A település jegyzője által előkészített költségvetési rendelet-tervezetet az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 24. § (3) bekezdése értelmében a polgármester a központi költségvetésről szóló törvény hatálybalépését követő negyvenötödik napig nyújtja be a képviselő-testületnek.

Ezen kötelezettségemnek eleget téve nyújtom be az önkormányzat 2024. évi költségvetési rendelet-tervezetét.

A 2024. évi költségvetési rendelettervezet összeállítása a 2023. évi LV. törvény Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló törvény alapján, valamint az önkormányzati feladatokhoz hozzárendelt feladatfinanszírozási rendszer fajlagos támogatási összegeit alapul véve történt.

A helyi önkormányzat bevételei között kell megtervezni a működési- és felhalmozási célú támogatásokat, a közhatalmi bevételeket, a működési bevételeket, valamint a működési és felhalmozási célú átvett pénzeszközöket.

Működési célú támogatás államháztartáson belülről:

Tartalmazza a normatív állami hozzájárulásokat, melynek összege 36.354 ezer Ft, melyet a rendelet-tervezet 13. melléklete részletesen tartalmaz.

Ezen a jogcímen kell még számba venni a NEAK-tól a fogorvosi alapellátásra 3.500 ezer Ft, és az iskolaegészségügyi feladatok ellátására 48 ezer Ft átvett pénzeszközt.

A közfoglalkoztatás támogatása is itt jelenik meg, amely a 2023. évről áthúzódó és 2024. február 29-ig tartó projekteket érinti (3.694 ezer Ft).

A 2024. március 1-től induló esetleges újabb közfoglalkoztatás évközi módosítás alapján kerül a 2024. évi költségvetésbe.

A magánszemélyek kommunális adó bevételét az előző évi teljesítési adatokkal egyezően 3.200 ezer Ft-ra terveztük.

A helyi iparűzési adó bevétel tervezésekor – figyelembe véve nyilvántartott követelések és túlfizetések összegeit - az adó bevételét az előző évi teljesítési adatokkal egyezően 15.700 ezer Ft-ra terveztük.

A működési bevételek tekintetében 7.148 ezer Ft bevételi előirányzattal számoltunk, melynek része az ingatlanok bérbeadásából, közterület használatból, közvetített és továbbszámlázott szolgáltatásokból származó bevétel.

A felhalmozási célú átvett pénzeszközök a lakosság részére folyósított lakásvásárlási támogatások visszafizetéséből származó összegeket tartalmazza (1.260 ezer Ft).

A finanszírozási bevételek az előző évi költségvetési maradvány igénybevétele. Az Áht. 23. § (2) bekezdés d) pontja lehetőséget ad arra, hogy a költségvetési rendelet-tervezetben a hiány belső finanszírozására az előző évi költségvetés maradványának igénybevételét tervezzük, ebből az összegből kerül felhasználásra a rendeletünkben megállapított 38.371 ezer Ft hiány.

A bevételi oldal részletezését a rendelet-tervezet 1. melléklete tartalmazza.

A 2024. évi költségvetési rendelet-tervezet kiadási főösszege 112.927 ezer Ft.

- ebből 12.000 ezer Ft a Kétsopronyi Közös Önkormányzati Hivatal finanszírozása.

A költségvetés 2024. évi kiadásait a rendelet-tervezet 2. melléklete taglalja.

Az egyéb működési célú támogatások részletezését a rendelet-tervezet 3. melléklete mutatja be.

A felhalmozási kiadások részletezését a rendelet-tervezet 4. melléklete mutatja be.

A közfoglalkoztatási program keretében mindhárom programban áthúzódik a foglalkoztatás 2024. február 29. napjáig:

A 2024. március 1-től induló programmal kapcsolatos információval nem rendelkezünk.

Az általános tartalék összegét, 3.000 ezer Ft-ot az év közben felmerülő pályázati lehetőségekre, illetve a váratlanul felmerülő kiadásokra különítjük el.

Részletezése a 14. mellékletben.