Gádoros Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2023. (IX. 22.) önkormányzati rendeletének indokolása
az Önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló 2/2023. (II.22.) önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2023. 09. 23Gádoros Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2023. (IX. 22.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.09.23.
az Önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló 2/2023. (II.22.) önkormányzati rendelet módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
Gádoros Nagyközség Önkormányzat Képviselő – testülete a 2/2023. (II.22.) önkormányzati rendeletével hagyta jóvá a 2023. évi költségvetését. Az I. féléves költségvetési beszámolót a Magyar Államkincstár felé nem kellett leadni, ugyanis 2013. júliusától minden hónapban jelentési kötelezettségünk van, ezzel egyidejűleg a féléves beszámolási kötelezettség megszűnt.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény alapján viszont 2014-ben még változatlanul fennállt, hogy a polgármester az önkormányzat I. féléves gazdálkodásáról szeptember 15-ig tájékoztatja a Képviselő – testületet. 2015-re ez megszűnt. A koncepció készítési kötelezettséggel együtt az I. féléves beszámoló készítésének kötelezettsége is hatályon kívül helyezésre került a jogszabályból.
Ettől függetlenül úgy gondoljuk, hogy az év felénél indokolt, ha a Képviselő – testület is tájékoztatást kap az Önkormányzat gazdasági helyzetéről.
A tájékoztatás tartalmazza a helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő előirányzatok és a költségvetési egyenleg alakulását, az Önkormányzat, Polgármesteri Hivatal és az önkormányzati fenntartásában működő intézmények pénzforgalmi adatait.
Tekintettel arra, hogy pénzforgalmi szemléletű a költségvetés végrehajtásáról szóló tájékoztató, a teljesítések 2023. június 30-ai fordulónappal hasonlítják össze a terv és a tényadatokat. 2023-ban is az önkormányzatok központi finanszírozása alapvetően feladatalapú támogatási rendszerben történik.
A 2023. I. félévi gazdálkodás során figyelmet fordítottunk a likviditás folyamatos megőrzésére, a működési kiadások teljesítésére és a folyó beruházások finanszírozására.
Az Önkormányzat a fenntartásában működő intézmények színvonalas működésének fenntartására, fejlesztésére az elmúlt évekhez hasonlóan, ez évben is jelentős hangsúlyt fektetett.
A Képviselő –testület a költségvetési rendeletet a beszámoló elkészítéséig a mai napon módosította. Az Önkormányzat 2023. évi költségvetési módosított bevételi főösszege 1.101.460.829 forint, melyből 346.672.039 forint az előző év költségvetés maradványa. Az első félévben összesen 981.410.770 forint bevétel teljesült. a módosított előirányzathoz viszonyítva a teljesítés 79,10 %. A bevétel összegében szerepel 261.053.308 forint felhalmozási célú támogatás értékű bevétel, mely a következő összegeket tartalmazza:
VP6-7.2.1.1-21 Külterületi helyi közutak 66.053.308 forint
TOP PLUSZ-1.2.3-21.BS1.2022 Belterületi utak fejlesztése 195.000.000 forint
Ezen összegek miatt ilyen magas a bevétel teljesítési százaléka.
Az Önkormányzat költségvetési módosított kiadási főösszege 1.101.460.829 forint, melyből első félévben 379.542.217 forint teljesült, amely 34,46 %-os teljesítésnek felel meg.
A 2023. I. félévi költségvetésünk kiemelt bevételi előirányzatainak teljesítését önkormányzati szinten intézményekkel együtt összevontan az 1. számú melléklet tartalmazza. Míg intézményenként és azon belül kormányzati funkciónként a bevételek alakulását az 1.1-1.5 számú mellékletekben mutatjuk be.
Bevételek:
Az intézmények működési bevétel soron kerülnek elszámolásra az intézményi térítési díjak, sírhely kiváltása, bérleti díjak, a START munkaprogram által megtermelt mezőgazdasági termékek értékesítéséből származó bevételek, a hétvégén kötött esküvők térítési díja, továbbszámlázott belföldi szolgáltatás díjai, valamint a kiszámlázott általános forgalmi adó bevételei.
Az értékesített mezőgazdasági termékek értéke: Nettó 2.504.754 forint
Értékesített élő állatok, zöldségfélék és kalászosok értéke:
Sertés 2.190.524 forint
Bárány 279.600 forint
Zöldségfélék 34.630 forint
Működési célú támogatás értékű bevételek alakulása |
|||
|---|---|---|---|
Eredeti előirányzat |
Módosított előirányzat |
Teljesítés |
Teljesítés %-a |
467.693.480 |
515.228.603 |
296.930.846 |
57,63 |
Itt kerülnek elszámolásra az I. félévig utalt állami támogatások, TB támogatások, a Mezőgazdasági és Vidékfejlesztési Hivataltól kapott támogatások, és a START munkaprogramra biztosított támogatások, melyből a bérek, járulékok és a programok költségei kerülnek kifizetésre.
A megkapott állami támogatások részletezése:
Önkormányzatok központi működési támogatásainak alakulása |
||||
|---|---|---|---|---|
Megnevezés |
Eredeti előirányzat |
Módosított előirányzat |
Teljesítés |
Tejesítés %-a |
Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása |
123.922.535 |
128.081.601 |
66.602.432 |
52,00 |
Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása |
89.414.520 |
100.497.195 |
52.258.544 |
52,00 |
Települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása |
152.077.898 |
170.713.042 |
93.177.431 |
54,58 |
Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása |
14.624.024 |
15.218.420 |
7.913.580 |
52,00 |
Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása |
7.887.132 |
9.212.758 |
4.790.636 |
52,00 |
Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások |
0 |
5.226.049 |
5.226.049 |
100,00 |
Elszámolásból származó bevételek |
0 |
3.109.688 |
3.109.688 |
100,00 |
Összesen: |
387.926.109 |
432.058.753 |
233.078.360 |
53,95 |
A működési célú költségvetési és kiegészítő támogatások között szerepel a rendkívüli önkormányzati támogatás pályázatán elnyert 2.779.073 forint, valamint a Kéményseprő-ipari közszolgáltatási támogatás pályázatán elnyert 2.446.976 forint. A 2.446.976 forint tovább utalásra került az OrosKémény Bt. részére.
Továbbá sikeresen pályáztunk a Szociális célú tüzelőanyag vásárlásához kapcsolódó támogatásra. A támogatói okirat 625 mázsa barnakőszénről szól 2.381.250 forint értékben. Az összeg még nem érkezett meg a számlánkra. A támogatói okirat szerint 2023. 09.15-ig kell, hogy megkapjuk az elnyert összeget.
A közhatalmi bevételek alakulását részleteiben az 1. számú melléklet tartalmazza.
Kiadások:
A személyi juttatások teljesítése 206.899.541 forint, mely a módosított előirányzat 53%-a.
A munkaadókat terhelő járulékok teljesítése 25.645.759 forint, mely a módosított előirányzat 50%-a.
A dologi kiadások teljesítése 79.845.237 forint, mely a módosított előirányzat 36%-a.
Működési célú pénzeszközátadás államháztartáson kívülre a civil szervezetek támogatását, rendezvények kiadásait, TB támogatások tovább utalását, kötelező tagdíjak és hozzájárulások kifizetéseit tartalmazza. A kifizetéseket az 5. számú melléklet részleteiben is tartalmazza.
A társadalom,- és szociálpolitikai juttatások teljesítése 11.558.350 forint. A kifizetéseket a 6. számú melléklet részleteiben is tartalmazza.
A, beruházási kiadások teljesítése 13.252.105 forint. A kifizetéseket célonként a 4. számú melléklet tartalmazza.
A felújítási kiadások teljesítési összege 14.890.720 forint. A kifizetéseket célonként a 3. számú melléklet tartalmazza.
Az ÁHT-n belüli megelőlegezés visszafizetése soron 16.381.310 forint szerepel. Ez az az összeg, amit 2022 decemberében megkaptunk a 2023. évi állami támogatás előlegére.
A kiadásokat önkormányzati szinten intézményekkel együtt összevontan a 2. számú melléklet tartalmazza. Míg a kiadások részletezését intézményenként és kormányzati funkciónként a 2.1-2.5 számú melléklet tartalmazza.
Pénzkészlet alakulása 2023.06.30.-án a pénztárakban:
Intézmények |
Összeg |
|---|---|
Napközi Otthonos Óvoda |
73.530 forint |
Gondozási Központ |
463.525forint |
Művelődési Ház |
84.000 forint |
Polgármesteri Hivatal |
113.345 forint |
Önkormányzat |
737.150 forint |
Összesen: |
1.471.550 forint |
Pénzkészlet alakulása 2023.06.30.-án bankszámlákon:
Intézmények |
Összeg |
Kincstárnál vezetett |
|---|---|---|
Napközi Otthonos Óvoda |
322.276 forint |
|
Gondozási Központ |
387.357 forint |
|
Művelődési Ház |
359.807 forint |
|
Polgármesteri Hivatal |
40.903 forint |
|
Önkormányzat |
117.156.029 forint |
474.548.084 forint |
Összesen: |
118.266.372 forint |
474.548.084 forint |
Az Önkormányzat pénzkészletéből a nagyobb részt a pályázatokra megkapott összegek teszik ki, melyek elkülönített számlán vannak vezetve.
A START-os számlán 7.854.949 forint van elkülönítve, melyből a bérek, járulékok és a programok költségei kerülnek kifizetésre.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 111. §. (3) bekezdése előírja, ha a megítélt európai uniós forrásból nyújtott pályázati támogatás összege meghaladja az ötvenmillió forintot, akkor kincstárban vezetett forintszámlán elkülönítetten kell vezetni ezen összegeket.
Önkormányzatunk is megnyitotta az Államkincstárnál az elkülönített számlákat. Belterületi út fejlesztés, a számla egyenlege az I. félév végén 195.000.000forint. Élhető települések, melynek az I. félév végén 189.700.500forint volt az egyenlege. Továbbá elkülönített számlát kellett nyitni a Külterületi utak fejlesztése, melynek az I. félévi egyenlege 66.053.308 forint, valamint a Tóth asszony épületének felújítása, melynek az I. félévi egyenlege 23.794.276 forint.