munkavállaló havi bruttó illetménye.

(5) Köröstarcsa Község Önkormányzata Képviselő-testülete munkavállalói részére juttatható költségtérítéseket a következők szerint szabályozza:

20. § Az általános és céltartalék feletti rendelkezési jogát a képviselő-testület nem ruházza át.

21. § (1) Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönt.

(2) A költségvetési szervek bevételi és kiadási előirányzatai, saját hatáskörben módosíthatók, egymás között átcsoportosíthatók. A jegyző által felülvizsgált átcsoportosított előirányzatok a következő költségvetési rendelet-módosítás alkalmával kerülnek átvezetésre az önkormányzati, illetve az intézményi költségvetéseken.

(3) A képviselő-testület a költségvetési rendelet előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével – negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

(4) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.

(5) A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv, valamint a munkamegosztási megállapodásban foglalt előirányzatok felett rendelkező önállóan működő költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget vonhat maga után. Saját hatáskörű átcsoportosítás csak kiemelt előirányzatokon belül engedélyezett. Amennyiben a biztonságos működés biztosítása érdekében mégis szükséges a kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítás, akkor arra a polgármester jogosult, figyelemmel a 18. § (9) bekezdésben leírtakra.

22. § (1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

(2) A költségvetési szervek alapfeladataik ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben, egyéb előirányzatokkal a képviselő-testület által határozattal elfogadott munkamegosztási megállapodásban foglaltaknak megfelelően rendelkezik.

(3) A költségvetési szervek feladatai ellátásáról, munkafolyamataik megszervezéséről oly módon gondoskodnak, hogy az biztosítsák az önkormányzati költségvetésében részükre megállapított előirányzatok takarékos felhasználását.

(4) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembevételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.

(5) Az önkormányzat, a közös önkormányzati hivatal, valamint a költségvetési szervek az eredeti és az évközbeni előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában - önkormányzati ASP integrált gazdálkodási rendszerben - kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.

23. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.

(2) Az önkormányzat a belső ellenőrzésről megbízott belső ellenőr útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

24. § E rendelet 2021. 02.24. napján lép hatályba, rendelkezéseit azonban 2021. január 1-től kell alkalmazni.