Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 87. §-ában foglaltak szerint az éves költségvetés végrehajtásáról költségvetési beszámolót, annak alapján pedig az elfogadott költségvetéssel összehasonlítható módon évente zárszámadást kell készíteni.

Az önkormányzati alrendszerre vonatkozó zárszámadás készítési kötelezettséget, annak határidejét, tartalmi meghatározását az Áht. 91. §-a írja elő.

A rendelet tervezettel együtt a képviselő-testület részére tájékoztatásul be kell nyújtani a kincstár 68/B. § szerinti ellenőrzése keretében a helyi önkormányzat éves költségvetési beszámolójával kapcsolatosan elkészített jelentését.

A zárszámadási rendelettervezet előterjesztésekor a képviselő-testület részére a következő mérlegeket és kimutatásokat kell bemutatni:

a) az Áht. 24. § (4) bekezdése szerinti mérlegeket, kimutatásokat (a helyi önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban, előirányzat felhasználási tervét, a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve, a közvetett támogatásokat, és a 29/A. § szerinti tervszámoknak megfelelően a költségvetési évet követő három év tervezett bevételi előirányzatainak és kiadási előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban, és a 29/A. § szerinti tervszámoktól történő esetleges eltérés indokait), azzal, hogy az előirányzat felhasználási terven a pénzeszközök változásának bemutatását kell érteni,

b) a helyi önkormányzat adósságának állományát lejárat, a Gst. 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletek, bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban,

c) a vagyonkimutatást, és

d) a helyi önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeket, a részesedések alakulását.

Az önkormányzat kötelező és önként vállalt feladatait költségvetési szervével, intézményeivel, látta el, így gondoskodott azon feladatok ellátásáról, amelyek törvények, rendeletek által előírtak.

Az Önkormányzat nagy hangsúlyt fektetett a különböző pályázati lehetőségek és egyéb központi költségvetési támogatási források feltárására, ezzel is elősegítve a működési és fejlesztési források növelését.

Gádoros Nagyközség Önkormányzat Képviselő-testülete a 2025. évi elemi költségvetést az 2/2025. (II.19.) önkormányzati rendelettel 950.421.244 forint főösszeggel alkotta meg, amelyet év közben több alkalommal módosított. A módosítások eredményeként a kiadások és bevételek módosított előirányzata 1.714.021.898 forint lett. A bevételek 1.592.929.246 forint összegben teljesültek 2025. évben.

Összességében az eredeti előirányzathoz viszonyítva 151,14%-on, a módosított előirányzathoz képest 83,81%-on teljesültek.

A bevételek részletes alakulását az 1. melléklet tartalmazza, továbbá intézményenként és kormányzati funkciónként a bevételek alakulását az 1.1-1.5 mellékletek mutatják be.

Intézményi működési bevételek 92.702.577 forinttal teljesült.

Itt kerülnek elszámolásra az intézményi térítési díjak, sírhelyek megváltása, bérleti díjak, mezőgazdasági termékek értékesítése, továbbszámlázott belföldi szolgáltatások és az általános forgalmi adó.

A mezőgazdasági termékek, készletek és az állatállomány értékesítése a következőképpen alakult.

Kiskerti növények, fűszerpaprika: 483.955 forint

Sertés: 3.575.105 forint

Napraforgó 2.062.260 forint

Kukorica 543.306 forint

Durumbúza 2.481.186 forint

Az alábbi jogcímeken kapott támogatást az önkormányzat:

NEAK EÜ finanszírozás 51.427.100 forint

MVH-tól kapott támogatás 1.473.504 forint

Közfoglalkoztatás támogatása 78.254.390 forint

Gyermekvédelmi támogatás 1.760.000 forint

Állami támogatás 649.059.187 forint

2025. évben az önkormányzat működési támogatása 649.059.187 forint, melyet az alábbi jogcímeken folyósítottak:

Önkormányzatok általános működési támogatása 158.430.240 forint

Egyes köznevelési feladatok támogatása 192.054.140 forint

Egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása 243.474.149 forint

Gyermekétkeztetési feladatok támogatása 18.509.054 forint

Kulturális feladatok támogatása 9.632.091 forint

Működési célú költségvetési támogatás és kiegészítő támogatás 26.959.513 forint

Sikeres pályázatot nyújtottunk be a szociális célú tüzelőanyag vásárlásához kapcsolódó támogatásra. Az elnyert támogatás összege 3.101.340 forint, mely 660 q Az önkormányzat 2.628.900 forint önerőt biztosított, így 960 mázsa zsákos barnakőszén lett megvásárolva az Ormosszén Zrt.- től 5.730.240 forint értékben. Így 231 háztartás kapott támogatást, háztartásonként 4,32 mázsa szenet.

Rendkívüli önkormányzati támogatásra is nyújtottunk be pályázatot három alkalommal. Mind a három pályázatunk sikeres elbírálást kapott. Összesen 23.858.173 forintot nyertünk el, melyből a ki nem fizetett közüzemi számlák egy része lett kiegyenlítve.

Biztosítottuk a rászoruló gyermekek szünidei étkeztetését. 2.067.960 forint támogatásban részesültünk. Az étel adagokat a Fejes Bt. által vezetett konyháról vihették el a családok. A nyári szünetben 49 napon keresztül 81 gyermek, a tavaszi szünetben 5 napon keresztül 36 gyermek, az őszi szünetben 4 napon keresztül 25 gyermek, valamint a téli szünetben 6 napon keresztül 27 gyermek részesülhetett ezen szolgáltatásban.

Az adó bevételek 2025. évben a következőképpen alakultak:

Adatok forintban

A gépjárműadó továbbra is teljes mértékben a központi költségvetés részét képezi, amelyet az állami adóhatóság szed be.

A helyi adó hátralékok a következő képen alakultak év végével:

Kommunális adó 7.839.381 forint

Iparűzési adó 7.463.240 forint

Gépjárműadó 1.558.736 forint

Pótlék, egyéb bevétel 11.362.147 forint

Talajterhelési díj 3.133.740 forint

Az önkormányzat alapvető célkitűzése a hátralékok kezelése, növekedési ütemének lassítása, megállítása, esetleges csökkentése. Az önkormányzat lehetőséget biztosított az önkéntes teljesítésre illetve a fizetési könnyítés igénybevételére. (részletfizetés engedélyezése)

A felhalmozási célú támogatás értékű bevétel soron 32.172.824 forint szerepel. A következő tételekből áll:

Piactéri utca felújítása 10.000.211 forint

TOP.PLUSZ-1.2.3-21.BS1.2022-000333 Belterületi út támog. előleg 1.304.762 forint

MFP-ÖTIFB/2025 Óvoda tetőtér beépítése 10.010.600 forint

Közfogl. program plusz felhalmozási támogatása 10.477.251 forint

Eszközbeszerzés Művelődési Ház 380.000 forint

Értékesítésre került két belterületi ingatlan Hrsz 99, 300.000 forintért, valamint a Hrsz 1842 100.000 forint értékben, és 3 db kis értékű tárgyi eszköz / asztal / 7.874 forintért.

A felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök soron a befizetett kamatmentes kölcsönök és a Progádor Nonprofit Kft.-nek adott kölcsön visszafizetése szerepel, melynek összege 1.480.000 forint. 2025. december 31-ével a Progádor Nonprofit Kft-nek nincs tartozása az önkormányzat felé.

A kiadások részletes alakulását az 2. melléklet tartalmazza, továbbá intézményenként és kormányzati funkciónként a bevételek alakulását az 2.1-2.5 mellékletek mutatják be.

Az önkormányzat és intézményei 1.436.465.355 forint kiadást realizált, mely a módosított előirányzat 83,81%-a.

Az önkormányzat és intézményeinek 2025. évi költségvetési maradványa 156.463.891 forint, amelyből kötelezettséggel terhelt 121.067.427 forint, míg 35.396.464 forint szabad maradvány. Részletes bemutatását a 12. melléklet tartalmazza.

A pénzkészlet alakulása 2025. december 31-én:

Adatok forintban

Az Önkormányzat pénzkészletéből a nagyobb részt a pályázatokra megkapott összegek teszik ki, melyek elkülönített számlán vannak vezetve.

Az Önkormányzatnál a 148.687.431 forint bankszámla egyenlegéből a Magyar Államkincstárnál 121.067.427 forint van vezetve.

A START-os számlán 10.287.547 forint van elkülönítve, melyből a bérek, járulékok és a programok költségei kerülnek kifizetésre.

Önkormányzatunk is megnyitotta az Államkincstárnál az elkülönített számlákat. Belterületi út fejlesztés, a számla egyenlege év végén 22.499.096 forint. Élhető települések, melynek az év végén 4.993.913 forint volt az egyenlege. Továbbá elkülönített számlát kellett nyitni a Külterületi utak fejlesztése, melynek az év végi egyenlege 417.692 forint, valamint a Tóth asszony épületének felújítása, melynek az év végi egyenlege 291.875 forint. Gondozási központ energetikai felújítása, melynek egyenlege 92.864.851 forint.