Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24. §-ában szereplő kötelezettségemnek megfelelően Nagyszénás Nagyközség Önkormányzata 2022. évi költségvetését a csatolt mellékleteknek megfelelően 1.034.297.982 Ft bevétellel és ugyanennyi kiadással terjesztem Önök elé.

A melléklet I. fejezetében az intézmények működési bevételei szerepelnek (részletezve a 3.

mellékletben):

Az Önkormányzat működési bevételeinél az előző évi költségvetéshez képest az alábbi módosítások történtek: Az Alföldvíz Zrt. által fizetett bérleti díjjal – a tervezett vagyonátadás miatt – nem számoltunk, viszont számítunk a víztoronyra telepített eszközök utáni 2020. és 2021. évi vagyonhasznosítási jutalék és az elmaradt bérleti díj ÁFA-jának kifizetésével.

A mezőgazdasági tevékenység során előállított termények várható értékesítési bevételét – az előző évi kedvező eredmény alapján - magasabb összegben határoztuk meg. Ezen a tevékenységen – területalapú támogatáson felül – 7,2 millió forint nyereséget várunk. Az állampapírban lekötött befektetésünk után 8,5 millió Ft kamatbevétellel számolunk.

A Parkfürdő jegybevételi előirányzatát a 2019. évi tényszámokhoz mérten állapítottuk meg. A büfé esetében a 2021. évi forgalom figyelembevételével terveztünk.

A hőértékesítés bevételét a tényszámokhoz igazítottuk. A többi bevételi tétel az előző év szintjén van. A polgármesteri hivatal bevételeinél a tényszámokhoz igazítottuk a továbbszámlázott közműdíjak és a gépjárműhasználat bevételét. A gondozási központ bevételeinél az előző évi tényszámok és a szociális étkeztetés érvényes térítési díja alapján kalkuláltunk. Az önkormányzatnak a veszélyhelyzet ideje alatt nincs lehetősége a térítési díjak emelésére. A Nagyszénási Önkormányzati Óvoda és Könyvtár gyermekétkeztetési bevételénél a feladatmutatók októberi felmérésében szereplő létszámokkal és az ott közölt térítési díjakkal, kiadási tétekkel számoltunk. Szállítónk január 1-től megemelte az étkeztetésért fizetett díjat, viszont várhatóan a támogatások májusi módosítása során érvényesíteni tudjuk a magasabb árakat, így a gyermekétkeztetés továbbra is nullszaldós maradhat.

A helyi adókon belül a helyi iparűzési adónál a jelenleg ismert 2021. évben bevallott adóalap és a 2022. márciusára kivetett adóelőleg figyelembevételével terveztünk.

Központi intézkedés alapján adózóink zömének csak 1 %-os adókulccsal kell megfizetniük a 2022. évi adóelőleget, a kieső 1 %-ot június és október hónapban a központi költségvetés téríti meg önkormányzatunk számára. Az adózók által fizetett, illetve a költségvetés által megtérítendő iparűzési adó tervezett együttes összege 144 millió forint. A kommunális adó bevétele stabilizálódott, így idén is az előző évben befizetett bevétellel számolunk. Az egyéb sajátos bevételeknél az előirányzatokat a tényszámokhoz igazítottuk.

A III. fejezetben az Önkormányzat működési célú költségvetési támogatásai és átvett pénz-

eszközei kerültek részletezésre:

Az önkormányzatok feladatfinanszírozási rendszeréből adódóan a támogatások az ellátott önkormányzati feladatokat nevesítetten támogatják, így támogatás van az önkormányzati hivatal fenntartására, zöldterület-gazdálkodásra, közvilágításra, közút és köztemető fenntartására, óvodai nevelésre, szociális feladatokra, közművelődési feladatokra, illetve szerepel egy összeg egyéb feladatok ellátása címén is. Az eredeti költségvetési törvény, illetve főként a minimálbér- és a garantált bérminimum-emelés kompenzációjára biztosított támogatás alapján a feladatalapú támogatások összege az előző évhez képest 49,7 millióval nőt. Az önkormányzat általános feladatainak támogatása 5,1 millió forinttal, a köznevelési feladatok támogatása 18,1 millió Ft-tal emelkedett. Az adóerő-képességünk 2021. évi növekedése hatást gyakorol a szociális egyéb feladatok támogatására, így önkormányzatunk ezen a jogcímen 2,2 millió Ft-tal kevesebb támogatást kap mint az előző évben. A szociális szolgáltatások támogatásai 22,1 millió Ft-tal növekedtek. Ezen belül a bölcsőde támogatása nőtt nagyobb mértékben. A gyermekétkeztetés támogatása – tervezett magasabb kiadások alapján – 4,3 millió Ft-tal növekedett. A kulturális feladatok támogatásánál gyakorlatilag az előző évi támogatási összeget kapjuk. Összességében a feladatalapú támogatásaink jelentős összegben emelkedtek.

Szintén a III. fejezetben szerepelnek a minisztériumok költségvetéséből származó kötött felhasználású támogatások is. Az egészségbiztosítástól átvett pénzeszközök elsősorban a védőnői tevékenység tekintetében, a védőnői bérek emelkedése miatt növekedtek. A gyermekorvosi tevékenység finanszírozásában nincs elmozdulás. Az átvett fogorvosi körzetek teljesítményfinanszírozása – a járványhelyzet miatt – egy korábbi országos átlag alapján történik, így a veszélyhelyzet megszűnését követően ennek a tervszámnak a realitását felül kell vizsgálnunk. A közcélú foglalkoztatásra vonatkozó folyamatban lévő szerződések és a 2022. évi startmunka-program és a közfoglalkoztatás várható bevételeit és kiadásait is figyelembe vettük költségvetésünkben. A közcélú foglalkoztatás ez évi bevételeinél a 2021. évben biztosított 7,9 millió Ft előleget le kellett vonnunk, ezért ennyivel kevesebb a közfoglalkoztatás tényleges bevétele a kiadáshoz képest.

A IV. fejezetben a felhalmozási és tőke jellegű bevételeknél 14 millió forint értékben ingatlaneladással, 5 millió forint értékben egyéb tárgyi eszköz értékesítésével számoltunk.

Az V. fejezetben a finanszírozási bevételek szerepelnek. A 2021. évben 98,3 millió Ft értékben terveztünk értékpapír eladást, ebből ténylegesen 6 millió forint értékben került sor értékesítésre. Az előző évben nem értékesített értékpapírok értéke - csökkentve a napelemes rendszer kivitelezése alapján visszaigényelhető ÁFA összegével – maradványként tervezhető.

A tervezett 87 millió forint maradvány értékből az előző évben tervezett, el nem számolt beruházások miatt 29 millió forint tekintendő felhalmozási célúnak. A fennmaradó összeg 58 millió forint működési maradványnak tekinthető, ebből a 34 millió forint a közfoglalkoztatási előlegekből, a 2022. évi támogatások megelőlegezéséből, illetve a 2021. évi támogatások visszafizetéséből származik, tehát feladattal terhelt. A 2021. évi költségvetésből származó megtakarítás jellegű összeg 24 millió forint. A 2022. évben tervezett felhalmozási bevétellel nem fedezett felhalmozási kiadásainkra további 13,5 millió forint értékben terveztünk értékpapír-eladást

A VI. fejezetben a 2021. december 31-én fennálló költségvetési maradvány összege szerepel.

Az önkormányzat mintegy 80 milliós maradványa tisztán felhalmozási jellegű: az egészségház felújításának, a gáztározó felújításának és a víziközmű és környezetvédelmi tartalék fedezetét képezi. Az intézmények mintegy 4 milliós maradványa működési célra használható fel.

Az I. fejezeten belül a személyi juttatásokat érinti, hogy a közalkalmazotti bértábla és a köztisztviselői illetményalap az előző évhez képest nem változott. Az egyes ágazati jogszabályok különböző bérfejlesztési lehetőséget biztosítottak a dolgozók számára: így a pedagógusoknak külön bértáblájuk és pótlékjuk van, a szociális és védőnői területen dolgozók különböző ágazati pótlékokat kapnak. A köztisztviselők számára a helyi önkormányzatok saját forrásaik terhére biztosíthatnak többletjuttatásokat. A 2022. évben gyakorlatilag az összes közalkalmazott munkabére emelkedett, egyrészt a bérminimum és a minimálbér emelkedése miatt, másrészt az ágazati pótlékok emelkedése, valamint a bértáblák változása alapján.

A köztisztviselők és a Munka törvénykönyve alapján alkalmazott dolgozóink munkabére szintén megemelkedett a bérminimum, illetve a minimálbér szintjére, az ennél magasabb fizetésű dolgozók munkabére 15 %-kal emelkedett. A minimálbér 167.400 Ft/hó összegről 200.000 Ft/hó összegre nőtt. A garantált bérminimum 219.000 Ft/hó összegről 260.000 Ft/hó összegre emelkedett. Ez évben is – az előző évinek megfelelő - 10.030 eFt összegű jutalomkerettel számolunk, ami év végén az elért teljesítmény, az elvégzett munka mennyisége, illetve minősége figyelembevételével kerül kifizetésre a dolgozóink között.

A munkaadókat terhelő járulékok előirányzatát a csökkentett, 13,0 %-os szociális hozzájárulási adómérték alkalmazásával terveztük meg.

A dologi kiadásoknál az előző évi tényadatok figyelembevételével megközelítőleg az előző évek előirányzatainak szintjén terveztünk. Az egyetemes gázárak és az egyetemes elektromos energia árának jelentős elmozdulására nem számítunk. A piaci alapon beszerzett elektromos energiánál, így a közvilágítás és Parkfürdő kiadásainál figyelembevettük a magasabb árakat. A mezőgazdasági tevékenység kiadási előirányzatai a tényadatok ismeretében kerültek tervezésre. Az önkormányzat kiadásai között szereplő kamatkiadás a fejlesztési hitel kamatát befolyásoló – jelenleg növekvő tendenciájú - bankközi kamat és a tőkeösszeg változása alapján került tervezésre.

A 2. melléklet I. 4. pontjában szereplő működési célú pénzeszköz átadások a 4. mellékletben

részletezésre kerülnek:

A társadalmi szervezetek támogatásainál az előző év szintjén terveztük meg a civil szervezetek és a sport támogatását. Az Orosházi Kistérségi Társulás, és a DAREH Társulás felé fizetendő hozzájárulásokat a tényadatok és lakosságszám figyelembevételével terveztük. A kulturális központ támogatása az előző év előirányzatának szintjén került tervezésre.

Az ellátottak rendszeres és eseti pénzbeli ellátásait a tényadatok alapján terveztük.
A szemétszállítás kompenzálásánál a szolgáltató az előző években kiszámlázta eddigi elmaradását, így ez évben a megszokott támogatási összeggel számolhatunk. Az előző év támogatásainak kapcsán viszonylag nagyobb összeget kell visszafizetnünk a költségvetés részére.

A II. fejezetben a felhalmozási kiadások között a beruházási kiadások soron terveztünk a Parkfürdő napelemes rendszerének, illetve a meglévő áthelyezésének kiadásával, a közfoglalkoztatás keretében megvásárolni kívánt ágvágó összegével, a volt ÁFÉSZ irodaház megvásárlása kapcsán fizetendő vételár 50 %-ával, a kifizetett fogorvosi eszközök értékével, valamint a Mágocs-éri tolózár tervezési díjával. Tervezésre kerültek a mindennapi működéshez szükséges 200 e Ft alatti ún. kisértékű tárgyi eszközök beszerzései is. Kisértékű tárgyi eszköz beszerzéssel számolunk a Parkfürdőnél és a közművelődési érdekeltségnövelő pályázatra vonatkozóan, illetve kisebb összegeket terveztünk az intézményeknél is.

A felújítási kiadások soron az áthúzódó felújítási kiadásokkal, az Egészségház felújításával és a Parkfürdő gáztározó rekonstrukciójával számoltunk. Ezeken felül szerepel előirányzatként a Határ utca felújításának tervezési díja, a Alföldvíz Zrt-nek már kifizetett kisebb rekonstrukciós munka kiadása, valamint a Bánki Donát utca felújítására beadott pályázatunk önerejének megfelelő összeg.

A III. fejezetben a tartalékok területén 5 millió Ft általános tartalékkal, illetve 5 millió Ft fejlesztési tartalékkal számolunk. A korlátozott felhasználású elkülönített számlán kezelt pénzeszközöket az ún. víziközmű és környezetvédelmi tartalék címén elkülönítjük.

A IV. fejezetben a finanszírozási kiadásoknál a 2021. évi támogatás megelőlegezés visszafizetésével és a termálvíz-hasznosítási fejlesztési hitel 2022. évi törlesztő részleteivel számoltunk.

Előterjesztésem 3. mellékletében az intézmények kormányzati funkciónkénti bevételeit, az

5. mellékletében az intézmények kormányzati funkciónkénti kiadásait részletezzük.

A 6. mellékletben a 2023-2025. évek költségvetésének várható számai kerülnek bemutatásra. A 7-10. mellékletek tájékoztató információkat tartalmaznak az Önkormányzat gazdálkodásáról.

A 2022. évi költségvetés összeállításánál a takarékos gazdálkodás alapelvét tartottuk a szemünk előtt. A központi költségvetésből származó támogatásaink növekedtek, viszont a bérminimumok növekedése, az inflációs hatások hátrányosan érintik az önkormányzatot.
A pénzmaradványunk összege viszonylag magas, viszont nagy részben feladattal terhelt, valamint a feladatfinanszírozás címén kapott támogatások és a helyi adók bevételei éppen fedezik a kötelező és önként vállalt feladataink működési kiadásait, így felhalmozási kiadásokat és fejlesztési tartalékot csak az értékpapír-eladás, illetve az ingatlaneladás terhére tudunk tervezni. A költségvetés végrehajtása során tovább kell keresnünk a megtakarítás lehetőségeit, hogy költségvetésünk kiadási előirányzatait tartani tudjuk.