Köröstarcsa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (II. 23.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Hatályos: 2024. 02. 26Köröstarcsa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (II. 23.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Köröstarcsa Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva következőket rendeli el:
1. Általános rendelkezések
1. § A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzatra, valamint annak költségvetési szerveire.
2. Az önkormányzat összesített 2024, évi költségvetése
2. § A képviselő-testület az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2024. évi költségvetési kiadási és bevételi főösszegét 1 045 830 200 forintban állapítja meg.
3. § (1) Az önkormányzat összesített 2024. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:
a) működési célú támogatások államháztartáson belülről: 440 024 759 Ft
b) felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: 83 809 529 Ft
c) közhatalmi bevételek: 59 850 000 Ft
d) működési bevételek: 107 101 912 Ft
e) felhalmozási bevételek: 0 Ft
f) működési célú átvett pénzeszközök: 100 000 Ft
g) felhalmozási célú átvett pénzeszközök: 1 250 000 Ft
h) finanszírozási bevételek: 353 694 000 Ft amelyből:
ha) belföldi finanszírozás bevételei: 353 694 000 Ft
hb) külföldi finanszírozás bevételei: - Ft
hc) adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei: - Ft
(2) Az önkormányzat összesített bevételeiből
a) a kötelező feladatok bevételei: 970 025 550 Ft
b) az önként vállalt feladatok bevételei: 17 178 650 Ft
c) állami (államigazgatási) feladatok bevételei: 58 626 000 Ft
(3) Az önkormányzat összesített bevételeiből
a) működési bevételek: 607 076 671 Ft
b) felhalmozási bevételek: 85 059 529 Ft
c) finanszírozási bevételek: 353 694 000 Ft
(4) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt bevételi előirányzatok a-h) pontjai az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 2. §-ban rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt bevételi előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.
4. § (1) Az önkormányzat összesített 2024. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz
a) működési költségvetés: 620 890 319 Ft, melyből
aa) személyi juttatások: 330 786 790 Ft
ab) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 39 353 940 Ft
ac) dologi kiadások: 216 570 799 Ft
ad) ellátottak pénzbeli juttatásai: 1 100 000 Ft
ae) működési célú tartalék: 19 852 830 Ft
af) egyéb működési célú kiadások: 13 225 960 Ft
b) felhalmozási költségvetés: 414 974 070 Ft, melyből
ba) beruházások: 62 186 700 Ft
bb) felújítások: 328 386 240 Ft
bc) felhalmozási célú tartalék: 22 901 130 Ft
bd) egyéb felhalmozási kiadások: 1 500 000 Ft
c) finanszírozási kiadások 9 965 811 Ft, amelyből:
ca) belföldi finanszírozás kiadásai: 9 965 811 Ft
cb) külföldi finanszírozás kiadásai: - Ft
cc) adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai: - Ft
(2) Az önkormányzat összesített kiadásaiból
a) a kötelező feladatok kiadásai: 877 908 721 Ft
b) az önként vállalt feladatok kiadásai: 35 602 870 Ft
c) állami (államigazgatási) feladatok kiadásai: 132 318 609 Ft
(3) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt kiadások előirányzatok a-b) pontjai az Áht. bekezdésében rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt kiadási előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.
(4) Az önkormányzat mutatószám felméréssel meghatározott 2024. évi központi költségvetési támogatásait az 1. melléklet részletezi.
(5) Az önkormányzat nevében végzett beruházási kiadásokat beruházásonként a rendelet 2. melléklete, a felújítási kiadásokat felújításonként a rendelet 3. melléklete mutatja be.
(6) A tartalékok tervezett felhasználási célonkénti felosztását a 4. melléklet foglalja össze.
(7) Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló önkormányzati programok, projektek 2024. évi kiadásait és bevételeit az 5. melléklet tartalmazza.
(8) A helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásai, szociális, rászorultság jellegű ellátásait, visszatérítendő kölcsöneit a 6. melléklet részletezi.
(9) Az önkormányzat által a civil és sportszervezeteknek juttatott támogatásait a 7. melléklet foglalja össze.
(10) Az önkormányzat környezetvédelmi alapjának tervezett bevételeit és kiadásait a 8. melléklet tartalmazza.
5. § (1) Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyleteivel kapcsolatos kötelezettségvállalásokat és figyelembe veendő bevételeket a 9. melléklet mutatja be.
(2) A költségvetési évben a Köröstarcsa Község Önkormányzatának nincs olyan fejlesztési célja, amelyek megvalósításához a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban: Stabilitási Tv.) 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkező ügylet megkötése válhatna szükségessé.
6. § (1) Az önkormányzat tárgyévi költségvetése
a) működési cél szerint 13 813 648 Ft hiányt,
b) felhalmozási cél szerint 329 914 541 Ft hiányt
c) összesen 343 728 189 Ft hiányt tartalmaz.
(2) Az önkormányzat 2024. évi hiányának finanszírozása az alábbiak szerint történik
a) belső finanszírozással 343 728 189 Ft
b) külső finanszírozással 0 Ft.
(3) A hiány belső finanszírozására az önkormányzat előző évi maradványa szolgál.
3. Köröstarcsa Község Önkormányzata saját költségvetése
7. § (1) Az önkormányzat képviselő-testülete az önkormányzat saját, 2024. évi költségvetési főösszegét 985 521 000 forintban állapítja meg, a 10. melléklet szerint.
(2) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt bevételi és kiadási előirányzatok az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 2. §-ban rögzített kiemelt előirányzatok, további kiemelt előirányzatokról, illetve a tartalék előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.
8. § A 11. melléklet az önkormányzat bevételi, a 12. melléklet az önkormányzat kiadási elemi költségvetését mutatja be.
4. A Köröstarcsai Közös Önkormányzati Hivatal költségvetése
9. § (1) Az önkormányzat képviselő-testülete a Hivatal 2024. évi költségvetési főösszegét 111 880 000 forintban állapítja meg, a 13. melléklet szerint.
(2) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt bevételi és kiadási előirányzatok az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 2. §-ban rögzített kiemelt előirányzatok, további kiemelt előirányzatok meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.
10. § A 14. melléklet mutatja be a Hivatal 2024. évi elemi költségvetését.
5. Köröstarcsa Község Önkormányzata Napköziotthonos Óvoda és Bölcsőde költségvetési szerv költségvetése
11. § (1) Az önkormányzat képviselő-testülete a Napköziotthonos Óvoda és Bölcsőde költségvetési szerv 2024. évi költségvetési főösszegét 122 568 000 forintban állapítja meg, a 15. melléklet szerint.
(2) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt bevételi és kiadási előirányzatok az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 2. §-ban rögzített kiemelt előirányzatok, további kiemelt előirányzatok meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.
12. § A 16. melléklet mutatja be a Napköziotthonos Óvoda és Bölcsőde 2024. évi elemi költségvetését.
6. Köröstarcsa Község Önkormányzata Szabó Károly Művelődési Ház és Könyvtár, Közszolgáltató Intézmény költségvetési szerv költségvetése
13. § (1) Az önkormányzat képviselő-testülete a Szabó Károly Művelődési Ház és Könyvtár, Közszolgáltató Intézmény költségvetési szerv 2024. évi költségvetési főösszegét 113 459 000 forintban állapítja meg, a 17. melléklet szerint.
(2) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt bevételi és kiadási előirányzatok az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 2. §-ban rögzített kiemelt előirányzatok, további kiemelt előirányzatok meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.
14. § A 18. melléklet mutatja be a Szabó Károly Művelődési Ház és Könyvtár, Közszolgáltató Intézmény 2024. évi elemi költségvetését.
7. Köröstarcsa Község Önkormányzata engedélyezett álláshelyei
15. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat és költségvetési szervei 2024. álláshelyeit (létszám-előirányzat) a következők szerint állapítja meg:
a) engedélyezett állandó álláshelyek száma: 47,5 fő
b) engedélyezett közfoglalkoztatási álláshelyek száma: 38,75 fő
c) engedélyezett egyéb álláshelyek száma: 2,3 fő
(2) A létszámelőirányzatok intézményenkénti részletezését a 19. melléklet foglalja össze.
8. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok
16. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.
(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.
(4) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja.
(5) Az értékpapír kibocsátása értékhatár tekintet nélkül a képviselő-testület hatásköre. Az értékpapír vásárlás, értékesítés, és visszavásárlás jogát a képviselő-testület 500 ezer forintig terjedő értékhatárig átruházza a polgármesterre. A polgármester a finanszírozási művelet megtörténtét követő következő képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatást adni.
(6) A hitel, kölcsön felvétele és törlesztése értékhatár tekintet nélkül a képviselő-testület hatásköre.
(7) A szabad pénzeszközök betétként való elhelyezésére a polgármester jogosult. A betét elhelyezésről a betét elhelyezést követő testület-ülésen tájékoztatni köteles a testületet.
(8) A tárgyévi költségvetésben nem tervezett többletkiadásokra csak Képviselő-testületi felhatalmazással vállalható kötelezettség, illetve képezhető előirányzat.
(9) A polgármester a folyamatos és biztonságos működés érdekében jogosult a (8) bekezdéstől eltérni úgy, hogy alkalmanként a nettó 500 ezer forint értékhatárt nem meghaladó forrásfelhasználásról saját hatáskörben dönt. A döntéséről a következő testületi ülésen tájékoztatja a képviselő-testületet.
17. § (1) A képviselő-testület 2024. évre az önkormányzatnál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában az alábbiakat határozza meg
a) köztisztviselői illetményalap 46 380 Ft,
b) köztisztviselők kafetéria juttatás kerete 232 000 Ft/év/fő,
c) a képernyő előtti munkavégzés miatt szükséges szemüvegtérítés - szemüveg és szemüvegkeret együttesen - legmagasabb összege személyenként 25 ezer forint, mely munkáltatói támogatás elszámolása kétévente lehetséges.
(2) A képviselő-testület az önkormányzattal és az önkormányzati intézményekkel munkaviszonyban, egészségügyi szolgálati jogviszonyban, köznevelési jogviszonyban, illetve közalkalmazotti jogviszonyban álló munkavállalók számára természetbeni juttatásként nettó 60 000 Ft/év/fő SZÉP kártyát biztosít.
(3) A Képviselő-testület - az önkormányzat egyéb rendeletében szabályozott eseteken túl - csak határozatlan idejű foglalkoztatottjai részére engedélyez indokolt esetben fizetési előleget. A fizetési előleg juttatására és visszafizetésére a személyi jövedelemadóról szóló törvényben meghatározottak az irányadók, azzal a kitétellel, hogy a nyújtható fizetési előleg legmagasabb összege a fizetési előleget igénylő munkavállaló havi bruttó illetménye.
(4) Köröstarcsa Község Önkormányzata Képviselő-testülete munkavállalói részére juttatható költségtérítéseket a következők szerint szabályozza:
a) kiküldetésben, saját gépjármű használatakor a gépjármű kopására 15 Ft/km térítést engedélyez a hivatalos NAV üzemanyagárak figyelembevételével történő költségmeghatározáson túlmenően,
b) a saját gépjárművel történő munkába járás térítése esetében a 18 Ft/km, illetve a havi bérletek/vármegye bérletek esetében a 86%-os térítést engedélyez.
18. § Az általános és céltartalék feletti rendelkezési jogát a képviselő-testület nem ruházza át.
19. § (1) Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönt.
(2) A költségvetési szervek bevételi és kiadási előirányzatai, saját hatáskörben módosíthatók, egymás között átcsoportosíthatók. A jegyző által felülvizsgált átcsoportosított előirányzatok a következő költségvetési rendelet-módosítás alkalmával kerülnek átvezetésre az önkormányzati, illetve az intézményi költségvetéseken.
(3) A képviselő-testület a költségvetési rendelet előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével – negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
(4) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.
(5) A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv, valamint a munkamegosztási megállapodásban foglalt előirányzatok felett rendelkező önállóan működő költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget vonhat maga után. Saját hatáskörű átcsoportosítás csak kiemelt előirányzatokon belül engedélyezett. Amennyiben a biztonságos működés biztosítása érdekében mégis szükséges a kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítás, akkor arra a polgármester jogosult, figyelemmel a 18. § (9) bekezdésben leírtakra.
9. A gazdálkodás szabályai
20. § (1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.
(2) A költségvetési szervek alapfeladataik ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben, egyéb előirányzatokkal a képviselő-testület által határozattal elfogadott munkamegosztási megállapodásban foglaltaknak megfelelően rendelkezik.
(3) A költségvetési szervek feladatai ellátásáról, munkafolyamataik megszervezéséről oly módon gondoskodnak, hogy az biztosítsák az önkormányzati költségvetésében részükre megállapított előirányzatok takarékos és teljeskörű felhasználását.
(4) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles az önkormányzat intézményekre is kiterjesztett belső szabályzataiban rögzített, a működéshez, a gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembevételével, illetve a szükséges módosításokkal betartani. A szabályozás be nem tartásáért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.
(5) Az önkormányzat, a közös önkormányzati hivatal, valamint a költségvetési szervek az eredeti és az évközbeni előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában - önkormányzati ASP integrált gazdálkodási rendszerben - kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.
10. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
21. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző felelős, figyelemmel a hatályos munkamegosztási megállapodásokban foglaltakra.
(2) Az önkormányzat a belső ellenőrzésről megbízott belső ellenőr útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.
11. Záró rendelkezések
22. § Ez a rendelet a kihirdetését követő harmadik napon lép hatályba, és 2029. március 1-jén hatályát veszti.
23. § A rendelet rendelkezéseit 2024. január 1-től kell alkalmazni.