A jegyző által előkészített költségvetési rendelet-tervezetet az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 24. § (3) bekezdése értelmében a polgármester a központi költségvetésről szóló törvény hatálybalépését követő negyvenötödik napig nyújtja be a képviselő-testületnek.

Ezen kötelezettségemnek eleget téve nyújtom be az önkormányzat 2022. évi költségvetési rendelet-tervezetét.

A 2022. évi költségvetési rendelettervezet összeállítása a Magyarország 2022. évi költségvetéséről szóló 2021. évi XC. törvény alapján, valamint az önkormányzati feladatokhoz hozzárendelt feladatfinanszírozási rendszer fajlagos támogatási összegei alapján történt.

A helyi önkormányzat bevételei között kell megtervezni a működési- és felhalmozási célú támogatásokat, a közhatalmi bevételeket, a működési bevételeket, valamint a működési és felhalmozási célú átvett pénzeszközöket.

Működési célú támogatás államháztartáson belülről:

Tartalmazza a normatív állami hozzájárulásokat, melynek összege 30.582 ezer Ft, aminek összetételét a rendelet-tervezet 13. melléklete részletezi.

Ezen a jogcímen kell még számba venni a NEAK-tól a fogorvosi ellátásra 3.373 ezer Ft-ot, az iskolaegészségügyi feladatokra 48 ezer Ft-ot), és védőnői szolgálat működtetésére 7.240 ezer Ft átvett pénzeszközt.

A közfoglalkoztatás támogatása is itt jelenik meg, amely a 2021. évről áthúzódó és 2022. február 28-ig tartó projektet érinti.

A 2022. március 1-től induló újabb közfoglalkoztatás évközi módosítás alapján kerül a 2022. évi költségvetésbe.

A magánszemélyek kommunális adó bevételét az előző évi teljesítési adatokkal egyezően 3.200 ezer Ft-ra terveztük.

Figyelembe véve azt, hogy a 2022. évben is 1 % a kis- és középvállalkozások iparűzési adó mértéke nyilatkozatuk esetén, valamint a személyi jövedelemadóról szóló 1995. évi CXVII. törvény mezőgazdasági őstermelőkre vonatkozó átalányadózása miatt helyi iparűzési adóbevételek szempontjából nagyon nehéz az idei tervezés.

Azok, akik 2021. évben nem éltek az 50 %-os adóelőleg-csökkentésre vonatkozó nyilatkozatok megtételének lehetőségével, 2022. február 25. napjáig nyújthatják be a Nemzeti Adó- és Vámhatóság által rendszeresített elektronikus nyomtatványon a 2022. márciusi és szeptemberi előlegükre az adóelőleg-csökkentésre vonatkozó nyilatkozatukat.

Tekintettel arra, hogy a tavalyi nyilatkozatok hatályban vannak, ugyanakkor újak is benyújthatók azok számára akik ezt nem tették meg, illetve vannak akik a tavalyi évben akár a nyilatkozat elmulasztása miatt az önkormányzati adórendeletben meghatározott adó mértékű 1,5 %-os adóelőleget fizettek, ezáltal a 2022-es évben túlfizetésük fog keletkezni, nem tudjuk hány adózónk fog élni az adóelőleg-csökkentés lehetőségével az idei évben, illetve mennyi lesz az elmaradt bevétel a mezőgazdasági őstermelők átalányadóztatása miatt. A költségvetés tervezésekor - a 2021. évben is tervezett összeget - 15.700.000,- Ft-ban állapítottunk meg a 2022-es költségvetési év vonatkozásában.

A veszélyhelyzettel összefüggésben a huszonötezer főnél nem nagyobb lakosságszámú települési önkormányzatok támogatási programjáról szóló 4/2021. (I. 14.) Kormányrendelet alapján az önkormányzat a benyújtott nyilatkozatok alapján ténylegesen kieső adóbevétel összegét költségvetési támogatás formájában megkapta, melynek összegével 2022-ben számolunk el.

A működési bevételek tekintetében 7.356 ezer Ft bevételi előirányzattal számoltunk, melynek része az ingatlanok bérbeadásából, közterület használatból, közvetített és továbbszámlázott szolgáltatásokból származó bevétel.

A felhalmozási célú átvett pénzeszközök a lakosság részére folyósított lakásvásárlási támogatások visszafizetéséből származó összegeket tartalmazza (1.140 ezer Ft).

A finanszírozási bevételek az előző évi költségvetési maradvány igénybevétele. Az Áht. 23. § (2) bekezdés d) pontja lehetőséget ad arra, hogy a költségvetési rendelet-tervezetben a hiány belső finanszírozására az előző évi költségvetési maradványának igénybevételét tervezzük, ebből az összegből kerül felhasználásra a rendeletünkben megállapított 75.287 ezer Ft hiány.

A 2022. évi költségvetési rendelet-tervezet kiadási főösszege 154 027ezer Ft.

- ebből 9.600 ezer Ft a Kétsopronyi Közös Önkormányzati Hivatal finanszírozása

A 22 000 forint feletti egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képességgel rendelkező önkormányzat az egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képességétől függő mértékű szolidaritási hozzájárulást köteles teljesíteni a központi költségvetésnek, mely esetünkben 766 ezer Ft.

Az egyéb működési célú támogatások részletezését a rendelet-tervezet 3. melléklete mutatja be.

A felhalmozási kiadások részletezését a rendelet-tervezet 4. melléklete mutatja be.

A közmunkaprogram keretében tovább folytatódik a közfoglalkoztatás.

Az előző év március 1-én induló program áthúzódik 2022. február 28-ig. A 2022. március 1-től induló programra beadott kérelem nincs jóváhagyva, az egy későbbi rendeletmódosítás során lesz beépítve a költségvetésbe.

Az általános tartalék összegét (2.812 ezer Ft) az év közben felmerülő pályázati lehetőségekre, illetve a váratlanul felmerülő kiadásokra különítjük el.

Részletezése a 14. mellékletben.

„TOP-5.3.1-16-BS1-2017-00011 A helyi identitás és kohézió erősítése Csorvás, Gerendás, Kétsoprony és Kondoros lakói számára”

Magyar Falu Program - „Közösségszervezéshez kapcsolódó eszközbeszerzés és közösségszervező bértámogatása-2021” 3.035 ezer Ft

Magyar Falu Program – „Kommunális eszköz beszerzése-2021” 15.000 ezer Ft.