Kardoskút Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (II. 22.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről

Hatályos: 2024. 08. 27- 2025. 02. 25

Kardoskút Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (II. 22.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről

2024.08.27.

Kardoskút Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, Kardoskút Község Önkormányzat Képviselő-testületének Ügyrendi Bizottsága véleményének kikérésével a következőket rendeli el:

1. A rendelet hatálya

1. § (1) A rendelet hatálya kiterjed Kardoskút Község Önkormányzatára, valamint az önkormányzat által fenntartott költségvetési szervére.

(2) Az önkormányzat költségvetési szerve: Kardoskúti Napköziotthonos Óvoda (továbbiakban: intézmény).

(3)1 A képviselő-testület az önkormányzat és intézménye együttes 2024. évi költségvetését:

a) 512.733.075 forint költségvetési bevétellel,

b) 935.401.388 forint költségvetési kiadással,

c) 422.668.313 forint költségvetési hiánnyal

állapítja meg.

(4)2 Kardoskút Község Önkormányzatának és intézményének költségvetési bevételei előirányzat-csoportok szerint:

a) Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 103.679.531 forint;

b) Közhatalmi bevételek: 152.460.000 forint;

c) Működési bevételek: 13.962.000 forint;

d) Finanszírozási bevételek: 233.318.423 forint;

e) Működési költségvetési bevételek: 503.419.954 forint.

f) Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: 5.991.121 forint;

g) Felhalmozási bevételek 2.972.000 forint;

h) Felhalmozási célú átvett pénzeszköz, amelyből önként vállalt feladatok: 350.000 forint;

i) Felhalmozási költségvetési bevételek: 9.313.121 forint.

j) Költségvetési bevételek összesen: 512.733.075 forint.

(5)3 Kardoskút Község Önkormányzatának és intézményének költségvetési kiadásai kiemelt előirányzatok szerint:

a) Személyi juttatások:

aa) kötelezően ellátandó feladatok: 110.432.000 forint;

ab) önként vállalt feladatok: 4.719.000 forint;

b) Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó:

ba) kötelezően ellátandó feladatok: 14.693.000 forint;

bb) önként vállalt feladatok: 660.000 forint;

c) Dologi kiadások:

ca) kötelezően ellátandó feladatok: 157.375.297 forint;

cb) önként vállalt feladatok: 3.550.000 forint;

d) Ellátottak pénzbeli juttatásai: 3.600.000 forint;

e) Egyéb működési célú kiadások: 93.132.329 forint;

f) Finanszírozási kiadások: 30.792.802 forint;

g) Működési költségvetési kiadások: 418.954.428 forint.

h) Beruházások: 404.255.387 forint;

i) Felújítások: 112.191.573 forint;

j) Felhalmozási költségvetési kiadások: 516.446.960 forint.k) Költségvetési kiadások összesen: 935.401.388 forint.

(6) A Képviselő-testület az önkormányzat és intézménye előző évi költségvetési maradványának összegét 479.617.500 forintban állapítja meg. A Képviselő-testület a maradvány összegéből elsődlegesen a költségvetési hiányt finanszírozza, a fennmaradó részét az általános tartalék előirányzatának növelésére fordítja.

(7) Az általános tartalékkal való rendelkezés jogát a képviselő-testület magának fenntartja.

(8)4 A képviselő-testület az önkormányzat és intézménye 2024. évi költségvetésének a költségvetési évben pénzforgalmilag teljesülő és pénzforgalom nélküli

a) bevételi főösszegét 992.350.575 forintban;

b) kiadási főösszegét 992.350.575 forintban

állapítja meg.

(9) Az önkormányzat és intézménye kiemelt bevételi és kiadási előirányzatát főbb jogcím szerinti csoportonként a rendelet 1. melléklete tartalmazza. A bevételi előirányzatokat kormányzati funkciónkként, valamint kötelező és önként vállalt feladatok szerinti megbontásban a rendelet 3. melléklete, a kiadási előirányzatokat kormányzati funkciónkként kötelező és önként vállalt feladatok szerinti megbontásban a rendelet 5. melléklete tartalmazza.

(10) A bevételeken belül az állami támogatások jogcím szerinti részletezését a 4. melléklet, a kiadásokon belül az átadott pénzeszközök megbontását a 6. melléklet, a fejlesztési kiadások részletezését a rendelet 7. melléklete tartalmazza.

2. § (1)5 A Képviselő-testület az Önkormányzat engedélyezett éves létszám-előirányzatát 12 főben, a közfoglalkoztatottak létszám-előirányzatát 8 főben, a Kardoskúti Napköziotthonos Óvoda létszám-előirányzatát 4 főben állapítja meg a 8. melléklet szerint.

(2) A Képviselő-testület az önkormányzat és intézménye alkalmazásában álló munkavállalói – a közfoglalkoztatottak kivételével – részére jutalom címén kifizethető előirányzat mértéke járulékaival együtt, nem lehet nagyobb mértékű, mint a K1101. Törvény szerinti illetmények, munkabérek rovat eredeti előirányzatának 12%-a.

(3) Kardoskút Község Önkormányzatánál, intézményénél, valamint a Csanádapácai Közös Önkormányzati Hivatal Kardoskúti Kirendeltségén foglalkoztatottak részére – amennyiben utazásra jogosító bérlet vagy menetjegy alapján térítésben nem részesül - saját tulajdonú gépjárművel történő munkába járása esetén a munkában töltött napokra a munkahely és lakóhely között közforgalmú úton mért távolság alapján – oda-vissza számolva – 30,- Ft/km költségtérítés fizetendő a 2024. évben.

3. § (1) Az önkormányzat és intézménye 2024. évi működési és felhalmozási célú bevételeinek és kiadásainak mérlegét a rendelet 2. melléklete tartalmazza.

(2) Az önkormányzat és intézménye 2024. évi előirányzat-felhasználási és likviditási ütemtervét a rendelet 9. melléklete tartalmazza.

(3) A Képviselő-testület az önkormányzat és intézménye 2024. évi közvetett támogatási előirányzatát 1.689.560,- forintban állapítja meg, részletezését a rendelet 10. melléklete tartalmazza.

2. A költségvetés végrehajtásának szabályai

4. § (1) Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött költségvetési többletet, a számlavezető pénzintézetnél, pénzintézeti lekötés útján kell hasznosítani.

(2) Az (1) bekezdés szerinti hasznosítással kapcsolatos szerződések, illetve pénzügyi műveletek lebonyolítását a képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja. A polgármester a megtett intézkedésről a következő testületi ülésen tájékoztatást ad.

(3) A költségvetési többlet (1) bekezdéstől eltérő felhasználásáról a képviselő-testület dönt.

5. § Az önkormányzati gazdálkodás során létrejött hiány finanszírozási módja likviditási hitelfelvétel a számlavezető pénzintézettől.

6. § Kardoskút Község Önkormányzatának Képviselő-testülete felhatalmazza a polgármestert, hogy évközben az előirányzatok közötti átcsoportosítást – az érdekeltekkel egyeztetve – hajtson végre 500.000,- Ft összeghatárig, a képviselő-testület utólagos tájékoztatása mellett.

7. § A képviselő-testület hozzájárul ahhoz, hogy a 2018. december 31. napját megelőzően keletkezett, egyenként 100.000,- Ft alatti lejárt és behajthatatlan polgárjogi követelések törlésre kerüljenek.

8. § (1) Kardoskút Község Önkormányzatának a 2024. évet követő 3 évre áthúzódó kötelezettségvállalásait a rendelet 11. melléklete tartalmazza.

(2) Kardoskút Község Önkormányzatának a költségvetési évet követő három évre várható saját bevételeinek és adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségének alakulását a 12. melléklet tartalmazza.

(3) Az önkormányzat 2024. évben Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatásból megvalósuló programjait a rendelet 13. melléklete tartalmazza.

(4) Kardoskút Község Önkormányzatának az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. tv. 24. § (4) bekezdés b) pontja értelmében többéves kihatással járó döntései nincsenek.

9. § (1) Az intézmény a rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézményvezető előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkezik.

(2) Az intézmény pénzellátásáról az önkormányzat a Csanádapácai Közös Önkormányzati Hivatal Kardoskúti kirendeltsége útján gondoskodik.

(3) A költségvetési szervek évközi előirányzat-módosításairól a Csanádapácai Közös Önkormányzati Hivatal Kardoskúti Kirendeltsége a jegyző által elrendelt formában köteles naprakész nyilvántartást vezetni.

10. § Az önkormányzat által támogatott vagy finanszírozott szervezetek, illetve magánszemélyek számára számadási kötelezettséget kell előírni a céljelleggel – nem szociális ellátásként – juttatott összegek rendeltetésszerű felhasználására, amit minden esetben a megkötött támogatási szerződésben kell rögzíteni.

11. § A képviselő-testület – az első negyedév kivételével – negyedévenként, a negyedévet követő soros testületi ülésen módosítja költségvetését.

3. Záró rendelkezések

12. § Ez a rendelet 2024. február 23-án lép hatályba, és 2025. december 31-én hatályát veszti.

13. § A rendelet rendelkezéseit 2024. január 1-jétől kell alkalmazni.

1

Az 1. § (3) bekezdése a Kardoskút Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2024. (VIII. 26.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

2

Az 1. § (4) bekezdése a Kardoskút Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2024. (VIII. 26.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

3

Az 1. § (5) bekezdése a Kardoskút Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2024. (VIII. 26.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

4

Az 1. § (8) bekezdése a Kardoskút Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2024. (VIII. 26.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.

5

A 2. § (1) bekezdése a Kardoskút Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2024. (VIII. 26.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.

6

Az 1. melléklet a Kardoskút Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2024. (VIII. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

7

A 2. melléklet a Kardoskút Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2024. (VIII. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.

8

A 3. melléklet a Kardoskút Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2024. (VIII. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.

9

A 4. melléklet a Kardoskút Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2024. (VIII. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.

10

Az 5. melléklet a Kardoskút Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2024. (VIII. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.

11

A 6. melléklet a Kardoskút Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2024. (VIII. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.

12

A 7. melléklet a Kardoskút Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2024. (VIII. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.

13

A 8. melléklet a Kardoskút Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2024. (VIII. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.

14

A 9. melléklet a Kardoskút Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2024. (VIII. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (9) bekezdésével megállapított szöveg.