Gerendás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2023. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása
a 2022. évi költségvetés végrehajtásáról
Hatályos: 2023. 05. 31Gerendás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2023. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.05.31.
a 2022. évi költségvetés végrehajtásáról
Végső előterjesztői indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény értelmében a helyi önkormányzatoknak a tárgyévet követően költségvetési beszámolót kell készíteni.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 87. § b) pontja alapján a vagyonról és a költségvetés végrehajtásáról a számviteli jogszabályok szerinti éves költségvetési beszámolót kell készíteni; valamint a költségvetés végrehajtásáról az éves költségvetési beszámolók alapján évente; az elfogadott költségvetéssel összehasonlítható módon, az év utolsó napján érvényes szervezeti, besorolási rendnek megfelelően záró számadást kell készíteni.
Az Áht. 91. § alapján:
(1) A helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.
(2) A zárszámadási rendelettervezet előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell bemutatni:
a) a 24. § (4) bekezdése szerinti mérlegeket, kimutatásokat azzal, hogy az előirányzat
felhasználási terven a pénzeszközök változásának bemutatását kell érteni,
b) a helyi önkormányzat adósságának állományát lejárat, a Gst. 3. §-a szerinti
adósságot keletkeztető ügyletek, bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti
bontásban,
c) a helyi önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből
származó kötelezettségeket, a részesedések alakulását.
Fenti törvényi kötelezettségünknek teszünk eleget az előterjesztés benyújtásával.
A Magyar Államkincstár részére a beszámolóval kapcsolatos valamennyi adatszolgáltatást, elszámolást megküldtük. Az állami támogatás elszámolása a beszámolóval egy időben megtörtént.
Gerendás Község Önkormányzat Képviselő-testülete a 2022. évi költségvetését a 3/2022.(III.1.) önkormányzati rendeletével alkotta meg.
A Képviselő-testület 3 alkalommal - a 8/2022.(VI.30.), és 11/2022.(X.25.) önkormányzati rendelettel, valamint a 2/2023. (II. 28.) önkormányzati rendelet - módosította a 2022. évi költségvetést.
A költségvetés készítésekor az önkormányzati szintű forráshiány 75.287 ezer Ft volt, mely összeget az önkormányzat a 2021. évi finanszírozási bevétellel hozta egyensúlyba.
Bevételek alakulása:
Az önkormányzat összes tárgyévi bevétele: 220.253 ezer Ft, ebből
a költségvetési bevétel 144.966 ezer Ft, mely
a finanszírozási bevételek 75.287 ezer Ft, mely
előző évi költségvetési maradvány
igénybevétele 73.615 ezer Ft,
államháztartáson belüli
megelőlegezés 1.672 ezer Ft
Helyi adóbevételek:
Magánszemélyek kommunális adója 3.302 ezer Ft összegre teljesült, 103,19%-ban
Iparűzési adóbevétel 17.486 ezer Ft-ra teljesült a 15.700 Ft előirányzathoz képest, 111,38%-ban.
Az államháztartás más alrendszereiből származó bevételek:
A Magyarország 2022. évi központi költségvetéséről szóló 2021. évi XC. törvény 3. melléklet II.2.2.1 pontja szerinti „A települési önkormányzatok szociális célú tüzelőanyag vásárláshoz kapcsolódó támogatása” jogcímen 902 ezer Ft összegű (284q barnakőszén) vissza nem térítendő támogatásban részesült.
A munkaerőpiaci program keretében a területi, települési önkormányzatok és az önkormányzati alaptevékenységet végző intézmények 2022. július 1-jétől 2021. augusztus 31-ig legfeljebb 2 hónap időtartamra nappali tagozatos tanulói jogviszonyban lévő diákokat foglalkoztathatnak bruttó bérköltség támogatással, munkaadói járulék - 84 ezer Ft - az önkormányzatot terhelte.
Az önkormányzat a nyári diákmunka keretében 5 fő diákot tudott foglalkoztatni, a támogatás mértéke 650 ezer Ft volt.
Magyar Falu Program – „Út, híd, kerékpárforgalmi létesítmény építése/felújítása-2022” 17.696 ezer Ft, az Arany János és Jókai utca útfelújítás megvalósítására
Magyar Falu Program – „Közösségszervezés bértámogatása – 2022” 3.526 ezer Ft támogatás 1 fő közösségszervező 2022. évi bértámogatására
Magyar Falu Program – Kommunális eszközök beszerzése 2022” című pályázati kiírásra 6.643 ezer Ft vissza nem térítendő támogatás, melyből síkfal metsző adapter, árokásó, valamint egytengelyes pótkocsi beszerzése valósulhatott meg.
EMMI Kulturális bértámogatás 594 ezer Ft.
A kieső iparűzési adóbevétel ellentételezésére 11.490 ezer Ft támogatás érkezett.
Társadalombiztosítás pénzügyi alapjaitól működési célú támogatások 10.585 ezer Ft.
Közfoglalkoztatási program támogatása 8.888 ezer Ft
A 2022. évi költségvetési maradvány összege 67.870.076 Ft
A kiadások alakulása
Az önkormányzat összes tárgyévi kiadása 152.383 ezer Ft, ebből
a költségvetési kiadás 150.711 ezer Ft,
a finanszírozási kiadás 1.672 ezer Ft, mely
- államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése 1.672 ezer Ft
A kiadások 69,70%-ra teljesültek a módosított előirányzathoz képest.
Az ellátottak pénzbeli juttatásaira 1.687 ezer Ft-ot fordítottunk az év folyamán. Itt települési támogatások - újszülött gyermekek családjának egyszeri támogatása, gyermekvédelmi kedvezményben részesült – nem halmozottan hátrányos/hátrányos helyzetű - gyermekek szünidei étkeztetése, temetési segély, óvoda/iskolakezdési támogatás, 65. éven felüliek karácsonyi támogatása, 70. életévüket betöltöttek szemétszállítási díjkedvezménye6mentessége, eseti rendkívüli segélyek kifizetése lett elszámolva.
Egyéb működési célú kiadásainkat a 4. számú melléklet részletezi.
Beruházási és felújítási kiadásainkat részletesen, célonkénti megbontásban a 7. számú melléklet tartalmazza.
Egyéb felhalmozási célú kiadásaink a lakosság részére folyósított lakáshoz jutási támogatásra folyósított 900 ezer Ft, valamint 3.741.643 Ft a Víziközmű alszámláról fel nem használt fejlesztési forrás átadása a Nemzeti Vízművek Zrt részére.
A foglalkoztatottak évi átlagos statisztikai létszáma 15 fő, melyből a közfoglalkoztatottak létszáma 8 fő a 8. számú melléklet szerint.
A 9. számú melléklet az önkormányzat részesedéseinek állományát tartalmazza könyv szerinti értékben.
Az önkormányzat pénzeszközeinek változását levezető 10. számú melléklet, a nyitó pénzkészletből kiindulva, a pénzügyi számvitel szerinti bevételeket és kiadásokat, az előző évi költségvetési maradvány igénybevétele teljesítésének tárgyidőszaki egyenlegét, valamint az adott és kapott előleget figyelembe véve kapjuk meg a záró pénzkészletet. Az önkormányzat záró pénzkészlet állománya 72.650 ezer Ft.
A maradvány, a költségvetési év során teljesült bevételek és a kiadások különbözete, amely az alaptevékenység bevételei és kiadásai tekintetében a költségvetési maradványt jelenti. Az önkormányzat maradványa 67.870 ezer Ft, melyet a 11. melléklet tartalmaz.
Az Önkormányzat 2022. évi mérlegét a 12. melléklet jeleníti meg.
Önkormányzatunk vagyonkimutatását a 13. számú melléklet mutatja be, amelyben részletesebben taglalva a mérleg eszköz oldalának sorai jelennek meg.
Az önkormányzat vagyoni eszközei összességében 947.960 ezer Ft összegűek.
Az önkormányzat 2022. évet követő áthúzódó kötelezettségvállalásai a 14. számú mellékletben vannak feltüntetve. A dolgozókkal fennálló határozatlan időre kötött munkaszerződések, a közszolgáltatókkal megkötött közüzemi szerződések, egyéb szerződések, és az államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése alapján tervezzük a következő évekre áthúzódó kötelezettségeinket.
Az önkormányzat 2022. évi állami támogatásait a 15. melléklet mutatja be jogcímenként.
Értékpapír- és hitelműveletek alakulása, a hitel állománya:
Az önkormányzat értékpapírral nem rendelkezik.
Az önkormányzatnak hitelállománya 0 Ft.