(ennek részletezésére a 3. melléklet szolgál)

Az Önkormányzat és intézményei működési bevételei 96,87 %-ra teljesültek. Ezen belül az Önkormányzat 94,68 %-kal, a Polgármesteri Hivatal 100,76 %-kal, a Gondozási Központ 104,80 %-kal, az Óvoda 93,69 %-kal zárt.

Önkormányzat:

Az Önkormányzat működési bevételeinél a Parkfürdő bevételei tervszinten alakultak, viszont a mezőgazdasági művelés bevétele alatta maradt a tervezetnek.

Nagyszénási Polgármesteri Hivatal:

A Polgármesteri Hivatalnál elmaradás a gépjárműhasználat bevételénél van, viszont a közvetített szolgáltatások bevételei meghaladták a tervezettet.

Gondozási Központ Nagyszénás:

A Gondozási Központnál az étkezési díjaknál van elmaradás, viszont itt is a közvetített szolgáltatások bevételei haladták meg az előirányzatot.

Nagyszénási Önkormányzati Óvoda

Az intézményi működési bevételek előirányzatánál elsősorban az óvodai és iskolai gyermekétkeztetés, illetve az intézményen kívüli gyermekétkeztetés bevételénél van elmaradás az alacsonyabb igénybevétel miatt.

Helyi adók:

A helyi adóbevételek az eredeti előirányzathoz képest 113,33 %-ra teljesültek. A helyi iparűzési adó bevétel emelkedése az adóerőképesség 9 %-os növekedésével van összefüggésben. A magánszemélyek kommunális adóbevétele 99,01 %-ra teljesült, a talajterhelési díjnál minimális bevételünk volt.

Átengedett központi adók:

A földhaszonbér alapján befizetett személyi jövedelemadónál nem volt bevételünk.

Az egyéb sajátos bevételek esetében az előirányzatot nem érte el a teljesítés.

Az Önkormányzatok feladatalapú támogatási előirányzata 100,00 %-ban teljesült. Az eredeti előirányzathoz képest az óvodai gyermeklétszám emelkedés és a gyermekétkeztetés támogatásának részbeni lemondása miatt volt érdemi változás.

Az Önkormányzat egyéb működési célú támogatásainál 105,66 %-os a teljesítés. Ezen jogcímen támogatta az állam az önkormányzat által ellátott egészségügyi feladatokat, a közcélú foglalkoztatást és a szociális ágazati pótlékot. A 2024. évre adott előlegek miatt magasabb a teljesítés az Önkormányzat közfoglalkoztatási támogatásánál.

A kedvező helyi adó bevétel miatt 2024. évben önkormányzati vagyont érintően csak a járművek értékesítését realizáltuk, illetve a korábbi években részletfizetéssel eladott ingatlanokból származott bevételünk.

Teljesítésként a 2025. évi megelőlegezés bevétele, valamint a közfoglalkoztatás miatti kisebb technikai bevételek kerültek kimutatásra.

(ennek részletezésére a 5. melléklet szolgál)

Az Önkormányzat és intézményei működési kiadásai 97,24 %-ra teljesültek.

A személyi juttatások 97,29 %-ban, a munkaadói járulékok 98,28 %-ban teljesültek.

Nagyobb megtakarítása város- és községgazdálkodás kormányfunkción, a közfoglalkoztatás kiadásainál és az igazgatási kormányfunkción, a reprezentációs kiadásoknál jelentkezett.

A Polgármesteri Hivatal személyi juttatásai 99,11%-ra teljesültek, a munkaadókat terhelő járulékoknál 99,74 %-os a teljesítés.

A Gondozási Központ személyi juttatásai 98,12 %-ra teljesültek. A munkaadókat terhelő járulékok esetében a teljesülés 99,65 %. Érdemi megtakarítás a közfoglalkoztatásnál és a házi segítségnyújtás kormányfunkción mutatkozott.

Nagyszénási Önkormányzati Óvoda

Az Óvoda személyi juttatásai és a munkaadókat terhelő járulékai 99,63 és 99,92 %-ban teljesültek. A teljesítés gyakorlatilag tervszinten történt.

A munkabér és járulék előirányzatokról elmondható, hogy az évközi korrekciókkal együtt összességében minimális megtakarítással számolhatunk.

Az Önkormányzat és intézményei dologi kiadásai összességében 94,92 %-ra teljesültek. Önkormányzati szinten eredeti előirányzatokhoz képest az egyes kiadási típusok többleteit előirányzat átcsoportosítással rendezni tudtuk.

Az Önkormányzat dologi kiadásai 94,18 %-ra teljesültek. Nagyobb megtakarítás a város- és községgazdálkodás, valamint a háziorvosi kormányfunkciókon van.

Nagyszénási Polgármesteri Hivatal:

A Polgármesteri Hivatal dologi kiadásai 90,44 %-ra teljesültek. A megtakarítás zömében a továbbszámlázott közüzemi kiadásoknál van, illetve kedvezően befolyásolta a kiadások alakulását, hogy a hivatal épületére – telepített napelemek következtében – kisebb áramszámlát kapunk. Ezen felül lehetőségünk van a visszatáplált elektromos áram kiszámlázására is.

Gondozási Központ Nagyszénás

A Gondozási Központ dologi kiadásai 95,86 %-ra teljesültek. Érdemi megtakarítás a bölcsődei kormányfunkción mutatkozott.

Nagyszénási Önkormányzati Óvoda

A dologi kiadások 97,49 %-ra teljesültek. Kisebb megtakarítás a villamos energia tekintetében van, mivel a bővítési beruházás miatt egy ideig az önkormányzat fizette az áramszámlákat.

(ennek részletezése az 4. mellékletben található)

A működési célú pénzeszköz-átadás területén, mely tartalmazza a társadalmi szervek, egyéb szervezetek támogatását, valamint a rendszeres és eseti pénzbeli ellátásokat, 97,75 %-os a teljesítés. A társadalmi szervezetek, az egyéb szervezetek támogatásánál és az egyéb átadott pénzeszközöknél – a polgármesteri támogatási keret kivételével -100 %-os a teljesítés, illetve a birkózó klub nem igényelte a támogatást. Az önkormányzati hatáskörű rendszeres és eseti támogatásoknál túllépés a tanévkezdési támogatásnál van, a többi támogatási formánál megtakarítás mutatkozott. Az egyéb átadott pénzeszközök teljesítése 100 %-os.

Az önkormányzat beruházási kiadásainál az egészségház projekt kivételével 100 %-os a teljesítés, illetve a kisértékű tárgyi eszköz beszerzés esetében túllépés történt. A Gondozási Központ beruházásai 87,42 %-ban, míg az Óvoda beruházásai 100 %-ban teljesültek. A Polgármesteri Hivatalnál az előirányzathoz képest minimális a teljesítés.

A felújítási kiadások közel 100 %-ban teljesültek.

A költségvetésben a képviselő-testület fejlesztési tartalékot, általános tartalékot, környezetvédelmi tartalékot és óvadéki tartalékot határozott meg. A fejlesztési és általános tartalékokból az évközben felmerülő működési és beruházási kiadásokat finanszíroztuk.

Az előbbi két tartalék gyakorlatilag felhasználásra került. A környezetvédelmi tartalékból kifizetés nem történt, az óvadéki tartalék funkciójának megfelelően megmaradt.

A belföldi hitelműveleteknél teljesítésként a nettó finanszírozás 2023. decemberi megelőlegezésének visszafizetése és termálvíz-beruházás fejlesztési hitelének törlesztése szerepel. A fejlesztési hitelnél a 2023. évvégi részlet áthúzódása miatt öt részletet fizettünk.

Az összes 69,7 millió forintos maradványból 18,1 millió forint a felhalmozási célú maradvány, 51,6 millió forint a működési célú maradvány. A működési maradványból 19,5 millió forint a tárgyév támogatásainak előző évi megelőlegezése, 10,0 millió a termálvíz-hasznosításra felvett hitel óvadéka, 4,1 millió forint pedig a közfoglalkoztatás előlege és 1,3 millió forint összegben tartalmazza az uniós projektek áthozott dologi kiadásait is. A fennmaradó 16,7 millió forint származik az előző évi megtakarításokból és többletbevételekből.

Összeségében önkormányzat 2024. évi bevételei 100,6 %-ra, kiadásai – a maradvány összege nélkül – 95,26 %-ra teljesültek.

A bevételek és kiadások részletezése után tekintsük át a zárszámadás további mellékleteit is néhány szóban.

Mérleg (6. melléklet)

Az önkormányzat és intézményei 2024. december 31-i mérleg főösszege 2.278.571 eFt.

Az előző évhez viszonyítva 151.906 eFt-tal csökkent a mérleg főösszege. Ennek okai:

Eszköz oldal:

Forrás oldal:

Eredménykimutatás (7. melléklet)

Maradványkimutatás (8. melléklet)

Pénzeszközök változása (9. melléklet)

Az önkormányzat vagyongazdálkodása (10. és 11. melléklet)

Az önkormányzat aktivált immateriális javainak és állóeszközeinek bruttó értéken számított értéke évvégével 3.464.222 eFt forint. (10. melléklet). Ezen belül az ingatlanok bruttó értéke az előző évhez képest 51.107 eFt-tal nőt főként az Egészségház projekt kiadásai miatt. A gépek, berendezések, felszerelések értéke főként a járművek eladása miatt csökkent. Az immateriális javak bruttó értéke csak kisebb mértékben növekedett. A beruházásként kimutatott eszközök állománya az előző évhez képest év végével 4.390 eFt-tal nőt.

Nagyszénás Nagyközség Önkormányzatának beruházási és felújítási kiadásainak bruttó értéke a 2024. évben 115.697 eFt volt.

Az aktivált állóeszközök és immateriális javak nettó értéke 2023.12.31-én 2.013.931 eFt volt, az állóeszközöknél a nettó értéknek a bruttó értékhez viszonyított aránya 58,14 %. (Az előző év hasonló időszakában ez 60,19 % volt). Az arány az immateriális javaknál 0,00 %-os, az ingatlanoknál 69,30 %-os, a gépek, berendezéseknél 12,83 %-os. Az ingatlanoknál jelentkező kedvező arányt az okozza, hogy az utak, szántóterületek és az ingatlanok alatti telkekre vonatkozóan nem kell értékcsökkenést elszámolni és az épületek leírási kulcsa is alacsonyabb. A terv szerinti értékcsökkenési leírás éves összege: 106.153 eFt volt.

Az önkormányzat vagyonrendeletében szereplő vagyontárgyak 2024.12.31-i forgalomképesség szerinti besorolását a zárszámadás 11. mellékletében szereplő vagyonkimutatás tartalmazza. A vagyonkimutatás forgalomképesség szerinti besorolás alapján mutatja ki az önkormányzati vagyon értékét. A forgalomképtelen vagyoni körbe tartoznak a közterületek és az ezen lévő felépítmények. A korlátozottan forgalomképes vagyoni körbe tartoznak a közfeladat ellátását szolgáló épületek, építmények, telkek és az önkormányzati tulajdonú társaságban lévő vagyoni részesedésünk.

Az üzleti vagyonkörbe tartoznak a nem közfeladat ellátását szolgáló épületek, építmények, telkek, termőföldek és minden egyéb ingó vagyon (a gépek, berendezések, felszerelések és az immateriális javak). Az üzleti vagyonkörbe tartoznak a pénzeszközök és az egyéb követelések is. 2024. évben az Egészségház felújítása miatt a korlátozottan forgalomképes vagyoni körben történt nagyobb összegű változás.

Közvetett támogatásokat tartalmazó kimutatás (12. melléklet)

A táblázat az adóelengedés, adómérséklés formájában adott, illetve az ingyenesen bérbeadás vagy gépjárműhasználat formájában biztosított kedvezményeket mutatja.

Az Önkormányzat részesedései 2024. december 31-én és az önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezet működéséből származó kötelezettségek (13. melléklet)

A táblázat az Önkormányzat tulajdonában lévő részesedések összegét mutatja. Az Önkormányzati tulajdonban lévő Nagyszénási Kulturális Központ Nonprofit Kft. működése kapcsán Önkormányzatunknak nem áll fenn kötelezettsége.

A bevételek és kiadások alakulását bemutató mérleg (14. melléklet)

A táblázat a 2025. évi költségvetési rendeletnek megfelelően mutatja a bevételek és kiadások tervezett és várható alakulását 2025-2028. közötti időszakban.

Adósságot keletkeztető ügyletekre vonatkozó kimutatás (15. melléklet)

A kimutatás az adósságot keletkeztető ügyletekből származó várható kötelezettségeinket és a saját bevételeknek a kötelezettségek futamideje alatti alakulását mutatja.

Az Áht. 91. § (1) bekezdése alapján a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.

Előzetes hatásvizsgálat: a tervezett rendelet

Visszatérve az önkormányzat pénzügyi helyzetére a következők állapíthatók meg:

Önkormányzatunk 2024. évi iparűzési adóbevétele kedvezően alakult, így a tervezett ingatlanértékesítésre nem kellett sort kerítenünk, viszont a szabad maradvány összege az előző év hasonló időszakához viszonyítva jelentősen csökkent. A 2025. évi költségvetésünket csak ingatlanértékesítés beállításával tudtuk egyensúlyba hozni, ezért a hosszútávú stabil működés érdekében keresnünk kell a megtakarítási lehetőségeket.

Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy előterjesztésem alapján fogadja el Nagyszénás Nagyközség Önkormányzata 2024. évi zárszámadási rendeletét.