(ennek részletezésére a 3. melléklet szolgál)

Az önkormányzat és intézményei működési bevételei 97,62 %-ra teljesültek. Ezen belül az önkormányzat 102,87 %-kal, a polgármesteri hivatal 77,93 %-kal, a gondozási központ 104,67 %-kal, az óvoda 88,42 %-kal zárt.

Önkormányzat:

Az önkormányzat működési bevételeinél az összességében kisebb többlet a Parkfürdő jegybevételének, az ÁFA visszaigénylésnek és a befolyó kamatoknak köszönhető.
A mezőgazdasági művelés bevétele kicsivel alatta maradt a tervezettnek.

Nagyszénási Polgármesteri Hivatal:

A polgármesteri hivatalnál elmaradás a közvetített szolgáltatásnál van az áram és a földgáz árának évközi csökkenése miatt. A gépjárműhasználat bevétele a korábbi évekhez viszonyítva kedvezően alakult.

Gondozási Központ Nagyszénás:

A gondozási központnál a bölcsődei étkezésnél, az Erzsébet-tábor bevételénél és a bérleti díjaknál van érdemi többlet. A szociális étkezésnél az évközben megemelt előirányzathoz viszonyítottan jelentkezett kisebb elmaradás.

Nagyszénási Önkormányzati Óvoda

Az intézményi működési bevételek előirányzatánál elsősorban az óvodai és iskolai gyermekétkeztetés, illetve az intézményen kívüli gyermekétkeztetés bevételénél van elmaradás az alacsonyabb igénybevétel miatt.

Helyi adók:

A helyi adóbevételek az eredeti előirányzathoz képest 147,05 %-ra teljesültek. A helyi iparűzési adó bevételét az iparűzési adóbevétel kiesésére adott kompenzációval együtt kell vizsgálnunk. A két előirányzat összege 147.500 eFt volt, az együttes teljesítés 206.691 eFt, a teljesítés %-a 140,12 %. A magánszemélyek kommunális adóbevétele 98,74 %-ra teljesült, a talajterhelési díjnál minimális bevételünk volt.

Átengedett központi adók:

A földhaszonbér alapján befizetett személyi jövedelemadónál alig volt bevételünk

Az egyéb sajátos bevételek esetében az előirányzatot meghaladó volt a teljesítés.

Az Önkormányzatok feladatalapú támogatásai előirányzat 100,00 %-ban teljesült. Az eredeti előirányzathoz képest a minimálbér-emelés utólagos támogatása és a gyermekétkeztetés támogatásának részbeni lemondása miatt volt érdemi változás.

Az Önkormányzat egyéb működési célú támogatásainál 104.25 %-os a teljesítés. Ezen jogcímen támogatta az állam az önkormányzat által ellátott egészségügyi feladatokat, a közcélú foglalkoztatást és az ágazati pótlékot. A finanszírozás változása miatt valamivel kisebb teljesítés a gyermekorvosi feladat támogatásánál van. A 2024. évre adott előlegek miatt magasabb a teljesítés az önkormányzat közfoglalkoztatási támogatásánál.

A kedvező helyi adóbevétel miatt 2023. évben önkormányzati vagyont érintő szerződéskötés nem történt. Bevétel a korábbi években részletfizetéssel eladott ingatlanok bevételéből, illetve a 2022. évi földcsere-szerződés bevételének könyveléséből származott. A többi bevételi tétel közül a lakástámogatás megtérülésénél van elmaradás.

Teljesítésként a 2024. évi megelőlegezés bevétele, valamint a közfoglalkoztatás miatti kisebb technikai bevételek kerültek kimutatásra.

(ennek részletezésére a 5. melléklet szolgál)

Az Önkormányzat és intézményei működési kiadásai 94,20 %-ra teljesültek.

Nagyobb megtakarítás város- és községgazdálkodás kormányfunkción, a közfoglalkoztatás kiadásainál és az igazgatási kormányfunkción, a reprezentációs kiadásoknál jelentkezett.

A polgármesteri hivatal személyi juttatásai 97,24 %-ra teljesültek, a munkaadókat terhelő járulékoknál 99,23 %-os a teljesítés.

A gondozási központ személyi juttatásai 95,06 %-ra teljesültek. A munkaadókat terhelő járulékok esetében a teljesülés 96,50 %. Érdemi megtakarítás a közfoglalkoztatásnál és a házi segítségnyújtás kormányfunkción mutatkozott.

Nagyszénási Önkormányzati Óvoda

Az óvoda személyi juttatásai és a munkaadókat terhelő járulékai 96,60 és 98,80 %-ban teljesültek. A megtakarítás az évközben jelentkező alacsonyabb alkalmazotti létszámmal magyarázható.

A munkabér és járulék előirányzatokról elmondható, hogy az évközi korrekciókkal együtt összességében megtakarítással számolhatunk.

Az önkormányzat és intézményei dologi kiadásai összességében 91,13 %-ra teljesültek. Önkormányzati szinten az eredeti előirányzatokhoz képest túllépés egyik kiadási típusnál sem jelentkezett. Kedvezően befolyásolta a kiadások alakulását az energiaárak évközi csökkenése.

Az önkormányzat dologi kiadásai 94,13 %-ra teljesültek. Nagyobb megtakarítás a város- és községgazdálkodás kormányfunkción van.

Nagyszénási Polgármesteri Hivatal:

A polgármesteri hivatal dologi kiadásai 77,65 %-ra teljesültek. A megtakarítás zömében a továbbszámlázott közüzemi kiadásoknál van, illetve kedvezően befolyásolta a kiadások alakulását, hogy a hivatal épületére – vélhetőleg a napelemek teljesítményét figyelembevéve - nem érkezett áramszámla.

Gondozási Központ Nagyszénás

A gondozási központ dologi kiadásai 96,01 %-ra teljesültek. Érdemi megtakarítás az idősek nappali ellátása és bölcsődei kormányfunkción mutatkozott.

Nagyszénási Önkormányzati Óvoda

A dologi kiadások 86,77 %-ra teljesültek. Nagyobb megtakarítás az önkormányzathoz áthelyezett könyvtári kormányfunkción és a gyermekétkeztetés kormányfunkción a vásárolt élelmezésen van.

(ennek részletezése az 4. mellékletben található)

A működési célú pénzeszköz-átadás területén, mely tartalmazza a társadalmi szervek, egyéb szervezetek támogatását, valamint a rendszeres és eseti pénzbeli ellátásokat, 97,76 %-os a teljesítés. A társadalmi szervezetek, az egyéb szervezetek támogatásánál és az egyéb átadott pénzeszközöknél közel 100 %-os a teljesítés. Az önkormányzati hatáskörű rendszeres és eseti támogatásoknál túllépés a rendkívüli települési támogatásnál és a babakelengye-támogatásnál van, a többi támogatási formánál megtakarítás mutatkozott.

Az önkormányzat beruházási kiadásainál a teljesítés százaléka: 90,19 %. Ezen belül az óvodabővítés kiadása 99,83 %-ra, az „Élhető települések” projekt kiadása 83,97 %-ra, teljesült. Az egészségügyi fejlesztési projekt eszközbeszerzéseiből a Renault kisbusz beszerzése valósult meg. A többi előirányzat közel 100 %-ban, illetve zömében 100 %-ban teljesült.

A felújítási kiadásoknál a víziközmű felújítások 100 %-ban teljesültek. Az egészségház felújítására csak minimális összegű kifizetések történtek.

A költségvetésben a képviselő-testület fejlesztési tartalékot, általános tartalékot és víziközmű tartalékot határozott meg. A tartalékokból az évközben felmerülő működési és beruházási kiadásokat finanszíroztuk. Évközben a víziközmű tartalék összege a víziközművek állam általi átvétele miatt nullára csökkent.

A belföldi hitelműveleteknél teljesítésként a nettó finanszírozás decemberi megelőlegezésének visszafizetése, termálvíz-beruházás fejlesztési hitelének törlesztése szerepel. A termálvíz-beruházás fejlesztési hitelének december 30-i részlete munkaszüneti napra esett így az csak 2024. évben került kifizetésre.

Az összes 200,4 millió forintos maradványból 92,5 millió a felhalmozási célú maradvány, 107,9 millió a működési célú maradvány.

A működési maradványból 18,9 millió a tárgyév támogatásainak előző évi megelőlegezése, 10,0 millió a termálvíz-hasznosításra felvett hitel óvadéka, 5,3 millió pedig a közfoglalkoztatás előlege és 11,7 millió forint összegben tartalmazza az uniós projektek áthozott dologi kiadásait is. A fennmaradó 62 millió forint származik az előző évi megtakarításokból és többletbevételekből.

Összeségében az önkormányzat 2023. évi bevételei 97,59 %-ra, kiadásai – a maradvány összege nélkül – 86,36 %-ra teljesültek.

A bevételek és kiadások részletezése után tekintsük át a zárszámadás további mellékleteit is néhány szóban.

Mérleg (6. melléklet)

Az önkormányzat és intézményei 2023. december 31-i mérleg főösszege 2.430.477 eFt.

Az előző évhez viszonyítva 2.583.902 eFt-tal csökkent a mérleg főösszege. Ennek okai:

Eszköz oldal:

Forrás oldal:

Pénzeszközök változása (9. melléklet)

Az önkormányzat vagyongazdálkodása (10. és 11. melléklet)

Az önkormányzat aktivált immateriális javainak és állóeszközeinek bruttó értéken számított értéke évvégével 3.436.158 eFt forint. (10. melléklet). Ezen belül az ingatlanok bruttó értéke az előző évhez képest 2.659.294 eFt-tal csökkent, növekedés főként az óvodafelújítás és az „Élhető település” projekt kiadásai miatt történt, a jelentős összegű csökkenést a víziközmű vagyon átadása okozta. A gépek, berendezések, felszerelések értéke főleg az uniós projektek eszközbeszerzései alapján növekedtek, viszont a víziközmű vagyon átadása miatt, összességében 284.603 eFt a csökkenés. Az immateriális javak bruttó értéke csak kisebb mértékben csökkent. A beruházásként kimutatott eszközök állománya az előző évhez képest – a 2023. évi beruházások aktiválása miatt - csökkent, évvégével 10.978 eFt.

Nagyszénás Nagyközség Önkormányzatának beruházási és felújítási kiadásainak bruttó értéke

2023. évben 448.510 eFt volt.

Az aktivált állóeszközök és immateriális javak nettó értéke 2023.12.31-én 2.068.188 eFt volt, az állóeszközöknél a nettó értéknek a bruttó értékhez viszonyított aránya 60,19 %. (Az előző év hasonló időszakában ez 66,48 % volt). Az arány az immateriális javaknál 25,18 %-os, az ingatlanoknál 70,63 %-os, a gépek, berendezéseknél 14,73 %-os. Az ingatlanoknál jelentkező kedvező arányt az okozza, hogy az utak, szántóterületek és az ingatlanok alatti telkekre vonatkozóan nem kell értékcsökkenést elszámolni és az épületek leírási kulcsa is alacsonyabb. A terv szerinti értékcsökkenési leírás éves összege: 199.206 eFt volt.

Az önkormányzat vagyonrendeletében szereplő vagyontárgyak 2023.12.31-i forgalomképesség szerinti besorolását a zárszámadás 11. mellékletében szereplő vagyonkimutatás tartalmazza. A vagyonkimutatás forgalomképesség szerinti besorolás alapján mutatja ki az önkormányzati vagyon értékét. A forgalomképtelen vagyoni körbe tartoznak a közterületek és az ezen lévő felépítmények. A korlátozottan forgalomképes vagyoni körbe tartoznak a közfeladat ellátását szolgáló épületek, építmények, telkek és az önkormányzati tulajdonú társaságban lévő vagyoni részesedésünk.

Az üzleti vagyonkörbe tartoznak a nem közfeladat ellátását szolgáló épületek, építmények, telkek, termőföldek és minden egyéb ingó vagyon (a gépek, berendezések, felszerelések és az immateriális javak). Az üzleti vagyonkörbe tartoznak a pénzeszközök és az egyéb követelések is. 2023. évben az óvodafelújítás és a víziközmű vagyon átadása miatt a korlátozottan forgalomképes vagyoni körben történt nagyobb összegű változás.

Közvetett támogatásokat tartalmazó kimutatás (12. melléklet)

A táblázat az adóelengedés, adómérséklés formájában adott, illetve az ingyenesen bérbeadás

vagy gépjárműhasználat formájában biztosított kedvezményeket mutatja.

Az önkormányzat részesedései 2023. december 31-én és az önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezet működéséből származó kötelezettségek (13. melléklet)

A táblázat az önkormányzat tulajdonában lévő részesedések összegét mutatja. Az önkormányzati tulajdonban lévő Nagyszénási Kulturális Központ Nonprofit Kft. működése

kapcsán önkormányzatunknak nem áll fenn kötelezettsége.

A bevételek és kiadások alakulását bemutató mérleg (14. melléklet)

A táblázat a 2024. évi költségvetési rendeletnek megfelelően mutatja a bevételek és kiadások

tervezett és várható alakulását 2024-2027. közötti időszakban.

Adósságot keletkeztető ügyletekre vonatkozó kimutatás (15. melléklet)

A kimutatás az adósságot keletkeztető ügyletekből származó várható kötelezettségeinket és a

saját bevételeknek a kötelezettségek futamideje alatti alakulását mutatja.

Az Áht. 91. § (1) bekezdése alapján a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.

Előzetes hatásvizsgálat: a tervezett rendelet

Visszatérve az önkormányzat pénzügyi helyzetére a következők állapíthatók meg:

Önkormányzatunk 2023. évi iparűzési adóbevétele kedvezően alakult, így a tervezett ingatlanértékesítésre nem kellett sort kerítenünk. 2024. évben is hasonló a helyzetünk, azaz a költségvetésben szereplő ingatlanértékesítés a költségvetés, illetve iparűzési adó bevételének kedvező alakulása esetén az idén is elmaradhat. Ettől függetlenül – az eddigi gyakorlatnak megfelelően - továbbra is takarékos gazdálkodást kell folytatnunk.

Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy előterjesztésem alapján Nagyszénás Nagyközség Önkormányzata 2023. évi zárszámadási rendeletét fogadja el.