Az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. §. (4) bekezdése értelmében a képviselő-testület az előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként – az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.

Kardoskút Község Önkormányzata a 2021. évi költségvetését a 2/2021. (II.25.) számú önkormányzati rendeletében fogadta el, 294.558.377 forint bevételi és kiadási főösszeggel. Módosítására az év folyamán egyszer, az augusztusi soros testületi ülésen került sor.

Az évvégi módosítás során a bevételi előirányzatokat a teljesítési adatokhoz, a kiadási előirányzatokat pedig a kötelezettségvállalásokhoz igazítottuk a tényleges könyvelési adatok ismeretében.

Az önkormányzatok működési támogatásainak előirányzatát 9.103.304,- forinttal javasoljuk megemelni, a normatívák tételeit a 4. sz. melléklet részletesen tartalmazza.

Az önkormányzatok egyéb működési célú támogatását államháztartáson belülről 3.130.500,- forinttal szükséges megnövelnünk. Az előirányzat összege

A közhatalmi bevételek előirányzatát 32.955.000,- forinttal javasoljuk megnövelni, a beérkezett adóbevételek teljesülési adatainak tükrében.

A működési bevételek előirányzatának 1.217.000,- forinttal történő megemelésére teszünk javaslatot. Ezt az önkormányzathoz befolyt (földhaszonbérleti díjak, lakbér bevételek, az értékesített járdalapok és térkövek, illetve az óvodai étkezők térítési díja) többletbevételek teszik szükségessé.

A működési célú átvett pénzeszközök előirányzatának 211.000,- forinttal történő beépítése szükséges. A művelődési ház zenés rendezvényének lebonyolításához érkezett DAREH támogatás, illetve a Kardoskút Községért Közalapítvány a kapott önkormányzati támogatásból, az éves elszámolást követően a fel nem használt összeget visszautalta részünkre.

A finanszírozási bevételek előirányzatát 1.903.179,- forinttal kívánjuk megemelni, az összeg a 2022. évi állami támogatás előlegének 2021. december hónapban folyósított megelőlegezését tartalmazza.

A személyi juttatások előirányzatát 1.405.500,- forinttal szükséges megemelni, a nyári szünidei diákmunkások részére kifizetett bérek összegével.

A munkaadókat terhelő járulékok összegét 354.600,- forinttal javasoljuk megnövelni. Ez a növekedés a személyi juttatások változásának járulékos vonzata.

A dologi kiadások előirányzata összesen 3.784.770,- forinttal szükséges megnövelnünk a vállalt kötelezettségek figyelembe vételével.

Az ellátottak pénzbeli juttatásait 575.000,- forinttal csökkentettük, amit a kormányzati funkción belül csoportosítottunk át a szociális tűzifa szállítási költségére.

Az egyéb működési célú kiadások előirányzatát összességében 722.000,- forinttal javasoljuk megemelni, amit részleteiben a 6. számú melléklet mutat be.

A fejlesztési kiadások területén a beruházások előirányzatát 1.500.000,- forinttal kívánjuk megemelni, a felújítási kiadások összegét pedig 14.430.000,- forinttal szükséges csökkenteni. A Művelődési ház felújításának az előirányzatát azért csökkentettük le, mert vállalkozóval megkötött szerződés alapján már a 2020-as költségvetési évben a teljes felújítási összegből előleget kifizetése történt meg. A 7. számú melléklet a fejlesztési kiadásokat célonként részletezi.

Az egyéb felhalmozási célú kiadások összegének 380.500,- forinttal történő megemelését a Magyar Falu Program pályázati támogatásának visszafizetése tette szükségessé, ez szintén a 6. számú mellékletben, az átadott pénzeszközök bemutatása táblában található meg.

A bevételek és a kiadások növekedésének egyenlegeként a tartalék összege – 55.177.613,- forinttal növelésre került.

Az előterjesztéshez csatolt 3. számú melléklet a bevételi előirányzatok, az 5. számú melléklet a kiadási előirányzatok módosított értékeit mutatja be.

A 4. számú melléklet az állami támogatások változását tartalmazza jogcímenként, a 6. számú melléklet a pénzeszköz átadásokról ad tájékoztatást, a 7. számú melléklet a fejlesztési kiadások módosításait tételesen sorolja fel.

A rendelet 1. számú melléklete kiemelt bevételi és kiadási jogcímenként, a 2. számú melléklete működési- és felhalmozási célonkénti bontásban nyújt áttekintést az előirányzatok változásáról.

Az Önkormányzat és intézményének módosított előirányzat felhasználási és likviditási ütemtervét a rendelet tervezet 8. számú melléklete tartalmazza.