Nagyszénás Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (II. 25.) önkormányzati rendeletének indokolása
Nagyszénás Nagyközség Önkormányzatának 2026. évi költségvetéséről
Hatályos: 2026. 02. 26Nagyszénás Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (II. 25.) önkormányzati rendeletének indokolása
2026.02.26.
Nagyszénás Nagyközség Önkormányzatának 2026. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
Tisztelt Képviselő-testület!
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24. §-ában szereplő kötelezettségemnek megfelelően Nagyszénás Nagyközség Önkormányzata 2026. évi költségvetését a csatolt mellékleteknek megfelelően 1.554.025.175 Ft bevétellel és ugyanennyi kiadással terjesztem elő.
A rendelettervezet 1. mellékletben az Önkormányzat és intézményei bevételei kerültek részletezésre:
- I. fejezetében az intézmények működési bevételei szerepelnek (részletezve a 3. mellékletben):
- Önkormányzat működési bevételeinél az előző évi költségvetéshez képest az alábbi módosítások történtek:
A helyiségek bérleti díjai átlagosan 15 %-kal kerültek emelésre, ugyanakkor a bérbeadással érintett ingatlanok száma csökkent.
A Város- és községgazdálkodási kormányfunkción jelentősen nőtt a földhasználati díjakból származó bevétel ami köszönhető annak, hogy a:
- Telekom Zrt. öt évre előre megfizeti a temetői adótorony alatti terület bérleti díját, illetve
- a szántóföld területeknél a versenyeztetés hatására nagyobb bérleti díjakat értünk el
A kamatbevételt az előző évi bevételek figyelembevételével határoztuk meg.
- Parkfürdő jegybevételi előirányzatánál az évközi 15 %-os jegyáremeléssel számoltunk, igy a nettó bevételi előirányzat 4 millió forinttal haladja meg a 2025-ben tervezett összeget.
A hőértékesítés bevételi előirányzatnál nem terveztünk bevétel növekedést.
A büfé esetében a 2025. évi forgalom, az elért árrés és az inflációs hatások alapján terveztünk. A büfé eredményét nagyban javítja, hogy a helyben fogyasztott büféáruk zöménél 2024. évtől csak 5 %-os adókulcs kerül felszámításra. A többi bevételi tétel az előző év szintjén van.
- Polgármesteri Hivatal bevételeinél gyakorlatilag az előző év szintjén terveztünk.
- Gondozási Központ bevételeinél az előző évi tényszámok, a gyermekétkeztetés és a szociális étkeztetés érvényes térítési díjai alapján kalkuláltunk.
- Nagyszénási Önkormányzati Óvoda gyermekétkeztetési bevételénél a feladatmutatók megalapozó felmérésében szereplő létszámokkal és az ott közölt térítési díjakkal, kiadási tételekkel számoltunk.
A napközi konyha bérbeadásának bevétele a korábbi évekhez hasonlóan az Óvodánál került tervezésre.
- II. fejezetben a helyi adók, az átengedett központi adók és az egyéb sajátos bevételek szerepelnek:
A helyi adókon belül a helyi iparűzési adónál a 2024. év alapján, és a 2025. májusában
bevallott adóalap és a kivetett adóelőleg figyelembevételével terveztünk meg.
Az adózóink 2024. évi adóalapja 10.530 millió forint volt.
bevallott adóalap és a kivetett adóelőleg figyelembevételével terveztünk meg.
Az adózóink 2024. évi adóalapja 10.530 millió forint volt.
Az adóalapok változatlansága esetén a kivetett adóelőlegek alapján 210 millió forint adóbevétel várható, viszont a március 31-én, valamint szeptember 30-án kimutatott adóbevételi többleteket a központi költségvetés szóló törvény alapján a Területfejlesztési Alap részére kell befizetni. Amennyiben a 2026. évvégén kimutatott adóbevétel kisebb mint, a 2025. évi akkor a 2025. évben elvont összeget egy 2027. évi elszámolás keretében visszaadják.
Önkormányzatunk esetében ez azt jelenti, hogy a március 31-én kimutatott többlet adóbevétel alapján 4,2 millió forint elvonásra kerül, amit csak 2027. évben kapunk vissza.
Az iparűzési adónál többlet bevétellel nem számoltunk, mivel a mezőgazdaságot kisebb aszálykár érte és országosan a GDP is alig növekedett.
Az iparűzési adónál többlet bevétellel nem számoltunk, mivel a mezőgazdaságot kisebb aszálykár érte és országosan a GDP is alig növekedett.
A kommunális adó bevételénél a tényszámok figyelembevételével terveztünk.
Az egyéb sajátos bevételeknél az előirányzatokat a tényszámokhoz igazítottuk.
Az egyéb sajátos bevételeknél az előirányzatokat a tényszámokhoz igazítottuk.
- III. fejezetben az Önkormányzat működési célú költségvetési támogatásai és átvett pénzeszközei kerültek részletezésre:
Az önkormányzatok feladatfinanszírozási rendszeréből adódóan a támogatások az ellátott önkormányzati feladatokat nevesítetten támogatják, így támogatás van az önkormányzati hivatal fenntartására, zöldterület-gazdálkodásra, közvilágításra, közút és köztemető fenntartására, óvodai nevelésre, szociális feladatokra, közművelődési feladatokra, illetve szerepel egy összeg egyéb feladatok ellátása címén is.
- 2023. évtől a köztemető fenntartására, a korábbi 100.000 Ft helyett nagyobb összeget kapunk.
- Az önkormányzat általános feladatainak támogatása:
- a köztisztviselők idei és előző évi béremelése alapján 41,6 millió forinttal,
- a köznevelési feladatok támogatásánál, a pedagógus bérek emelkedése miatt21,2 millió Ft-tal emelkedett.
- Az adóerő-képességünk 2025. évi növekedése hatást gyakorol a szociális egyéb feladatok támogatására, így önkormányzatunk ezen a jogcímen valamivel kevesebb támogatást kap,mint az előző évben.
- A szociális szolgáltatások támogatásai 25,0 millió Ft-tal növekedtek.Az szociális támogatásoknál ezévtől a kiegészítő szociális pótlék fedezetére új támogatási forma került bevezetésre.
- A gyermekétkeztetés támogatása az előző évi eredeti költségvetéshez képest 9,8 millió Ft-tal nőtt.
- A kulturális feladatok támogatásánál a kulturális dolgozók 15 %-os béremelése alapján3,8 millió többlettámogatást várunk.
Összességében a feladatalapú támogatásaink az előző évi induló összeghez képest 101,4 millió forint összegben emelkedtek, viszont ez az összeg szűken elegendő a növekedő bérminimumok és a dologi kiadásaink emelkedő árainak kifizetéséhez.
- Szintén a III. fejezetben szerepelnek a minisztériumok költségvetéséből származó kötött felhasználású támogatások is.
- Egészségbiztosítástól átvett pénzeszközöknél a gyermekorvosi tevékenység finanszírozásánál nem történt változás.
A 2025. januárjától egészségügyi szolgálati jogviszonyban alkalmazott gyermekorvos után bértámogatás veszünk igénybe. Ezen túl a szolgálat finanszírozásán belül még 2024. évben megszűnt az alapdíj, helyette valamivel kisebb összegben további teljesítményalapú finanszírozást kapunk.
- Az előző évi támogatások elszámolásánál a visszafizetésünk nem volt helyette, többletbevételünk jelentkezett.
- Önkormányzatunknál a közcélú foglalkoztatás keretében jelenleg is nagyszámú alkalmazott dolgozik. A közcélú foglalkoztatásra vonatkozó, folyamatban lévő szerződéseket, illetve a 2026. évi startmunka-program és a közfoglalkoztatás várható bevételeit és kiadásait is figyelembe vettük költségvetésünkben.
A közcélú foglalkoztatás ez évi bevételeinél a 2025. évben biztosított 4,4 millió Ft előleget le kellett vonnunk.
- IV. fejezetben a felhalmozási és tőke jellegű bevételeknél 21 millió forint ingatlaneladással, illetve 5 millió forint értékben gépjármű értékesítéssel számoltunk.
- A felhalmozási támogatások között szerepelnek a Versenyképes Járások Program keretében közvilágítás korszerűsítésre, gépjármű vásárlásra és útfelújításra biztosított támogatások, illetve a Nemzeti Energia Ügynökségtől szintén közvilágításra kapott támogatás, a Határ utca felújítására biztosított uniós támogatás, valamint a Területfejlesztési Minisztérium település üzemeltetési eszközök vásárlására biztosított támogatása.
- Ebben a fejezetben terveztük a lakástámogatások kifizetését is.
- V. fejezetben a 2025. december 31-én fennálló költségvetési maradvány összege szerepel.
Az összes 64,2 millió forintos maradvány teljes egészében működési célú maradvány
A maradványból 24,7 millió forint a tárgyév támogatásainak előző évi megelőlegezésének összege, a fennmaradó összeg származik az előző évi megtakarításokból és többletbevételekből.
A maradványból 24,7 millió forint a tárgyév támogatásainak előző évi megelőlegezésének összege, a fennmaradó összeg származik az előző évi megtakarításokból és többletbevételekből.
A 2. mellékletben az Önkormányzat és intézményei kiadásai kerültek tervezésre:
- I. fejezeten belül a személyi juttatásoknál a korábbi évekhez hasonló helyzet van: a közalkalmazotti bértábla és a köztisztviselői illetményalap az előző évekhez képest nem változott.
- Az egyes ágazati jogszabályok különböző bérezési lehetőséget biztosítanak a dolgozók számára: így a pedagógusoknak az új életpálya törvény alapján kapják a juttatásokat, a szociális területen dolgozók ágazati, illetve bölcsődei pótlékot kapnak.
- A pedagógusoknál ismételten nagyobb mértékű, a szociális területen és az óvodai segítők esetében a garantált bérminimum és minimálbér változásának megfelelő bérnövekedés volt.
- A településüzemeltetés és a fürdő területén dolgozóknál szintén a bérminimumnak megfelelő 7 %-os, illetve a minimálbérnek megfelelő 11 %-os emelés történt.
A minimálbér 290.800 Ft/hó összegről 322.800 Ft/hó összegre nőtt.
A garantált bérminimum 348.800 Ft/hó összegről 373.200 Ft/hó összegre emelkedett.
A garantált bérminimum 348.800 Ft/hó összegről 373.200 Ft/hó összegre emelkedett.
- A köztisztviselők számára a központi költségvetés 2025. július 1-től, illetve ez év január 1-től biztosított nagyobb összeget a bérek emeléséhez.
- Idei évi költségvetésünkben is számoltunk jutalomkerettel.
- A munkaadókat terhelő járulékok előirányzatát a változatlan, 13,0 %-os szociális hozzájárulási adómérték alkalmazásával terveztük meg.
- A dologi kiadásainknál az intézményvezetőkkel és fürdővezetővel egyeztetve a tényszámok alapján, illetve általában 4,4 %-os áremelkedés feltételezésével kalkuláltunk.
A gáz és villamos energiánál az előző évi fogyasztással és az érvényes szerződésekből ismert energiaárakkal számoltunk.
Közvilágítás esetében még az előző évi árakkal kalkuláltunk, mivel a jelenlegi támogatási összeg ezen adatok alapján lett meghatározva
- Parkfürdő villamos energiájára közbeszerzés alapján az előző évhez képest alacsonyabb áron tudtunk szerződni. A Parkfürdő dologi kiadásainál figyelembe vettük az aktuális karbantartási feladatokat és az új vízjogi üzemeltetési engedély kapcsán jelentkező többletkiadásainkat.
- Önkormányzat kiadásai között szereplő kamatkiadás, a fejlesztési hitel kamatát befolyásoló bankközi kamat és a tőkeösszeg változása alapján került tervezésre.
- Polgármesteri Hivatal dologi kiadásain belül jelentősen összeg az intézmények felé továbbszámlázandó rezsiköltség.
- Gyermekétkeztetésnél és a szociális étkeztetésnél az érvényes szerződéseknek megfelelő6 %-os áremelkedéssel számoltunk.
A 2. melléklet I. 4. pontjában szereplő működési célú pénzeszköz átadások a 4. mellékletben részletezésre kerülnek:
Társadalmi szervezetek támogatásainál az előző év szerint terveztük meg a civil szervezetek és a sport támogatását.
Az Orosházi Kistérségi Társulás fizetendő hozzájárulásokat a Társulat által jóváhagyott adatok alapján terveztük.
A Kulturális Központ támogatása az előző év előirányzatának szintjén került tervezésre, illetve a költségvetés által biztosított kulturális bértámogatás összege külön soron szerepel a mellékleten.
Az ellátottak rendszeres és eseti pénzbeli ellátásait a tényadatok alapján terveztük.
A kormány döntésének megfelelően ezévben az 50 millió forint alatti szolidaritási hozzájárulásokat nem kell megfizetni, így ezévben ezzel a kiadással nem kell számolnunk.
Ebben fejezetben került tervezésre az iparűzési adó várható márciusi többlete alapján kalkulált
4.201 eFt összegű befizetési kötelezettség.
4.201 eFt összegű befizetési kötelezettség.
- II. fejezetben a felhalmozási kiadások között a beruházási, illetve fejlesztési kiadásoknál kerültek tervezésre a felhalmozási bevételeknél említett projektek kiadási előirányzatai.
Itt terveztük a Start-munka program beruházásnak minősülő kiadásait és az önkormányzat és intézmények mindennapi működéshez szükséges 200 e Ft alatti ún. kisértékű tárgyi eszközök beszerzéseit is.
A Parkfürdő vízjogi engedélye alapján vízkivételi pontokat szükséges kialakítanunk, valamint az óvodai mozgássérült parkolónak és a védőnői szolgálat klíma berendezésének kiadásai is itt szerepelnek. Az itt szereplő települési kamerarendszert a gépjárműeladás függvényében tervezzük megvalósítani. A felújítási kiadások között még számoltunk a szennyvízaknák körüli megsüllyedt utak felújítási költségével is. Az egyéb felhalmozási kiadások soron a lakásvásárlás támogatása és az uniós projektek várható visszafizetési kötelezettségei szerepelnek.
- III. fejezetben a tartalékok területén 5 millió Ft általános tartalékkal, illetve 5 millió Ft fejlesztési tartalékkal számolunk. A korlátozott felhasználású környezetvédelmi számla összegét tartalékként elkülönítjük.
- IV. fejezetben a finanszírozási kiadásoknál a 2025. évben folyósított támogatás megelőlegezési hitel visszafizetésével és a termálvíz-hasznosítási fejlesztési hitel 2026. évi törlesztő részleteivel számoltunk.
Az előterjesztésnek a 3. mellékletében az intézmények kormányzati funkciónkénti bevételeit, az
5. mellékletében az intézmények kormányzati funkciónkénti kiadásait részletezzük. A 6. mellékletben a 2027 - 2029. évek költségvetésének várható számai kerülnek bemutatásra. A 7-10. mellékletek tájékoztató információkat tartalmaznak az Önkormányzat gazdálkodásáról.
5. mellékletében az intézmények kormányzati funkciónkénti kiadásait részletezzük. A 6. mellékletben a 2027 - 2029. évek költségvetésének várható számai kerülnek bemutatásra. A 7-10. mellékletek tájékoztató információkat tartalmaznak az Önkormányzat gazdálkodásáról.
Az Önkormányzat a 2025. évi magas adóbevétele alapján a tervezett ingatlanértékesítési bevételre likviditási szempontból nem volt szükségünk, így csak kisebb felhalmozási bevételt értünk el.
A 2026. évre áthozott maradvány összege kevéssel, csak 5,5 millió forinttal lett kevesebb.
Az iparűzési adó elvonás kapcsán az éves kötelezettséget meghaladó összeget fizettünk be a költségvetésbe, így az éves elszámolás alapján kisebb összeget vissza is kapunk.
Kedvezően befolyásolja a 2026. évi költségvetés helyzetét a Telekom Zrt-től várható egyösszegű
15 millió forintos bérleti díj, valamint az, hogy szántóterületünk szinte teljes egészét piaci áron tudjuk bérbe adni. Központi intézkedés alapján önkormányzatunk is mentesül a 11.717 eFt összegű szolidaritási hozzájárulásának megfizetése alól.
A 2026. évre áthozott maradvány összege kevéssel, csak 5,5 millió forinttal lett kevesebb.
Az iparűzési adó elvonás kapcsán az éves kötelezettséget meghaladó összeget fizettünk be a költségvetésbe, így az éves elszámolás alapján kisebb összeget vissza is kapunk.
Kedvezően befolyásolja a 2026. évi költségvetés helyzetét a Telekom Zrt-től várható egyösszegű
15 millió forintos bérleti díj, valamint az, hogy szántóterületünk szinte teljes egészét piaci áron tudjuk bérbe adni. Központi intézkedés alapján önkormányzatunk is mentesül a 11.717 eFt összegű szolidaritási hozzájárulásának megfizetése alól.
A Parkfürdő tekintetében 2026. évben a Mágocs-éri tolózár kiépítéséhez hasonló nagyságrendű kiadással sem számolunk, így összeségében az előző évhez viszonyítva kisebb ingatlanértékesítési bevétellel tudjuk egyensúlyba hozni az éves költségvetést.
Természetesen a költségvetésünk teljesítését külső tényezők nehezíthetik, ezért továbbra is takarékos gazdálkodásra kell törekednünk.
A rendeletalkotás indoka:
Magyarország Alaptörvényének (továbbiakban: Alaptörvény) 32. cikk (1) bekezdésének f) pontja alapján a helyi önkormányzat meghatározza költségvetését és annak alapján önállóan gazdálkodik.
A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX törvény 111. §-ának (2) bekezdése is rögzíti, hogy a helyi önkormányzat gazdálkodásának alapja az éves költségvetése.
Ebből finanszírozza és látja el törvényben meghatározott kötelező, valamint a kötelező feladatai ellátását nem veszélyeztető önként vállalt feladatait.
Ebből finanszírozza és látja el törvényben meghatározott kötelező, valamint a kötelező feladatai ellátását nem veszélyeztető önként vállalt feladatait.
A helyi önkormányzatnak az államháztartásról szóló 2011. CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.)
23. §-a alapján költségvetési rendeletet kell alkotnia.
23. §-a alapján költségvetési rendeletet kell alkotnia.
A költségvetési rendelet tartalmi részét az Áht. 24. §-a és az államháztartási törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet 24. §-a szabályozza.
Előzetes hatásvizsgálat: a rendelettervezet
- társadalmi-gazdasági hatása: a költségvetési rendelet alapján biztosítható a helyi önkormányzatra háruló közigazgatási és közszolgáltatási feladatok ellátása. Részben a helyi költségvetési rendelet alapján biztosítható az állampolgárok Alaptörvényben meghatározott jogainak érvényesülése (szociális biztonság, testi-lelki egészség, közszolgáltatásokhoz való hozzáférés).
- költségvetési hatása: megalkotásával biztosítható az önkormányzat tervszerű, egyensúlyban lévő költségvetése.
- környezeti és egészségi következménye: a rendeletalkotással meghatározásra kerülnek az önkormányzat által ellátott egészségüggyel és településüzemeltetéssel kapcsolatos feladatok kiadásai és annak forrásai.
- adminisztratív terheket befolyásoló hatásai: a rendelet hatályba lépésével kapcsolatos teendőket a jegyző látja el.
- megalkotásának szükségessége: a költségvetési rendelet megalkotása az önkormányzat jogalkotási kötelezettsége.
- megalkotása elmaradása esetén várható következmények: ha a költségvetési rendeletet a képviselő-testület a költségvetési évben legkésőbb március 15-ig nem fogadja el, az átmeneti gazdálkodásról rendeletet kell alkotnia.
- alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek: rendelkezésre állnak.
Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy az előterjesztést vitassa meg, és elfogadás után, alkossa meg a 2026. évi költségvetési rendeletét.
Nagyszénás, 2026. február 20.
Nagy Attila Árpádné
polgármester