Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24. §-ában szereplő kötelezettségemnek megfelelően Nagyszénás Nagyközség Önkormányzata 2025. évi költségvetését a csatolt mellékleteknek megfelelően 1.259.099.524 Ft bevétellel és ugyanennyi kiadással terjesztem Önök elé.

A melléklet I. fejezetében az intézmények működési bevételei szerepelnek (részletezve a 3. mellékletben):

Az önkormányzat működési bevételeinél az előző évi költségvetéshez képest az alábbi módosítások történtek: a bérleti díj bevételeknél - a bérbeadási tevékenység áfastátuszának módosítása alapján – áfamentesen terveztük a bevételeket. A város- és községgazdálkodási kormányfunkción jelentősen nőtt a földhasználati díjakból származó bevétel. Az egészségház rezsiköltségének figyelembevételével kisebb mértékben emeltük a háziorvosi és fogorvosi szolgálatok által fizetendő költségátalányt. A kamatbevételt a csökkenő kamatszint figyelembevételével határoztuk meg. A Parkfürdő jegybevételi előirányzatánál az évközi 13,6 %-os jegyáremelés hatásán túl forgalomnövekedéssel is számoltunk, így a nettó bevételi előirányzat 6 millió forinttal haladja meg a 2024-ben tervezett összeget. Részben a tényszámok alapján a hőértékesítés bevételi előirányzata is emelésre került. A büfé esetében a 2024. évi forgalom és az inflációs hatások alapján terveztünk. A büfé eredményét nagyban javítja, hogy a helyben fogyasztott büféáruk zöménél 2024. évtől csak 5 %-os adókulcs kerül felszámításra. A többi bevételi tétel az előző év szintjén van. A polgármesteri hivatal bevételeinél a tényszámokhoz igazítottuk a továbbszámlázott közműdíjak bevételét. A gépjárműhasználatnál a 2024. második félévi forgalom alapján kisebb értékkel számoltunk. A gondozási központ bevételeinél az előző évi tényszámok, a gyermekétkeztetés és a szociális étkeztetés érvényes térítési díjai alapján kalkuláltunk. A Nagyszénási Önkormányzati Óvoda gyermekétkeztetési bevételénél a feladatmutatók megalapozó felmérésében szereplő létszámokkal és az ott közölt térítési díjakkal, kiadási tételekkel számoltunk. A napközi konyha bérbeadásának bevétele a korábbi évekhez hasonlóan az óvodánál került tervezésre.

A II. fejezetben a helyi adók, az átengedett központi adók és az egyéb sajátos bevételek szerepelnek:

A helyi adókon belül a helyi iparűzési adónál a jelenleg ismert 2023. év alapján bevallott adóalap és a kivetett adóelőleg figyelembevételével terveztünk.

Adózóink 2023. évi adóalapja 9.747 millió forint volt. Az adóalapok változatlansága esetén a kivetett adóelőlegek alapján 194,7 millió forint adóbevétel várható, viszont a március 31-én, valamint szeptember 30-án kimutatott adóbevételi többleteket a központi költségvetés megalapozásáról szóló törvény alapján a Területfejlesztési Alap részére be kell fizetni. Amennyiben a 2025. év végén kimutatott adóbevétel kisebb, mint a 2024. évi, akkor a 2025. évben elvont összeget egy 2026. évi elszámolás keretében visszaadják. Ez önkormányzatunk esetében azt jelenti, hogy a március 31-én kimutatott többlet adóbevétel alapján 9,5 millió forint elvonásra kerül, amit csak 2026. évben kapunk vissza. Az iparűzési adónál többlet bevétellel nem számoltunk, mivel a mezőgazdaságot kisebb aszálykár érte, és országosan a GDP is alig növekedett. A kommunális adó bevételénél az ingatlanonkénti 6.000 Ft-os díj helyett a jóváhagyott 10.000 Ft-os díjjal számoltunk. Az egyéb sajátos bevételeknél az előirányzatokat a tényszámokhoz igazítottuk.

A III. fejezetben az Önkormányzat működési célú költségvetési támogatásai és átvett pénzeszközei kerülnek részletezésre:

Az önkormányzatok feladatfinanszírozási rendszeréből adódóan a támogatások az ellátott önkormányzati feladatokat nevesítetten támogatják, így támogatás van az önkormányzati hivatal fenntartására, zöldterület-gazdálkodásra, közvilágításra, közút és köztemető fenntartására, óvodai nevelésre, szociális feladatokra, közművelődési feladatokra, illetve szerepel egy összeg egyéb feladatok ellátása címén is. A 2023. évtől a köztemető fenntartására is a korábbi 100.000 Ft helyett nagyobb összeget kapunk. Az önkormányzat általános feladatainak támogatása 13,2 millió forinttal, a köznevelési feladatok támogatása főként a pedagógus bérek emelkedése miatt 28,6 millió Ft-tal emelkedett. Az adóerő-képességünk 2024. évi növekedése hatást gyakorol a szociális egyéb feladatok támogatására, így önkormányzatunk ezen a jogcímen valamivel kevesebb támogatást kap, mint az előző évben. A szociális szolgáltatások támogatásai csak 22,4 millió Ft-tal növekedtek. A gyermekétkeztetés támogatása az előző évi eredeti költségvetéshez képest 9,3 millió Ft-tal nőtt. A kulturális feladatok támogatásánál a lakosságszám csökkenése miatt valamivel kevesebb támogatást kapunk. Összességében a feladatalapú támogatásaink az előző évi induló összeghez képest 73,5 millió forint összegben emelkedtek, viszont ez az összeg szűken elegendő a növekedő bérminimumok és az emelkedő árú dologi kiadásaink kifizetéséhez. Ezen túl az is gondot jelent, hogy a közvilágítási kiadásainkra az előző évinek megfelelő támogatást kapjuk annak ellenére, hogy a 2025. évtől esedékes magasabb energiaárak miatt kiadásaink 7 millió Ft-tal emelkedtek. A többletkiadásunkat már a megalapozó felmérés indoklásában jeleztük a Magyar Államkincstár felé. Felülvizsgálati kérelmünkre azt a választ kaptuk, hogy jelzésünket a májusi felmérés során is tegyük meg.

Szintén a III. fejezetben szerepelnek a minisztériumok költségvetéséből származó kötött felhasználású támogatások is. Az egészségbiztosítástól átvett pénzeszközöknél a gyermekorvosi tevékenység finanszírozásánál van érdemi változás. A 2025 januárjától egészségügyi szolgálati jogviszonyban alkalmazott gyermekorvos után bértámogatás vehető igénybe. Ezen túl a szolgálat finanszírozásán belül még 2024. évben megszűnt az alapdíj, helyette valamivel kisebb összegben további teljesítményalapú finanszírozást kapunk.

Az előző évi támogatások elszámolásánál idén – az évközi óvatos igénylés miatt – a visszafizetés helyett többletbevételünk jelentkezett. Az önkormányzatunknál a közcélú foglalkoztatás keretében jelenleg is nagyszámú alkalmazott dolgozik. A közcélú foglalkoztatásra vonatkozó folyamatban lévő szerződések és a 2025. évi startmunka-program és a közfoglalkoztatás várható bevételeit és kiadásait is figyelembe vettük költségvetésünkben.

A közcélú foglalkoztatás ez évi bevételeinél a 2024. évben biztosított 4,1 millió forint előleget le kellett vonnunk. A korábban ebben a fejezetben tervezett szociális ágazati pótlékot idéntől a feladatalapú támogatásoknál tervezzük meg.

A IV. fejezetben a felhalmozási és tőke jellegű bevételeknél 55 millió forint értékben ingatlaneladással számoltunk. Ebben a fejezetben terveztük a korábbi lakáseladások részleteit és lakástámogatások visszafizetését is.

Az V. fejezetben a 2024. december 31-én fennálló költségvetési maradvány összege szerepel.

Az összes 69,7 millió forintos maradványból 18,1 millió forint a felhalmozási célú maradvány, 51,6 millió forint a működési célú maradvány A működési maradványból 19,5 millió forint a tárgyév támogatásainak előző évi megelőlegezése, 10,0 millió forint a termálvíz-hasznosításra felvett hitel óvadéka, 4,1 millió forint pedig a közfoglalkoztatás előlege és 4,2 millió forint összegben tartalmazza az uniós projektek áthozott dologi kiadásait is. A fennmaradó összeg származik az előző évi megtakarításokból és többletbevételekből. Az előző évi szabad maradványunk összege mintegy 48 millió forinttal kisebb, mint az előző évi. Bár a 2024. évi iparűzési adóbevétel is többletet hozott, viszont 2024. évben a tervezett ingatlaneladásra nem került sor és a szabad maradványt terheli a Mágocs-éri tolózár előző évben tervezett kiadása is.

Az I. fejezeten belül a személyi juttatásoknál a korábbi évekhez hasonló a helyzet a közalkalmazotti bértábla és a köztisztviselői illetményalap az előző évekhez képest nem változott. Az egyes ágazati jogszabályok különböző bérezési lehetőséget biztosítanak a dolgozók számára: a pedagógusok az új életpálya törvény alapján kapják a juttatásokat, a szociális területen dolgozók ágazati, illetve bölcsődei pótlékot kapnak. A pedagógusoknál nagyobb mértékű, a szociális területen és az óvodai segítők esetében a garantált bérminimum és minimálbér változásának megfelelő bérnövekedés volt. A köztisztviselők számára a helyi önkormányzatok saját forrásaik terhére biztosíthatnak többletjuttatásokat. A köztisztviselőknél a bérminimum változásának megfelelő, illetve az ezzel nem érintett dolgozónál 10 %-os béremeléssel számoltunk. A településüzemeltetés és a fürdő területén dolgozóknál szintén a bérminimumnak megfelelő 7 %-os, illetve a minimálbérnek megfelelő 9 %-os emelés történt. A minimálbér 266.800 Ft/hó összegről 290.800 Ft/hó összegre nőtt. A garantált bérminimum 326.000 Ft/hó összegről 348.800 Ft/hó összegre emelkedett. Idei évi költségvetésünkben is számoltunk jutalomkerettel.

A munkaadókat terhelő járulékok előirányzatát a változatlan, 13,0 %-os szociális hozzájárulási adómérték alkalmazásával terveztük meg.

A dologi kiadásainknál az intézményvezetőkkel és a fürdővezetővel egyeztetve a tényszámok alapján és 4 %-os áremelkedés feltételezésével kalkuláltunk. A gáz- és villamos energiánál az előző évi fogyasztással és az érvényes szerződésekből ismert energiaárakkal számoltunk.

A Parkfürdő és a közvilágítás villamos energia beszerzésére 2024. december 31-ig volt egy kedvező fixáras szerződésünk, viszont az új szerződésben a 2025. évi energiaár több mint kétszerese a korábbinak. A Parkfürdő dologi kiadásai összességében viszont jóval kedvezőbbek, mint az előző évben, mivel a visszasajtoló kút vízkő-mentesítése és a kifizetett nagy értékű szivattyúkábel 2024. évben jelentősen növelte a kiadásokat. Az önkormányzat kiadásai között szereplő kamatkiadás, a fejlesztési hitel kamatát befolyásoló bankközi kamat és a tőkeösszeg változása alapján került tervezésre. A kamatkiadásunk csökkenése az előző évi induló összeghez képest 5,5 millió forint. A polgármesteri hivatal dologi kiadásain belül jelentősen összeg az intézmények felé továbbszámlázandó rezsiköltség. A gyermekétkeztetésnél és a szociális étkeztetésnél az érvényes szerződéseknek megfelelő 6 %-os áremelkedéssel számoltunk.

A 2. melléklet I. 4. pontjában szereplő működési célú pénzeszköz-átadások a 4. mellékletben

részletezésre kerülnek:

A társadalmi szervezetek támogatásainál az előző év szintjén terveztük meg a civil szervezetek és a sport támogatását. Az Orosházi Kistérségi Társulásnak fizetendő hozzájárulásokat a társulat által jóváhagyott adatok alapján terveztük. A kulturális központ támogatása az előző év előirányzatának szintjén került tervezésre, illetve a költségvetés által biztosított kulturális bértámogatás összege külön soron szerepel a mellékletben. Az ellátottak rendszeres és eseti pénzbeli ellátásait a tényadatok alapján terveztük. Az önkormányzat által fizetendő szolidaritási hozzájárulás számításaink szerint 883.000 Ft-tal növekszik, a végleges szám kormányrendeletben fog megjelenni. Ebben fejezetben került tervezésre az iparűzési adó márciusi többlete alapján kalkulált 9.450 eFt összegű befizetési kötelezettség.

A II. fejezetben a felhalmozási kiadások között a beruházási kiadások soron kerültek tervezésre a Mágocs-éri tolózár kiépítésével kapcsolatos kiadások, a Start-munka program beruházásnak minősülő kiadásai és az önkormányzat és intézmények mindennapi működéshez szükséges 200.000 Ft alatti ún. kisértékű tárgyi eszközök beszerzései is. Az áthúzódó uniós projekteknél már csak dologi kiadásnak minősülő kifizetéseink lesznek. Felújítási kiadást az idei évre nem terveztünk. Az egyéb felhalmozási kiadások soron a lakásvásárlás támogatása és az uniós projektek várható visszafizetési kötelezettségei szerepelnek.

A III. fejezetben a tartalékok területén 5 millió forint általános tartalékkal, illetve 5 millió forint fejlesztési tartalékkal számolunk. A korlátozott felhasználású környezetvédelmi számla összegét tartalékként elkülönítjük. A korábban itt szereplő, a fejlesztési hitel fedezetét képező 10 milliós óvadékot a fedezetek közül felszabadítjuk, így ez évben óvadéki tartalékot nem kell képeznünk.

A IV. fejezetben a finanszírozási kiadásoknál a 2024. évi támogatás megelőlegezési hitel visszafizetésével és a termálvíz-hasznosítási fejlesztési hitel 2025. évi törlesztő részleteivel számoltunk.

Előterjesztésem 3. mellékletében az intézmények kormányzati funkciónkénti bevételeit, az 5. mellékletében az intézmények kormányzati funkciónkénti kiadásait részletezzük.

A 6. mellékletben a 2026-2028. évek költségvetésének várható számai kerülnek bemutatásra. A 7-10. mellékletek tájékoztató információkat tartalmaznak az önkormányzat gazdálkodásáról.

Önkormányzatunk a 2024. évi magas adóbevétel ellenére - részben az előző évben elmaradt ingatlanértékesítés miatt - kisebb maradványösszeggel zárt, illetve tárgyévben magas működési hiánnyal is számolunk, így költségvetésünk egyensúlyi helyzetét ingatlanértékesítés beállításával tudtuk csak egyensúlyba hozni. Költségvetésünk helyzetét javíthatja, hogy az iparűzési adó tekintetében óvatosan terveztünk, illetve a pedagógus béremelésre biztosított többlettámogatás elszámolási feltételeinek ismeretében lekötött forrás szabadulhat fel. Talán esélyünk van a közvilágítási támogatás emelésére is.

A rendeletalkotás indoka:

Magyarország Alaptörvényének (továbbiakban: Alaptörvény) 32. cikk (1) bekezdésének f) pontja alapján a helyi önkormányzat meghatározza költségvetését és annak alapján önállóan gazdálkodik. A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX törvény 111. §-ának (2) bekezdése is rögzíti, hogy a helyi önkormányzat gazdálkodásának alapja az éves költségvetése. Ebből finanszírozza és látja el törvényben meghatározott kötelező, valamint a kötelező feladatai ellátását nem veszélyeztető önként vállalt feladatait. A helyi önkormányzatnak az államháztartásról szóló 2011. CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 23. §-a alapján költségvetési rendeletet kell alkotnia. A költségvetési rendelet tartalmi részét az Áht. 24. §-a és az államháztartási törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet 24. §-a szabályozza.

Előzetes hatásvizsgálat: a tervezett rendelet

Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy előterjesztésemet vitassa meg, és önkormány-zatunk 2025. évi költségvetését fogadja el.

Nagyszénás, 2025. február 12.

Nagy Attila Árpádné

polgármester